關(guān)于優(yōu)化住房公積金管理制度的思考

文/馬江平（長(zhǎng)治市住房公積金管理中心）

十九大報(bào)告指出：“房子是用來住的，不是用來炒的。”加強(qiáng)住房制度建設(shè)，保障人民群眾能夠住有所居十分重要。

住房公積金制度的建設(shè)能夠提升職工商品房的購(gòu)買能力，也可以促使房地產(chǎn)企業(yè)快速發(fā)展。住房公積金管理所包含的內(nèi)容相對(duì)較多，其中資金歸集與提取、貸款投放與回收、收益分配等十分關(guān)鍵。

不斷優(yōu)化住房公積金管理制度，能夠滿足居民個(gè)人住房消費(fèi)需求，減少地方財(cái)政負(fù)擔(dān)，降低城市廉租房的推行壓力。但是在當(dāng)前，存在著住房公積金使用效率較低、住房公積金覆蓋范圍較窄等問題。本論文針對(duì)這些問題，提出有效的應(yīng)對(duì)對(duì)策，具有較強(qiáng)的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義。

一、優(yōu)化住房公積金管理制度的重要意義

（一）滿足居民個(gè)人住房消費(fèi)需求

依據(jù)我國(guó)《住房公積金》管理?xiàng)l例，如果職工需要購(gòu)買或租住、裝修房屋，能夠?qū)⒆》抗e金提出，以此來填補(bǔ)自籌資金的資金缺口。所以，住房公積金是一項(xiàng)十分有必要的惠民政策，可以為職工家庭住房消費(fèi)減少壓力，提供資金保障與儲(chǔ)存。同時(shí)，在參繳職工之間也能夠形成一定的互助關(guān)系，可以對(duì)職工起到一定的激勵(lì)作用，具有較強(qiáng)的積極意義。住房公積金管理制度是我國(guó)住房保障體系之中不可或缺的一部分，能夠?yàn)槁毠ぬ峁┮欢ǖ谋Ｕ希蛊湓谧》渴袌?chǎng)體制之下不斷努力。在住房公積金管理制度的基礎(chǔ)上，能夠讓住房保障政策進(jìn)一步發(fā)揮作用，提升職工的購(gòu)房能力。

（二）地方財(cái)政負(fù)擔(dān)有所減輕

我國(guó)在頒發(fā)《住房公積金管理?xiàng)l例》之后，住房公積金管理所需的費(fèi)用以及住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金、廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金能夠通過住房公積金產(chǎn)生的增值收益，緩解地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。地方財(cái)政在住房公積金的增值收益之下能夠明顯緩解財(cái)政壓力，產(chǎn)生更多資金。對(duì)增值收益的合理利用能夠促使住房公積金事業(yè)更加穩(wěn)定、更加健康的發(fā)展，讓住房公積金能夠造福于民，使社會(huì)保障制度更加有效，在保障存繳職工個(gè)人利益的同時(shí)，能夠促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速進(jìn)步，使其更加平穩(wěn)更加快速地發(fā)展。

（三）降低城市廉租房推行壓力

我國(guó)在加強(qiáng)落實(shí)住房公積金管理制度之后，能夠用住房公積金的增值收益加強(qiáng)廉租房建設(shè)，使城市的廉租房推廣更加高效，能夠滿足廉租房的建設(shè)需求，使廉租房惠及更多群眾，滿足人們的住房需要[1]。同時(shí)，也能夠保障民生，優(yōu)化居民住房環(huán)境，加快實(shí)現(xiàn)住房社會(huì)公平化。而且，住房公積金的增值收益應(yīng)用在城市廉租房建設(shè)之中，也可以使社會(huì)發(fā)展更加和諧，減少社會(huì)矛盾，優(yōu)化城市大環(huán)境。因此，加強(qiáng)住房公積金制度建設(shè)十分關(guān)鍵，具有較強(qiáng)的推動(dòng)作用，可以讓城市發(fā)展更具優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)現(xiàn)代化建設(shè)。

二、當(dāng)下住房公積金制度存在的不足

（一）住房公積金使用效率較低

住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布《全國(guó)住房公積金2021年年度報(bào)告》，2021年，全國(guó)住房公積金繳存額29156.87億元，6611.21萬(wàn)人提取住房公積金20316.13億元，發(fā)放個(gè)人住房貸款310.33萬(wàn)筆、13964.22億元。截至2021年年底，個(gè)人住房貸款率84.18%。全年支持6611.21萬(wàn)人提取住房公積金，占實(shí)繳職工人數(shù)的40.22%，提取額20316.13億元，比上年增長(zhǎng)9.51%。通過這些數(shù)據(jù)能夠看出，住房公積金的沉淀資金相對(duì)較多，使用效率不高。對(duì)于真正需要購(gòu)房的居民而言，因?yàn)槭赘犊铐?xiàng)較高，開發(fā)商的條件較多，購(gòu)房壓力相對(duì)較大。再加上住房公積金的申請(qǐng)條件較多，申請(qǐng)流程較為復(fù)雜，導(dǎo)致許多居民的住房條件無法得到改善。在這種狀況之下，住房公積金的作用相對(duì)較低。而且，經(jīng)濟(jì)相對(duì)寬松的人利用住房公積金管理制度，存在多次購(gòu)買商品房的問題，與制度建立初衷相違背，無法體現(xiàn)出住房公積金管理制度的保障性與互助性。

（二）住房公積金覆蓋范圍較窄

住房公積金管理制度具有互助性與保障性，但是在長(zhǎng)期建設(shè)發(fā)展的過程中，主要的參與者是我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位、經(jīng)營(yíng)水平較好的大型國(guó)企，這些公有制性質(zhì)的單位在住房公積金方面更加有優(yōu)勢(shì)，與非公有制性質(zhì)企業(yè)相比較更加有保障性。很多私營(yíng)企業(yè)的工作人員以及外來進(jìn)城務(wù)工的工作人員沒有住房公積金，這些住房困難群體沒有受到住房公積金管理制度的保障，并未被覆蓋在制度之中[2]。這些人群對(duì)住房的需求最大，但是并未得到住房保障。在這樣的環(huán)境之下，住房公積金管理制度的作用并未發(fā)揮，制度的作用不強(qiáng)。而且，在覆蓋面較為狹窄的情況下，會(huì)造成社會(huì)工作崗位的不平衡，更多人愿意進(jìn)入公有制性質(zhì)企業(yè)務(wù)工，私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展活力有所減少。在這種狀況之下，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)受到一定的影響，因此，應(yīng)當(dāng)注重對(duì)住房公積金管理制度的優(yōu)化，不斷擴(kuò)展覆蓋面積。

（三）區(qū)域繳存比例差距比較大

住房公積金管理制度的優(yōu)化是極為關(guān)鍵的，只有完善制度，才能夠更好地加強(qiáng)住房公積金管理。但是在當(dāng)前，住房公積金管理制度依然不夠健全，存在著較多的不足，其中一個(gè)較為明顯的問題就是區(qū)域存繳比例差距相對(duì)較大。首先，因?yàn)槲覈?guó)國(guó)土面積較大，各省的發(fā)展水平存在較大差異，因此各個(gè)省份的繳存率各不一樣，甚至各個(gè)城市、各個(gè)企業(yè)之中也存在著較大的差異，一些企業(yè)按照下線繳存金額，一些企業(yè)按照最高上限繳存金額。在這種狀況之下，能夠看出一個(gè)地區(qū)的住房公積金繳存比例與地方的經(jīng)濟(jì)狀況相一致，和單位的發(fā)展情況相適應(yīng)。當(dāng)下，一些經(jīng)營(yíng)狀況較好的單位繳存比例相對(duì)較高，職工所享受的權(quán)益相對(duì)較多，但是一些經(jīng)濟(jì)效益較差的單位繳存比例較低，甚至一些單位偷逃費(fèi)率，職工并未享受到應(yīng)該享有的權(quán)益。這樣就會(huì)導(dǎo)致職工很難通過住房公積金來緩解自身的住房壓力，對(duì)職工的生活質(zhì)量具有較大的影響。

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管力度比較弱

當(dāng)下，雖然公積金管理部門相對(duì)較多，包含審計(jì)部門、財(cái)政部門等，但是在實(shí)際管理之中，審計(jì)部門與財(cái)政部門等對(duì)公積金的監(jiān)督不夠到位，功能性較弱。出現(xiàn)這種狀況，主要的原因就在于公積金的管理費(fèi)用來源于公積金收支預(yù)算，資金來源為公積金增值收益，財(cái)政撥款不在其中。因此，無法對(duì)公積金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的審計(jì)。再加上公積金管理的專業(yè)性與政策性相對(duì)較強(qiáng)，與其他單位的監(jiān)督方式存在較大差異，尤其是在資金管理層面上，公積金管理與銀行管理存在相似性。財(cái)政部門與審計(jì)部門對(duì)公積金的管理監(jiān)督性較差，缺少專業(yè)的監(jiān)管，以至于監(jiān)管力度不足，不能發(fā)揮積極作用。這種狀況對(duì)公積金發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用具有較大的影響，不利于住房公積金管理制度的優(yōu)化，甚至?xí)?duì)人民群眾的切身利益造成影響。

（五）住房公積金貸款存在風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款是一種政策性的住房金融主體，現(xiàn)在已經(jīng)成為職工購(gòu)房貸款最為主要的貸款方式。大多數(shù)的城市居民都會(huì)通過住房公積金貸款的方式購(gòu)買自住住房，能夠改善人們的居住條件，幫助人們減輕購(gòu)房壓力。但是在當(dāng)前，住房公積金的貸款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。在房地產(chǎn)行業(yè)不斷發(fā)展的情況下，住房公積金貸款信用規(guī)模有所擴(kuò)大，貸款時(shí)間延長(zhǎng)，逾期率也隨之而上升，這也直接導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)有所增加。從這一方面來看，住房公積金管理制度的優(yōu)化十分重要。《住房公積金管理?xiàng)l例》雖然可以明確規(guī)定住房公積金的繳存、提取、使用以及管理機(jī)構(gòu)等，但是缺少十分有效的操作流程。再加上我國(guó)推出的有關(guān)政策與住房公積金的政策存在較大偏差，不夠嚴(yán)密，住房公積金管理制度的優(yōu)化難度進(jìn)一步加大。

三、優(yōu)化住房公積金管理制度的有效策略

（一）提升住房公積金使用效率

住房公積金的使用效率需要不斷提升，讓住房公積金管理制度發(fā)揮出更大的作用[3]。首先，我國(guó)可以借鑒他國(guó)的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的單一化投資渠道，促使公積金入市方式，開展多種渠道投資，這樣能夠分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，讓收益有所提高。同時(shí)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，當(dāng)下的公積金投資大多為儲(chǔ)蓄為主，在這樣的情況下收益相對(duì)較小，如果出現(xiàn)通貨膨脹的情況，將會(huì)無法彌補(bǔ)損失。只有不斷拓展公積金的投資渠道，才能夠提升公積金的利用效率。其次，我國(guó)需要將公積金的提取流程簡(jiǎn)化，改善公積金提取條件。比如，我國(guó)可以在對(duì)具有購(gòu)房需求人群的信息核實(shí)過后，為其提供能夠申請(qǐng)的最高額度，同時(shí)，提升改善型住房的要求，制定更加嚴(yán)格的申請(qǐng)條件，避免出現(xiàn)公積金浪費(fèi)的情況。采取這種辦法，能夠發(fā)揮公積金的更大作用，使其互助性與保障型特點(diǎn)有所體現(xiàn)，進(jìn)而讓住房公積金管理制度得到有效的優(yōu)化。

（二）擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍

住房公積金具有強(qiáng)制性、互助性以及保障性三個(gè)特點(diǎn)，只有使繳存單位的職工參與積極性增加，才能夠有效地提升住房公積金管理制度的作用。擴(kuò)大覆蓋范圍，調(diào)整規(guī)定的繳存基數(shù)與繳存比例，無論職工在當(dāng)前是否有住房需求，都要給予其公平的待遇，只要能夠做到更多職工可以建立住房公積金即可。對(duì)此，我國(guó)可以不斷加大宣傳力度，通過當(dāng)下十分先進(jìn)的新媒體加強(qiáng)宣傳，讓人民群眾能夠更加了解住房公積金管理制度，這樣可以讓人民群眾對(duì)公積金的認(rèn)知有所轉(zhuǎn)變，不斷提升個(gè)人意識(shí)，使其參與積極性有所增強(qiáng)[4]。另外，我國(guó)相關(guān)部門需要對(duì)不繳納公積金以及公積金繳納數(shù)額較少的單位進(jìn)行批評(píng)教育，使其盡快整改，維護(hù)人民群眾的切身利益。

（三）科學(xué)設(shè)定公積金繳存比例

想要不斷優(yōu)化住房公積金管理制度，需要我國(guó)建立起更加完善的住房公積金繳存比例調(diào)整機(jī)制。有關(guān)的管理機(jī)構(gòu)需要按照當(dāng)?shù)氐木唧w發(fā)展情況，根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓e金社會(huì)影響因素進(jìn)行比例調(diào)整，這樣能夠更加符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，同時(shí)，也能夠讓公積金更加嚴(yán)格、更加具有靈活性。而且，需要加強(qiáng)對(duì)住房公積金繳存與社會(huì)保險(xiǎn)繳存的強(qiáng)制要求，加強(qiáng)對(duì)公積金繳存的約束力度。在此基礎(chǔ)上，當(dāng)?shù)氐墓e金繳存比例需要與房?jī)r(jià)變化相關(guān)聯(lián)，讓住房公積金能夠更加滿足職工的購(gòu)房需要。由于住房公積金繳存的目的就是減輕人民群眾購(gòu)房的壓力，所以需要將住房公積金與房?jī)r(jià)的變動(dòng)相結(jié)合，更加關(guān)心房?jī)r(jià)的變化情況。這樣就可以有效地解決人民住房問題，提升住房公積金管理制度的有效性。采取這樣的方法，可以讓住房公積金管理制度進(jìn)一步優(yōu)化。

（四）加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制建設(shè)

相關(guān)部門需要加強(qiáng)監(jiān)督與管理，只有將內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管相結(jié)合，才能夠更加高效地推進(jìn)住房公積金管理制度的優(yōu)化[5]。首先，財(cái)政部門與審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職能管理，讓住房公積金管理能夠受到有效監(jiān)督。住房公積金管理中心也應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部監(jiān)督體系，建立內(nèi)部審核部門，加強(qiáng)內(nèi)部業(yè)務(wù)的全面監(jiān)督，只有做好監(jiān)管工作，才能夠讓住房公積金發(fā)揮更大的作用。其次，需要不斷完善內(nèi)部管理運(yùn)行機(jī)制，讓監(jiān)督部門能夠更具權(quán)威，使監(jiān)督工作更加順利地開展。與此同時(shí)，住房公積金管理中心需要完善交叉檢查制度，采取這種方式發(fā)現(xiàn)內(nèi)部存在的問題，找到相關(guān)解決方案。住房公積金管理中心也可以建立輪崗制度，避免出現(xiàn)崗位風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的情況之下，住房公積金管理制度能夠產(chǎn)生更大的效果，提高人民群眾的住房質(zhì)量。

（五）注重完善公積金貸款制度

想要降低住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)住房公積金管理制度的保障作用，需要不斷完善公積金貸款制度，采取有效方式提升貸款的安全性。首先，需要逐步規(guī)范運(yùn)營(yíng)管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，使住房公積金歸集、提取、貸款、財(cái)務(wù)、檔案管理等工作的流程更加完善，同時(shí)，需要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，使其能夠按照標(biāo)準(zhǔn)流程完成工作，杜絕出現(xiàn)問題。其次，需要改善當(dāng)前的住房公積金政策，使其能夠與我國(guó)推出的住房政策相適應(yīng)，保障民生，使人民群眾的購(gòu)房問題得以解決。另外，需要發(fā)揮政府的積極作用，使住房公積金的貸款制度能夠得到推廣與有效落實(shí)，使制度真正發(fā)揮效用，提升住房公積金管理的能力。采取這樣的方式，能夠有效提升住房公積金管理制度的實(shí)施價(jià)值，使其真正為民服務(wù)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)不斷深入的當(dāng)下，需要更加注重住房公積金管理制度的優(yōu)化，以此來促使房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，提升我國(guó)人民群眾的生活質(zhì)量，降低其購(gòu)房壓力。本論文經(jīng)過深入的分析與討論，提出應(yīng)當(dāng)提升住房公積金使用效率、擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍、科學(xué)設(shè)定公積金繳存比例、加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制建設(shè)、注重完善公積金貸款制度的策略，可以有效推動(dòng)住房公積金管理制度發(fā)展，使職工能夠享受到合理利益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定與和諧。

相關(guān)鏈接

住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)和事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，對(duì)等繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄。

2021年7月1日，中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部確定了全國(guó)住房公積金服務(wù)標(biāo)識(shí)，決定即日起啟用。

2021年，全國(guó)住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行平穩(wěn)，住房公積金繳存額29156.87億元，6611.21萬(wàn)人提取住房公積金20316.13億元。

2022年6月24日，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《全國(guó)住房公積金2021年年度報(bào)告》披露，2021年，全國(guó)住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行平穩(wěn)，住房公積金繳存額29156.87億元，6611.21萬(wàn)人提取住房公積金20316.13億元。

根據(jù)報(bào)告，截至2021年底，個(gè)人住房貸款率84.18%。住房公積金制度覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，繳存職工結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。全年新開戶單位79.46萬(wàn)個(gè)，新開戶職工2220.51萬(wàn)人。

新開戶職工中，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型單位繳存職工占比達(dá)76.85%。全年住房公積金實(shí)繳單位416.09萬(wàn)個(gè)，實(shí)繳職工16436.09萬(wàn)人，分別比上年增長(zhǎng)13.88%和7.23%。

城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型單位繳存職工占比持續(xù)增長(zhǎng)，上述單位繳存職工占當(dāng)年全部繳存職工的52.14%。