企業發展過程中出現刑事合規問題的風險防控

周勁松 周炳榕

江蘇蘇源律師事務所，江蘇 南京 210036

現代企業已經成為經濟社會中的重要組成部分，其在發展過程中的守法能力同樣也影響著社會經濟的和諧，尤其是進入國際市場的企業，由于反洗錢調查、反欺詐調查而損失慘重，在這種情況下，必須要重視刑事合規的完善，做好企業的法律風險防控工作，確保市場中企業能夠以公平方式進行競爭，并保障企業的健康經營。

隨著市場經濟的發展，現階段對于企業合規性也越來越重視，在金融領域合規的基礎上開始進行全面的合規建設。在刑事合規方面，自2020年我國就已經開始進行企業合規監管的試點工作，并對一些現有的機制進行了深入改革，如在涉及企業刑事犯罪案件時，可以通過涉案企業的認罪等從寬量刑、不批準逮捕以及不起訴等等。

一、企業刑事合規作用分析

企業刑事合規是以我國的刑法等相關法律為參考依據，并對其中各類刑事犯罪的預防方式進行參考，以此確保企業經營的合法性。企業運轉過程中不僅要將外部刑事法律作為發展保障，從而確保刑事法律義務、規避相關責任為企業刑事合規的最終目標，而且還要借助于刑事合規降低企業內違法犯罪事件的發生概率，提升相關風險的防控能力。具體來說，刑事合規在企業的發展中主要有以下效用：

首先，其在某些方面對企業發揮著保護作用，借助于刑事合規不起訴能夠彌補企業在相關制度中的不健全短板，從而提高企業的市場競爭地位，使其能夠更好地參與到市場競爭環境中；其次，其能夠促進企業合規環境的營造，企業在發展過程中主要是以盈利為主要目標，因此在參與市場競爭的時候極易受到利益的驅使而使用一些不正當競爭的手段，因此必須要刑事合規才能夠有效地規范企業的經營，有利于營造一個合規的發展環境；再次，能夠不斷提升企業的自我約束能力，確保企業能夠在不觸碰法律規定的條件下，防止企業由于涉及刑事案件而導致的負面影響，因此這為企業的正常運行提供了保障，有利于提高企業的聲譽以及企業自身的價值；最后，是有利于分擔社會責任，借助于相關制度能夠提升企業防控犯罪風險的水平，促使企業積極履行打擊違法犯罪事件的使命，從而緩和我國針對經濟犯罪事件打擊力量不足的現象，為構建和諧、穩定的市場環境提供了保障［1］。

近年來，企業的法律風險防控意識也在不斷加強，但是一些企業在相關法律的認知過程中，對于民事方面的相關法律認識較多，而缺乏對于刑事方面的認識，在現實生活中民事相關風險與刑事風險相比較，往往是后者能夠直接關系到企業的存亡，所以企業要不斷審查自身可能面臨的法律風險隱患，強化對于刑事風險的防控水平，從而促進企業的健康發展。

二、企業刑事合規風險的基本類型

（一）企業內部門和員工的刑事合規風險

企業內部門和員工的刑事合規風險是企業內部個別個體所實施犯罪的風險，在企業的經營發展中比較常見，并且會存在于企業設立、發展直至破產清算的全流程當中，時刻威脅著企業的健康發展。具體來說，此類風險主要包括了貪污受賄、行賄以及一些利用職務進行的違法犯罪等等，這些犯罪行為會直接侵害企業的利益，給企業的發展造成損害，尤其當企業高管或企業機構被追究刑事責任的時候更是會直接影響到高管或企業的后續發展與布局，甚至會導致企業最終走向破產之路［2］。

（二）企業整體的單位犯罪刑事合規風險

企業整體單位犯罪就是企業可能是單位犯罪的主要部分而產生的犯罪行為，此種企業犯罪形式比較常見，包括市場不良競爭、非法壟斷、違法招投標、生產活動破壞生態、違法生產假冒偽劣產品以及發票作假等等，企業整體犯罪往往不代表個人意志，而是與企業的整體意志相關聯，其對企業的正常運行以及市場中的公平競爭將會產生嚴重影響。在我國《刑法》中對于單位犯罪的約束能力較差，且在相關法律條文中極少提及單位犯罪的主體，但是隨著我國相關法律的不斷完善以及企業單位犯罪等犯罪案件的增多，在目前的刑法修正案中為企業增加了眾多全新罪名，單位犯罪主體便是其中之一，所以從這一角度來看，提升對于整體單位刑事犯罪的防控能力已經成為企業刑事合規所關注的重點話題之一。

（三）企業被害主體的刑事合規風險

該種形式的風險并不局限于企業當中，還涉及企業的外部主體所實施的針對企業利益的犯罪，也就是企業被害主體的刑事合規風險。在企業的經營過程中，由于市場環境以及內部管理因素的影響，企業不可避免地承擔著各類風險，并且直接會影響著在企業經營的各個階段、各個方面。從實際方面來看，該種刑事的合規風險集中體現在以下兩個方面：首先，在企業相關業務中的刑事犯罪被害主體風險，企業在開展各類經營活動中會不可避免地接觸到外部主體，這一過程就很容易受到外部主體的影響，進而成為進行犯罪行為的犯罪對象，其常見方式包括侵犯企業機密等等；其次是外部犯罪主體由外向內的風險轉化過程，該種形式通常是由于外部主體進行犯罪后對企業內部主體進行誘導而引發的犯罪，例如商業賄賂犯罪，或者是合同詐騙、簽訂、履行合同失職被騙等犯罪風險等，這些風險的存在都會影響到企業的健康發展，使得企業面臨更多的經營風險［3］。

三、企業刑事合規風險出現原因分析

（一）企業刑事合規意識淡薄

所謂合規就是企業要在我國相關刑事法律規定的前提和基礎下進行合法、合規的商業經營活動，且只有各類經營活動均滿足法律要求才能夠降低刑事合規發生的風險，但是就當前的企業經營來看，企業法律意識不足的問題比較嚴重，主要是企業的管理人員自身沒有具備完善的法律意識，也沒有了解或者學習相關的法律法規，因此其在實施管理工作的時候有可能會出現一些不符合法律規定的行為，從而影響到企業的合規經營。尤其是一些民營企業家，其本身的規則意識以及企業精神比較欠缺，也沒有正確地認識刑事犯罪，缺乏現代企業的意識，甚至將企業資產視為個人財產，對企業的資產隨意支配，甚至把行賄、洗錢、內幕交易等視為謀求企業發展壯大的正常路徑，從而導致企業刑事合規風險的出現，不利于企業的健康經營［4］。

（二）內部管理水平較低

企業的內部管理水平直接關系到企業各項工作開展的效率及質量，并且與企業的經營風險防控水平息息相關，但是一些中小企業的管理模式比較落后，并沒有建立起完善的內部管理體系，因此其管理組織形式也比較傳統且單一，使得企業的各個業務環節的開展缺乏正規的管理約束，影響了企業的合規經營。除此以外，一些企業的管理人員涉及的吸收公眾存款、逃稅、避稅問題也比較多，嚴重影響了企業的健康發展［5］。

四、企業刑事合規風險防控策略

（一）提高法律風險意識

要求企業要充分認識到法律法規在企業經營管理中的重要性，尤其是企業管理人員應該樹立正確的法律意識，在企業經營過程中不斷增強法律知識，不斷提升企業全體人員的法律意識。經營過程中也要充分考慮到合法性問題，以便可以規避企業刑事風險。

（二）加強企業內控管理

強化企業內控是確保企業合法經營的重要前提和保障，且通過強化內控還能夠提升企業整體的刑事風險防控能力，企業方面要進一步完善內控機制，要求企業領導人要以國家的相關法律法規為依據，在企業運行過程中將相關風險融入到企業風險防控體系以及管理體系過程中，以此不僅可以提升對于各類違法犯罪事件的防控能力，而且還能夠有效確保企業的健康、可持續發展。在此基礎上，企業的經營管理工作會更加有序，對企業合規中的各類刑事法律風險的認識也會更加的準確，在法律風險來臨之前也能夠及時選擇科學的處理策略，從而盡可能地降低其危害后果，保證企業的健康、穩定發展［6］。

（三）落實主體責任

企業的風險點比較多，必須要依賴于多主體的共同協助，這涉及企業自身、企業內的全部工作人員以及企業生產經營過程中的合作方等等。在實際工作中，要確保企業的各項事務開展能夠責任到個人，且企業還應當依據我國相關法律制定相關管理制度，對企業的經營性質以及在經營過程中涉及的業務進行仔細劃分，并結合各企業環節可能存在的風險問題采取相對應的合規手段。

（四）建立法律風險防控機制

企業要在刑事法律法規相關要求下不斷提升企業法律風險防控能力，在企業的經營過程中，應該結合當前的法律法規要求對企業的刑事風險進行評估，及時發現企業各個經營環節中存在的問題，從而可以及時發現風險并將其扼殺在搖籃當中，從而降低風險對企業的影響。同時企業方面也要對企業運轉過程中可能出現的刑事風險進行全面排查，依據可能出現的風險建立健全防范制度，從而提升對于違法犯罪行為的防控水平，真正確保企業的良性運轉［7］。

（五）成立專家團隊

人才的戰略價值已經成為知識經濟時代的重要共識，對現代企業來說，人才更是直接關系到企業的核心競爭力水平以及可持續發展水平，為了更好地迎接新形勢下帶來的挑戰與困難，為了更好地完善企業合規體系并防控法律風險，企業方面必須要重視起人才的作用發揮，例如，通過聘請專業的律師人員能夠精準地對企業可能存在的刑事法律風險進行查找評判，同時借助于專業律師還能夠提升企業對于相關風險的防范能力。由此可見，專家團隊組建對企業法律風險防控的重要性。就企業的經營發展現狀來看，我們不難看出很多企業所成立的法律顧問團隊在質量上還參差不齊，相關業務的開展更是具有一定的滯后性，因此無法有效地對企業的法律風險進行處置。因此，現代企業必須要在既有的法律顧問團隊上進行結構調整和優勢互補，不斷完善用人機制，既要聘請民商事律師，又要引入一位刑事法律方面的專家，兩者協力識別企業風險，從而可以更好地發現企業的法律風險點，以便提前做出防控方案，確保企業的長遠發展。［8］

（六）在認定刑事責任時引入刑事合規

首先，企業要明確有關刑事合規的出罪機制，將其作為從寬情節進行分析，這樣也可以保證兩者之間處于平衡狀態，最大程度上激發出刑事合規對于企業刑事風險的壓制作用；其次，企業要以認罪認罰從寬原則為企業范圍領域的相關違法行為予以參考，這樣也可以更多的節省司法資源。

（七）調整單位犯罪的懲治力度

在當前的企業經營發展過程中，企業合規體系的建立最重要的作用就是預防犯罪，但企業合規的存在也會導致企業責任人的思想上得到放松，甚至會有意地試探法律邊緣，一定程度上也導致了法律風險的發生。所以還需要對單位犯罪的懲治力度進行相應的調整，即通過為自然人和單位犯罪設立單獨確定的法定刑來進一步預防企業法律風險的發生，而且單獨為企業確定法定刑可以設立緩刑考驗期，從而使其可以進行自我挽救，確保企業能夠得到良性發展的機會，針對相關負責人可能存在的試探法律邊界的行為，還需要針對其責任人的行為進行懲罰，從而使其可以更好地約束自身，以便為企業的經營發展做出科學合理的決策。

綜上所述，現代企業的發展水平與國家綜合實力的發展水平聯系密切，當前受到市場競爭以及市場經濟發展的影響，企業所面臨的經營環境更為復雜，因此企業要始終將提升競爭力作為企業生存的法寶，但是由于企業相關機構所產生的各類刑事合規風險的存在嚴重威脅著企業的健康和發展，因此企業在發展中必須嚴格按照市場的規范要求進行公平競爭，企業方面也有必要充分認識到導致刑事風險發生的原因，樹立起刑事風險防控意識，加強企業的內控管理、落實主體責任、建立起風險防控機制等等，從而降低刑事風險的發生概率，實現企業的健康穩定以及可持續發展。