耀州：嚴把四個關口 規范代管資金收付管理

耀州區財政局依托陜西財政云預算管理一體化系統，通過嚴把“四個關口”，不斷優化代管資金撥付流程，提高資金使用效率，為全區統籌整合各類資金，把錢用在刀刃上，為切實過好緊日子奠定良好基礎。

一是明確收支范圍，嚴把收支“入口關”。明確代管資金專戶用于核算預算單位往來資金，包括上級主管部門列支撥給預算單位統籌安排使用的資金、項目主管單位撥付給項目實施單位的財政專項資金、上級部門或相關單位撥給預算單位的具有指定用途的資金、其他經財政部門核準進入的往來性質資金以及暫未納入非稅收入管理的合規收入。同時，規定單位不得將納入預算的資金私自轉入代管資金，以減少資金沉淀。

二是優化審核流程，嚴把資金“支付關”。通過將代管資金納入財政云集中支付，為預算單位開設代管資金子賬戶，單位收支通過財政云適時確認登記，實現代管資金收支一個渠道，并在實現財政云對往來收支適時監控的基礎上，充分利用財政云信息化優勢不斷優化支出授權流程，明確授權分工，細化崗位職責，進一步強化單位資金支付及管理的主體職責。

三是規范核查機制，嚴把資金“監督關”。充分利用一體化系統強化預算單位往來資金監督管理，規范監督檢查工作程序，在強化預警監督機制的同時，通過定期不定期線上線下監督檢查，及時糾正存在的問題，督促單位整改，確保每筆往來代管資金收有憑，付有據，安全高效規范運行。

四是健全對賬機制，嚴把資金“安全關”。通過明確預算單位主體責任，明確資金對賬分工職責，健全單位代管資金年終結轉機制，不斷優化財政云資金核對流程，督促單位月季年末及時與往來代管銀行、支付系統、單位賬務數據、財政一體化云系統適時對賬，確保預算單位、財政、銀行三方數據一致，保障代管資金安全。