大數據背景下稅務會計面臨的挑戰與提升策略

趙 吉

（長春人文學院 吉林長春 130051）

大數據時代的解讀

在大數據時代下，如果企業采取原有的管理模式，那么很容易導致企業管理體制的僵化，無法調整自身的財務管理體系，也會影響稅務工作的科學進行。所以在實施工作中需要順應大數據時代，制定新型的工作模式，全面提高稅務會計的工作效果以及水平。在大數據技術輔助下能夠快速地捕捉關鍵的信息，在企業數據庫和云計算方面的應用非常常見。近年來隨著我國科技水平的不斷提高，大多數行業會形成大量的生產數據，比如監測數據和生產數據等等，在大數據發展的背景下，要建立新型的框架滿足大數據在傳輸和儲存方面的要求，全面提高企業的發展水平。在企業會計工作中要應對大數據稅務會計所產生的影響，靈活地應對在實際稅務會計工作中的問題。充分利用大數據技術，將海量信息變為有價值的信息，不斷完善企業稅務會計的工作模式，從而使企業發展水平能夠得到全面的提升。

大數據背景下企業稅務會計工作面臨的挑戰

信息安全的挑戰。在大數據背景下各行各業憑借完善的網絡數據技術獲得了蓬勃性的發展，同時企業的稅收信息量也在不斷的增加。在大數據背景下信息收集和獲取過程非常的便捷，企業在獲取海量數據的同時，自身財務數據信息量也會出現被泄露和盜取的風險。在大數據時代下大多數企業面臨著嚴峻的稅收信息安全問題，在企業內部由于相關控制制度的滯后性或者相關人員安全意識不足，在操作方面容易出現信息泄露的問題，在企業外部信息儲存過程中，很容易會受到病毒和黑客的攻擊，造成嚴重的損失。在大數據背景下，稅務會計管理人員觀念要發生一定的轉變，掌握新型的專業知識。在大數據時代下企業稅務機關和稅收機制在不斷的變化，朝著網絡化和智能化的方向不斷發展。但是在稅務會計管理方面依然還沒有取得突破性的進展，同時一些信息在儲存方面存在著泄露的問題，導致企業在信息化建設方面的進度非常緩慢。此外企業在實際業務中包含的是稅收籌劃和稅收會計等不同的方面，但是在實際管理時并沒有采取相對應的安全維護措施，忽略了對于信息化建設中安全技術的利用。導致在大數據背景下，稅務信息化工作效果很難得到全面的提高，同時也會增加信息泄露的風險，影響企業稅務信息化建設工作的有序進行。

稅務管理制度建設的不足。在大數據背景下，對各行各業提出了新的要求，在當前稅務會計工作中，需要根據時代發展方向不斷的完善整體的管理方案，更加貼合于大數據技術的發展方向。但是在實際工作中，在管理制度方面的問題比較多，影響了企業稅務會計工作的有序進行。比如相關領導人員對于信息化認識程度不足，認為傳統稅務工作足以滿足當前的稅務會計要求，并沒有融入大數據的觀念，無法給企業帶來更多的效益。同時大多數企業會計人員的工作內容非常的繁重，如果要使用網絡技術來執行相關稅務工作的話，那么要擁有足夠的專業知識，但是相關崗位人員對新型的知識掌握不足，同時也沒有更多時間來學習專業性的知識，使得整個稅務工作變得更加繁重。一部分企業在日常工作中并沒有建立更加完善科學的培訓機制，再加上管理層并沒有加強對會計工作優化的重視程度，導致在整個稅務會計工作中面臨的矛盾較多，很難提高稅務會計的工作效果以及水平。

工作人員素質有待提高。大數據技術是基于科技水平發展而來的，科技水平的提升依賴于人的推動，在大數據背景下的企業稅務會計工作中需要相關管理人員充分分析當前企業稅務業務的工作流程，避免出現較多影響因素而對后續工作產生影響。另外在大數據時代對于相關稅務人員的要求也更加的嚴格，例如要掌握大數據方面的知識并且實現理念的全面創新，融入大數據技術來提高稅務會計的工作效果。但是在實際工作中，這無疑給相關人員增添了許多的壓力，一些稅務會計人員對轉型工作產生較為嚴重的抵觸情緒，很難科學地推進信息化建設工作。

大數據背景下企業稅務會計的應對策略

（一）加強信息安全管理

在大數據背景下，企業的一些稅務會計依托于互聯網技術進行儲存和傳輸，但是在同時也會出現信息泄露的問題，所以在實際工作中需要加強對于信息安全管理的重視程度，為稅務會計工作科學實施奠定堅實的基礎。首先，需要根據實際的工作要求建立更加科學的稅務信息安全系統，在經營過程中需要嚴格地按照我國的相關法律法規來執行相對應的稅收業務，同時還要提供多樣性的服務，減少稅務人員由于未經授權查閱信息而導致信息的泄露問題。同時要做好全過程的監督以及管理，明確不同人員的權利和義務，提高實際的管理效果。其次，企業要有意識地加強安全技術的利用，建立更加科學的會計信息管理系統，尤其是信息的識別和加密技術要進行定期的更新，對于敏感信息要提高整體儲存的安全性，并且指派專業性的人員來負責日常的維護，防止出現泄露的問題。全面提高稅務會計的工作效果以及水平，推動企業的穩定發展。

（二）完善稅務會計信息化的管理模式

1.加強信息化的建設。在大數據背景下，稅務會計融入信息化技術已經成為行業發展的必然趨勢，所以在實際工作中，相關企業要加強信息化的建設，迎合大數據背景下對稅務管理方面的要求以及標準。在企業內部要實施更加科學的稅務管理機制，充分發揮大數據本身的優勢，構建完善的信息管理系統，同時在稅務信息化建設時需要嚴格執行稅務管理系統信息化的相關制度，在確保實施稅務信息化管理同時獲取有關財務工作所產生的數據信息，在此基礎上要做好數據的完整分析，避免在稅務工作中產生經濟損失。相關管理人員需要按照稅務信息化管理系統特點深入分析納稅信息，以此來促進企業稅務工作的穩定發展。

要深入發展管理信息系統的功能，嚴格按照我國的相關政策落實規章制度，加強社會管理系統信息化的建設，不斷地擴展信息化本身的功能，從而迎合大數據時代的發展需要，為企業后續發展奠定堅實的基礎。在實際工作中需要明確員工在使用信息化方面的詳細信息和特定的職責，貫徹落實責任制度，對風險發生時落實到個人提供有效應對措施，降低對企業的損失。另外，在后期工作中要通過信息化的建設，規避不必要的稅務風險，減少安全事故發生的幾率，采取相對的安全措施來應對外部信息的攻擊。同時還需要不斷升級稅務管理系統，滿足實際運用的要求。通過內外部網絡的建設，避免出現信息系統崩潰或者是稅收信息丟失的問題，提高稅務會計的工作效果。

2.融入先進的管理理念。在大數據時代下的稅務會計管理工作中，需要突出與時俱進的工作意識，相關領導層要嚴格按照法律法規，建立相對應的安全監管體系，在此基礎上明確各個主體和稅務會計之間的職責，在信息化建設時要創新相關的體制，符合國家治理體系建設的要求。遵循會計和稅務管理的方法，從治理結構的角度不斷實現創新以及調整，做到科學化，明確與客觀標準進行相互的適應，融入先進的納稅方法，嚴格管理會計和稅務管理體系。另外還需要嚴厲打擊在稅務會計工作中存在虛假和故意隱瞞的行為，在此基礎上完成嚴格的管理，為后續工作科學實施奠定堅實的基礎。企業需要及時更新相關的軟件，集成不同部門的傳輸數據，完成一體化的管理，從而提高現代化稅務管理的效果。另外也可以融入員工報銷系統和遠光管控系統等等，做好成本費用的相互整合，為后續稅務會計工作的優化調整奠定堅實的基礎。

（三）打造高素質的團隊

為了使稅務會計管理效率能夠得到全面提高，在實際工作中還要依托于高素質人員的支撐，從而使得稅務會計工作能夠獲得成功的轉型。在實際工作中根據實際發展需要進行嚴格的培訓，不斷提高會計人員專業知識和綜合素質，及時更新崗位人員的知識體系。值得注意的是，在實際培育時要注重信息化技巧的培訓，并且利用足夠的空間，使得不同崗位人員能夠對大數據稅務工作有清晰的認識。另外還要健全績效激勵機制，實現員工之間的雙向互動，從而使不同崗位人員能夠明確自身在稅務會計工作中的不足，不斷完善自身的工作職責和工作能力，提高會計人員的工作水平。

（四）建立完善的稅務管理制度

為了使企業稅務會計工作效果能夠得到全面的提升，在工作中要根據實際工作的需求，建立更加完善的稅務管理制度，從而為后續工作科學實施奠定堅實的基礎。在大數據時代，相關領導人員需要嚴格按照我國的相關法律法規，規范安全管理監管體系，在此基礎上加強日常的監督以及管理，明確各個主體的稅務會計職責。在稅務會計工作信息化進程中要掌握稅務工作主要方向，創新相關的機制，嚴格按照國家體制建設要求以及標準，遵循會計和稅務管理的方法，以此來建立新型的治理結構創新體系，要體現出主體性的內容，保證科學性與準確性。同時還需要和客觀標準進行相互的協調，融入先進的收入和支出管理理念，構建完善的會計和稅務管理體系，同時還需要結合以往工作經驗，分析在稅務會計工作中所產生的問題，優化整體的工作模式，嚴厲打擊違法的行為和故意隱瞞的行為，在此基礎上進行部門內部的全面監督，避免對后續工作產生影響。

在管理制度落實方面要依托于相應的會計軟件，在大數據背景下要加強對人員和貨物數據信息的多方位整合，同時還需要在內部進行廣泛的傳播，優化整體的采購流程，例如在實際工作中可以利用ERP技術來整合和共享企業當前的稅務會計數據，為后續科學決策奠定堅實的基礎。在以往稅務會計管理工作中都依靠人工處理的方式來進行財務數據的整合以及分析，但是人工處理的方式難免會對最終工作效率產生一定的影響，例如在某個環節出現偏差，會導致信息出現失真的問題，影響了會計和財務管理水平的提高。另外在人工方式處理時，需要通過層層的審核批準才可以獲取相對應的數據信息，整個工作流程非常的繁瑣，放慢了信息傳遞的速度，并且在會計信息整合方面也很容易會存在較大的偏差，因此在實際工作中需要轉變以往模式中的不足，加強對信息整合和分析的重視程度。比如要利用ERP系統，全面的整合各種集成化的稅務會計信息，并且錄入到數據庫中，這樣一來，當有新的信息更新時，可以通過財務共享來快速的傳遞數據資料。ERP系統的信息化模式擁有集成化的特點，能夠為企業后續的業務活動和資金支出提供必要的幫助，也可以使企業相關崗位人員掌握有關會計和財務管理方面的信息流。通過系統本身集成化的優勢，幫助稅務會計信息處理能力提升，從而使得財務會計信息能夠具備合理性和科學性的特點。在具體應用時要加強對ERP技術的深入了解及認識，強化監管企業的各項稅務活動，并且配置更加優質的資源，提高企業科學管理的效果，防止出現資源浪費和配置不合理的問題，以此來推動企業的穩定發展。在利用ERP技術時，相關企業要加強對綜合技能培訓的重視程度，使不同崗位能夠掌握ERP技術的應用要點以及在會計和稅務管理中的應用模式，完善整體的工作方案，全面地提高ERP技術的應用效果。