從加強操作風險管理層面完善商業銀行的內控制度建設

摘? 要：隨著社會經濟的高速發展以及城市化建設的持續深入，社會已經進入到了全新的發展階段中，這也為商業銀行的發展起到了良好的促進作用，而站在商業銀行實際發展進程的角度上來看，風險管理工作有著十分重要的作用，不僅與商業銀行日常經營管理工作之間有著十分緊密的聯系，同時也是現代化商業銀行的核心競爭力。因此，文章首先對風險管理與商業銀行經營的基本概述展開深入分析;在此基礎上，提出從加強操作風險管理層面完善商業銀行內控制度建設的具體措施。

關鍵詞：加強操作風險管理;商業銀行;內控制度;完善措施

引言：在目前的社會發展進程中，商業銀行已經成為了促進社會經濟穩定發展的重要因素，而在商業銀行日常管理工作的開展進程當中，風險管理工作有著十分重要的作用，一旦風險管理方面產生了問題，不僅會對商業銀行的經濟效益產生嚴重影響，也不利于后續各項工作的開展。因此，為了更好的促進商業銀行的穩定發展，就要站在強化操作風險管理力度的角度上，進一步對商業銀行的內控制度進行完善優化，從而更好的促進商業銀行的穩定發展。

一、風險管理與商業銀行經營

（一）風險管理與商業銀行經營工作之間的關系

商業銀行無論處在何種發展階段中，都伴隨著風險因素，站在另一個角度上來看，商業銀行主要就是對風險進行經營的一種金融機構，并且還要在風險的經營階段中獲取更高的經濟效益。而商業銀行是否能夠承擔風險，以及能否對風險進行妥善的管理與控制，其與商業銀行后續的發展之間存在著十分緊密的聯系。而在當前的社會發展進程中，隨著業務的不斷發展以及競爭的逐步加劇，商業銀行當中存在的風險也呈現出一種復雜化以及多樣化的特征，還要對這部分風險進行準確的識別與計量，這也是確保商業銀行能夠實現穩定經營的基本前提，并且風險管理水平也可以更好的體現出商業銀行內部的核心競爭力，這不僅屬于商業銀行發展的基本需求，也屬于現代化金融監管的發展趨勢。除此之外，通過風險管理工作還能夠降低經營成本，為商業銀行的發展創造出附加價值。

（二）商業銀行風險的類別與防范風險的重要性

商業銀行在本質上屬于一種對風險進行經營的特殊企業，而為了進一步對管理風險加以識別，就必須要對其中面臨的各類風險進行分類，還要根據不同的標準內容來將風險劃分為不同類型，按照引發風險因素出現的主要原因，可以將商業銀行所面臨的風險進行準確劃分。比如國家風險、信用風險以及市場風險等內容，而在這部分風險問題當中，大多都屬于人為因素所引發的風險內容，而隨著金融體制改革的持續深入，商業銀行在進行經營管理工作的過程中，也會面臨著較為嚴重的風險因素，不僅會損壞銀行形象，對于其后續發展也產生了不良影響。所以，這就需要在根本上強化商業銀行的操作風險管理力度，在防范操作風險的角度上來對商業銀行的內控制度進行完善[1]。

二、從加強操作風險管理層面完善商業銀行內控制度建設的具體措施

（一）強化對于工作人員道德風險的管理力度

在對商業銀行內控制度進行完善的過程中，要確保工作人員能夠規范操作，在對各類操作風險進行防范的同時，為后續各項工作的開展奠定堅實基礎，而強化工作人員的思想道德建設，其并非一種階段性的工作內容，屬于商業銀行后續發展進程中的終身事業，各大銀行機構也要強化對于工作人員職業操守的教育力度，還要定期召開警示教育以及專題講座等活動，從而對工作人員的各類從業行為進行規范。同時，還要對基層高管以及重要工作崗位中的工作人員進行重點關注，避免其利用自身的職務便利從事那些違法活動，保證工作人員的道德修養能夠不斷提升。

（二）規定好業務品種分類的業務操作流程

在商業銀行的業務操作流程當中，還要將各類風險防范措施以及規章制度嵌入到對應的操作崗位當中，確保每一名工作人員都能夠明確自身的崗位職責以及控制要點，從而形成一種統一化、標準化的業務流程崗位操作流程。而在近年來的發展進程中，隨著內控管理力度的不斷提升，各類業務項目在推出的過程中，都有著與之對應的規章制度，保證不同制度內容之間能夠環環相扣，而站在商業銀行發展的角度上來看，更應當引導內部的工作人員來更加準確的掌握好內控要求，在根本上提高制度的執行效果。而在工作人員方面，還要根據崗位手冊來執行工作內容，強化系統內部往來的核對力度，還要派出專業人員在每月初來對核對情況進行查詢，嚴格按照規定內容發放賬單，在逐筆勾對過后對那些超出正常范圍的賬務信息進行處理，及時找尋出引發問題出現的主要原因，從而對內部可能存在的風險進行穩定控制。

（三）嚴格執行處罰與問責制度

各大商業銀行機構為了實現穩定發展，就必須要嚴格落實好違規問責工作以及處罰規定，對于那些出現了違規操作的工作人員，必須要嚴格追究對應責任，特別是對于高管來說，更要追究其管理責任，如果發現從業人員出現了違規辦理業務的問題，就必須要采取針對性措施進行制止，而針對那些情節較為嚴重的問題，就必須要進行嚴格處罰。同時，在商業銀行當中還要構建出從業人員的黑名單制度，那些出現了嚴重違規行為的從業人員，就要取消其從業資格以及任職資格，這也有利于商業銀行后續的穩定發展，大幅度降低各類問題的發生幾率，從而確保商業銀行能在新時代背景下實現可持續發展[2]。

結論：綜上所述，在近年來的發展進程中，商業銀行的發展已經受到了社會各界的重點關注，而站在目前商業銀行實際發展情況的角度上來看，由于各類客觀因素產生的影響，商業銀行內部各類風險問題的發生幾率也在逐步提升。因此，這就需要深入探究引發風險出現的主要原因，在加強操作風險管理的角度上，對商業銀行的內控制度進行完善優化，還應當嚴格執行處罰機制，這樣不僅有利于商業銀行的穩定發展，還可以大幅度降低各類風險產生的影響。

參考文獻：

[1]李席爍. H銀行會計業務操作風險管理優化研究[D]. 河南：鄭州大學，2018.

[2]賴星云. 人民銀行平江縣支行會計操作風險的內控改進研究[D]. 湖南：湖南大學，2018.

作者簡介：張軍? 出生年月：1989年1月? 性別：男? 民族：漢族? 籍貫：河北省天津市

職務（職稱）：經濟師? ?學歷：碩士研究生? 單位：國家開發銀行天津市分行

研究方向：合規管理、經濟法、經濟史。