千萬黃金賤賣,牽出4.7億經濟大案

“買來黃金，立即賠本賤賣掉”“聲稱產品的原材料中含有黃金，卻被發現其中無任何黃金成分”“產品出口到香港后，馬上被當成廢品處理掉”，這一系列反常的商業操作背后，隱藏著一個跨省經濟犯罪團伙。2022年4月底，該案全案告破。

花千萬買黃金虧本出售

2020年底，綿陽市稅務部門向綿陽警方反映了一條線索：四川國金寶實業有限公司（以下簡稱“國金寶公司”）在短時間內大量購買黃金，聲稱用作原料生產出口產品，并以此申請出口退稅。稅務機關在核查時，發現該企業銷售的產品中并不含任何黃金成分，存在明顯的購銷不匹配的情況，稅務部門由此引起警覺，認為該公司存在很大的騙取出口退稅的作案嫌疑。

? 收到線索后，綿陽市公安局經偵支隊民警立即進行核查。綿陽市公安局經偵支隊三大隊教導員緱寶林介紹稱，警方進入該公司后發現，該公司已處于停產狀態。警方調查發現，該公司法定代表人焦某是陜西西安籍男子，他與蔣某安（浙江省臨海市男子）共同負責該公司的運營。該公司對外稱，兩款產品（視覺訓練儀、變流器）的原材料中都用到了黃金，均出口至香港某華公司。2019年9月至11月，國金寶公司以生產需要為由，花1000多萬元，先后3次從廣東省深圳市購買了共計41公斤的黃金，并取得了進項增值稅專用發票。

? 民警調查獲悉，國金寶公司表面的老板為焦某，但其背后的實際控制人為周某新。同時，周某新不僅在深圳有公司，而且也是香港某華公司實際控制人。這意味著，所謂的國金寶公司將產品出口到香港某華公司，其實相當于產品從周某新的左手轉到了他自己的右手，其目的就是為了便于騙稅。國金寶公司在深圳購買這些黃金后，并沒有轉運到綿陽的公司用于生產，而是在深圳就地降價賣掉。

花千萬巨款購來的黃金馬上虧本賣掉，國金寶公司這一反常的商業操作引起了警方注意。這種古怪行為的背后藏著怎樣的秘密？

順藤摸瓜牽出4.7億大案

2021年3月，專案組決定展開抓捕行動，蔣某安、周某新、焦某分別在綿陽、深圳、西安落網。犯罪嫌疑人交代，國金寶公司曾招聘過幾名工人，做一些拼裝視覺訓練儀和變流器的工作。綿陽警方透露，上述兩種產品都沒有任何技術含量，不具有實際意義，而且其成分中也均不含黃金。2019年10月到2020年3月，在5個月時間內，周某新以產品出口香港為由，向稅務部門申報出口退稅，共獲取了出口退稅款59萬余元，向稅務部門申報但尚未獲取的出口退稅款近100萬元。

? 幾名犯罪嫌疑人供述稱，他們購買41公斤實物黃金，唯一目的就是獲取增值稅專用發票，進而騙取出口退稅。他們謊稱黃金是生產商品原料之一，以高成本獲取更大金額退稅。為了回籠資金，對他們沒有實際用處的黃金，都被快速賣出。

? 出乎預料的是，辦案民警在審理該案過程中，發現了另外一條重要線索：2020年9月至12月，周某新通過自己在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技顏料有限公司（實際控制人詹某堆）購買“金膏”為幌子，支付對方4%的“手續費”，從該顏料公司取得虛開的增值稅專用發票價稅合計380萬元，用于騙取出口退稅需要。

? 經查，2018年以來，詹某堆用購買黃金取得富余增值稅專用發票，先后與廣東、廣西、福建、浙江、山東等地一些不法企業勾結，在未發生真實交易情況下，虛開購買生產陶瓷、顏料所需“金膏、金水顏料”等商品的增值稅專用發票，并按票面金額收取4%至8%不等的“開票費”，此后的兩年多時間里，詹某堆共計為國內101家廠商和企業，虛開增值稅專用發票900份，涉案金額高達4.7億元，從中獲利數千萬。

（摘自《中國新聞周刊》2022年第20期 周群峰/文）