個人養(yǎng)老金來襲！最高年繳費1.2萬元，銀行或成最大贏家？

4月21日，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱“意見”）正式出臺。《意見》對個人養(yǎng)老金的總體要求、參加范圍、制度模式、繳費水平等方面做出明晰。

按照現有制度設計，個人養(yǎng)老金有三個特點：一是享受稅收優(yōu)惠；二是參與簡單便捷；三是賬戶權屬清晰。

具體而言，根據《意見》，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺（以下簡稱“信息平臺”），建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

《意見》進一步指出，參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道（以下統稱“金融產品銷售機構”）購買金融產品，并承擔相應的風險。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產品銷售機構指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

此外，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，也可根據實際情況適時調整繳費上限。……