供電公司電費賬務集約化管理研究

王軾聞

摘要：電能作為現代社會的一種基本能源，在各個行業中占有重要地位。伴隨著我國市場經濟的發展和國企改革環境的要求，作為資金周轉快的電力公司，更注重集團化經營與集約化。尤其是信息技術的發展，使得電費管理“集約化、精益化、信息化”全面實現。近幾年來，國家電網公司積極建立“大營銷”管理模式，實行集約化銷售管理體系，加強電力成本管理。本文對供電公司電費賬務集約化管理作出了研究

關鍵詞：供電企業;電費賬務管理;集約化

1.供電企業電費賬務工作中存在的問題

1.1多渠道收費模式缺乏有效監管

隨著網絡的發展，電費支付不再局限于營業廳的支付，而是不斷拓展新的支付渠道。電力企業緊跟時代潮流，自主研發掌上用電 APP，讓客戶足不出戶地繳納電費。這種支付方式的多樣性，為用戶提供了便利，也對電費結算提出了挑戰。電費支付渠道的安全性和電費的核對成為賬務處理中必須面對的問題。若SG186系統的多通道對接出現問題，或沒有對帳文件，或存在多個單邊賬戶，需要財務人員一一處理。耗費大量的人工，不僅增加了財務人員的工作量，也影響了計費的及時處理。

1.2營、財人員缺乏對賬務處理流程的整體把握

SG186系統現已實現營財一體化，營銷賬務處理數據按財務口徑進行，SG186系統與財務 ERP系統之間自動整合電費數據。但是，在具體的工作中，會計人員只熟悉SG186系統的電費結算流程。金融數據是根據SG186系統自動整合為財務控制的數據自動生成的憑證。但賬務人員和財務人員只熟悉他們所使用的系統的操作流程，對電費處理的整個流程沒有全面的了解，一旦出現問題，就容易造成相互推諉。資料延誤，在某種程度上，造成營財費數據難以對賬，增加了兩個部門的工作量。

2.供電公司電費賬務集約化管理研究

2.1資金利用效益大幅提升

以傳統方式征收電費，各市（縣）供電公司在不同銀行開立多個銀行賬戶，造成電費賬戶數較多，而縣級供電公司電費支出較大。所以，電費資金的轉移和資金的使用有很多環節。耗時長，資金集中成本高。執行電費賬務“一市一行一戶”工作后，電費賬戶總數減少。僅開立專用電費賬戶，開通供電公司網銀查詢權限監控電費賬戶的資金流，實現電費資金實時歸集與定時劃轉相結合的集中管控，有效避免了傳統電費結算模式存在的問題。要規范銀行賬戶管理，加強資金集中管理，采取“總對總”的方式，統一準入、統一規則、統一結算，利用工商銀行、建設銀行、興業銀行、農業銀行、郵政儲蓄等七大銀行的現金管理。

2.2全自動化電費控制

電費一級賬戶管理平臺結束了長期以來實行的多級電費賬戶管理模式，讓電費資金直接向電力公司一級賬戶支付電費，優化資金收繳方式，提高資金回收效率，有效避免電費資金零散。直接提高了電費的運行效率，并在解決電費超支問題的同時，實現了電費的有效管理。該管理平臺基本實現了集中、快速地對賬的電費流量和數據流，減少電費資金流動風險。

2.3人員方面

轉移客戶沒有按照規范說明的帳戶編號或多個用戶轉一次，以及智能繳費、預付費的客戶或者產生與系統欠費不符的違約金，無法進行自動到帳確認。由于企業網銀的宣傳推廣力度不夠，很多企業用戶怕輸錯戶號不愿意使用，還是采用舊的轉賬方式繳費。帳單銀行存款時，由于結帳編號的位數過多，記帳人員的備注不全、備注有偏差情況導致記帳無法自動確認。在銀行柜員制上出現差錯，導致存款金額與結算單據不符或付款編號備注錯誤，導致營銷系統無法自動對賬。供電企業銷賬人員銷賬不及時，催帳不及時也是影響自動注銷眾多原因之一。

2.4與銀行帳戶和第三方帳戶協調

各銀行匯款審批流程繁瑣，流程時限長，若遇銀行領導出差或銀行員工請假，銀行無法及時轉帳，營銷系統銷帳超期，無法自動調節。基層銀行員工工作中的數字錯誤或備注輸入錯誤，會影響電力營銷帳務自動對帳率和及時銷帳率。部分銀行歸集資金和清算記錄存在多對一、一對多或多對多的情況，個別銀行代收代扣電費清算款項長期未按規定“T+1”撥付且無備注信息，導致無法實現一對一匹配自動到賬系統內開發的具有收取電費功能的手機app，由于歸集資金通常是整數，相同金額的入帳容易發生對賬匹配錯誤，因此需要再次進行撤帳操作并重新進行人工對賬。

3.電費賬務自動對賬的改進措施

（1）充分利用人工智能、大數據、物聯網、自動化等前沿技術，優化電費自動對賬，提高集約電費的自動確認準確率，減少簡單人工操作錯誤帶來的不便。

（2）提出了一種財務管理制度，將源頭數據的銀行流水號改為取實際銀行的流水號，而不是取時間+金額，以確保銀行流量編號數據不一致。修改銀行內沖正數據的推送，對于沖正數據，要全部攔截，防止錯銷帳。

（3）與銀行員工進行有效溝通，督促銀行執行內部考核制度，并提醒銀行工作人員注意電費轉帳業務的及時性和準確性。應進一步規范銀行結賬記錄格式，提高自動結賬率，減少差錯。

（4）引導目標轉賬客戶在轉賬時填寫正確的帳號，嘗試使用銀行企業網上銀行及系統開發的手機 APP來支付電費，加強銀行實時支付，推廣企業網上銀行。采用電子支付方式逐步減少客戶主動轉帳。對新的企業客戶，不會主動提供轉帳帳戶，但可以直接指導其使用。

（5）完善電費管理系統。構建和完善供電企業內部工作評估機制，實行定期考核。另外，除了對員工的工作進行必要的監督外，還應及時發現和改進電費管理中存在的問題，繼續推進電費集約化管理。

4.結束語

總之，通過建立集約化賬戶，在市級公司實行統一核算，并對相關管理制度進行改革，可提高供電企業財務管理的及時性和有效性。

參考文獻

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