我國商業銀行金融風險預警指標體系

李偉雄

我國經濟發展已經由高速度逐漸轉化成高質量，金融體制不斷優化改革，商業銀行金融風險日益增長。所以，完善商業銀行金融風險預警機制顯得尤為重要。根據我國商業銀行當前的真實情況、發展進程、涉及業務等方面，并參考國外相關案例，對我國金融風險預警指標體系進行深入分析與優化改革，具有重要意義。此體系包括八個組成部分，覆蓋了商業銀行大部分經營范圍，為實現高效監控我國商業銀行金融風險并增強其抗風險能力發揮了至關重要的作用。

金融風險預警的重要意義在于，金融市場發展中，潛在著造成金融資產損失與金融體系受損的因素，需要對相關影響因素預判與掌握，對金融安全提供可行性方案與風險規避途徑。商業銀行是我國經濟循環系統中的核心，如果遭到破壞，國民經濟會受到嚴重打擊，事態嚴重將會導致社會動蕩。所以不斷完善其指標體系是必由之路。

一、貨幣流通指標體系分析

貨幣流通循環過程中，往往因為通貨膨脹、物價上漲等諸多因素，最終導致貨幣價值大幅度降低。盡管商業銀行是債權人與債務人的統一，貨幣貶值帶來的沖擊會抵消些許，然而存貸差異明顯的銀行，貨幣貶值會使其遭到嚴重的損失。并且由于通貨膨脹的影響，銀行的資金鏈可能出現斷裂。所以說貨幣風險是預警體系中必須加強重視的部分，并不斷優化完善其指標體系。其中包含：①各層次貨幣供應量增長率，②貨幣流動性比率，③貨幣供應量M2與GDP的增長率之比。若貨幣供應量M2相對于GDP的比例提高，則預示了金融風險的發生，因為M2過快增長，其一反映了存款金額急劇增多;其二反映了銀行不良貸款現象加劇。此時社會信用中任意環節被影響，就會導致銀行喪失信譽。M2增長大于貨幣需要，國民預見后會演變成資金外流、國際儲備降低等局面，造成對貨幣投機性的影響。

二、風險指標體系分析

資本是一切進行經營活動的實體的根本，無本經營幾乎是不存在的。資本的多少直接影響企業運營，銀行正是資本經營的代表。盡管銀行的運營大部分依賴負債，但獲取資金又少不了資本的保障。資本雄厚既能展示銀行的能力、堅定民眾的信心，提高抗金融風險能力，降低商業銀行耗損。所以要對風險指標加以控制。其中包括：①資本充足率，②核心資本充足率，③同一借款戶貸款余額比例，④最大十家客戶貸款比例。其中①與②兩項指標，能夠展現出風險情況，比值越大抗風險能力越高。比值越小風險越高，所以各商業銀行應當充分重視這一比值，避免發生倒閉等不可挽回的損失，當前規定資本與核心資本的指標要大于8%與4%。后面兩項為貸款指標，比值越大風險越大。所以在銀行運營過程中，要注意這四項指標的比值，控制其發展，將風險降低到可控范圍內。

三、信貸收支指標體系分析

對于商業銀行來講，信貸收支運作等情況直接影響經營成果，是起決定性效果的重要環節。如果負債大于資產的情況下，又缺少投資環境，資金無法短期獲得生利回報，就會導致經營效益的降低，競爭力低下;如果資產大于負債，此時銀行內資金不充足，嚴重制約了提款以及短期流動金提取。所以要對信貸收支指標加以控制。其包含五項指標：①資產流動性比率，②存款余額增長率，③貸款余額增長率，④短期資金貸款比例，⑤中長期資金貸款比例。通過上述指標可以檢測其流動性、負債與資產情況。可以反映出商業銀行的整體調控能力。其中第①項指標，可以體現其流動性的情況，既可以監督資金流動情況，又能考核銀行抵御風險的能力。想要做好信貸收支的監管工作，首先要做好存貸款流動性與總量增長的監測工作，其次貸款結構同步優化調整。留心觀察居民儲蓄情況，如果儲蓄量增加則消費受到影響，則缺少投資環境，資金積壓于銀行不能獲得生利回報，容易造成金融風險。

四、國際業務指標體系分析

1994年外匯管理體制逐漸改變 ，我國的國際業務與時俱進，開拓出大量的外匯業務，大大提高了核心競爭力。同時國際業務又存在較大風險，無論是國家宏觀調控方面或者經管人員決策方面，任何一處出現紕漏都會對銀行造成重大影響。所以要對國際業務指標加以控制，其中包括：①經常項目逆差占GDP比重，②短期外債占外債余額之比，③負債率，④償債率，⑤最后清償率，⑥外匯余額存貸比例，⑦外匯短期及中長期資金貸款比例，⑧外匯借入資金比例，⑨外匯借出資金比例，⑩外匯不良貸款比例。通過①-⑤項指標可以看出國際業務的金融環境，⑥-⑩項體現出國際業務情況，以此為依據即可做好監測工作。第①指標體現了國際收支情況，如果①指標經常屬于逆差狀態，且占GDP比重較大，可以證明此國出口業務不佳，進口業務過剩，國內資金不充裕，對國外資本過度依賴，容易導致貨幣危機。第②指標體現外債結構，可由此判斷國家資本流入結構正確與否。數值越大償還壓力越大。如果外匯儲備不充裕，容易導致債務危機。⑥-⑩項是要加強監控的風險指標，外匯余額存貸比例是銀行外匯資金運用占其外匯資金來源的比重，它與外匯短期及中長期資金貸款比例同時體現出商業銀行國際業務中外匯資金的流動性。⑥的比重上升，⑦的比重降低，體現出外匯流動性大。因為國際形勢等客觀因素導致貸款者經營不善，未能按期還款，導致了外匯風險，其根本原因是不良貸款。所以，在運行國際貸款業務時須全面考慮，謹慎核對貸款人員綜合條件，將風險降低在可控范圍內。

五、利率風險指標體系分析

利率風險是因為利率變化或銀行及其他金融機構的協定利率跟不上市場利率變化，致使資產收益與價值相對于負債成本與價值發生不等量變化而造成商業銀行損失收入或資產的風險。需要加強對利率風險的重視程度，因為利率風險不但會造成經濟損失，更會對收支凈差額造成影響。首先利率的調整，會造成銀行買進賣出過程中經濟的嚴重損失，其次商業銀行持有的浮動利率負債或資產超過其浮動利率資產 或負債，利率的調整會降低其凈利潤。所以要對利率風險指標加以控制：①實際利率，②利率風險率。實際利率不僅影響著企業與個人對于消費投資的決定，更是關系到資金的供求、物價升降、消費分配乃至國際流動性的重要因素。所以可以通過利率的監測，判斷出債權人需經受的風險。利率風險率體現的是商業銀行在市場利率變化時承擔的風險，它是利率敏感性 資產和利率敏感性負債之比。如果比率為1的情況下，證明此時利率與收益無關，如果比率大于1的情況下，證明銀行利率敏感性資產大于利率敏感性負債。所以銀行要加強對利率風險的控制，使其盡可能降低接近于1。CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D

六、債券市場風險指標體系分析

我國證券市場不斷優化改革，債券慢慢發展為籌資手段與投資工具，與其他的金融產品相同，債券同樣存在一定的風險系數。對于商業銀行來講，債券市場的變化難以控制，銀行承擔的風險也不可控，所以我國債券市場仍然需要加強深化改革。與此同時，證券市場的價格浮動與企業的發展態勢緊密相連，證券的持有者會對企業發展作出預判，如果預測企業發展態勢良好則證券價格看漲，如果預測企業發展態勢不佳則證券價格看跌。所以可以根據證券價格的變化，判斷出企業發展情況。債券市場風險由多種因素構成，主要包括：債券價格、購買實力、再投資收益率等，這些因素發生變化導致銀行資產或收益下降。債券市場風險考驗根據債務收益率的標準差、風險系數等去判斷。

七、流行性風險指標體系分析

商業銀行流動性不充裕，不足以應對各種需求，就容易導致銀行信譽受損。如果現實中發生這一問題，對銀行信譽的影響極為嚴重，甚至出現不可逆轉的局面。流動性風險主要包括兩個方面，資產流動性與負債流動性。其中大部分壓力來源自活期或短期負債。另外，商業銀行的制度不夠完善、操作不規范等造成的資產損失無法挽回，導致最終喪失償還能力，同為流動性風險因素之一。控制流動性風險指標包括：①流動性風險比率，②余額存貸比例，③庫存現金比例，④拆入資金比例，⑤拆出資金比例，⑥借入資金比例，⑦備付金比率，⑧總償付能力。第①項，可以全面展示商業銀行流動性風險等級的指標，比率大，則抗風險能力強。剩下的②-⑧項指標，都是以不同角度，體現流動性風險。銀行可以從資產與負債兩個方面著手，不斷加強存款的穩定性，降低流動性需求，適當對資產結構作出調整用于保障流動性需求。同時拓寬融資渠道，盡最大能力保障流動性資產的充裕。

八、經營風險指標體系分析

商業銀行的風險還存在于經營之中，例如管理制度存在漏洞、管理人員操作不當甚至是發生犯罪行為等，都會為商業銀行帶來風險。考慮到銀行的經營成本、收益及損失等，需要加強控制的指標包括：①存款年平均成本率，②負債成本率，③應收利息率，④貸款收息率，⑤資產利潤率，⑥損益指標完成率。其中①②指標展示出經營成本，③④⑤展示出收益損失情況，⑥指標則展示了損益指標的完成度，各項指標互相影響，可監測銀行的運營過程與成果。

九、宏觀經濟層面風險分析

銀行產生的金融風險往往在一定程度上也會來自于宏觀經濟層面。一旦國家的宏觀經濟層面的調控沒有及時進行干預，市場的經濟發展出現了一定問題，例如：通貨膨脹或者是結構性失衡等不同情況，那么市面上流通的現金流以及貨幣的形式就會發生巨大的改變，由于老百姓手中的存款以及銀行的儲備資金都受到了不同程度的影響，因此，宏觀經濟市場的波動往往會對銀行的運行帶來一些風險。作為資金以及貨幣的回籠、投放機構，商業銀行扮演了極其重要的角色，而大規模的宏觀市場經濟波動是銀行風險的催化劑，一旦全方位崩塌，那么勢必會導致銀行風險的產生。因此，銀行金融風險預警體系的搭建十分重要，為促進該系統對風險起到良好的預警作用，想要全面構建行之有效的銀行金融風險預警體系，一定要建立在充分了解相關數據以及指標的前提之下進行構建，與此同時，還要選用預警指標操作性更好的作為構建依據。由于銀行風險來源的不同，往往會導致預警系統中的構建指標也有所不同，針對銀行風險的隱蔽性來講，想要擊破其隱蔽性，一定要在精細指標這一方面多下功夫。

十、金融風險評價方法

考慮到多種評價方式的具體可行性，筆者通過按照當前國內外學者過往研究的基礎方式來對銀行的金融風險進行評價，其中的一個辦法就是功效系數法。在使用這一方式對銀行的綜合風險進行評語和預警時，往往會涉及到不同的評價指標，其中不僅會出現正向指標，同時也有可能存在逆向指標，不管應用到哪種評價指標進行評價，一旦得出的評分數值較高，就代表了銀行風險系數的增大，同時也證明了這一風險管理系統的應用程度較好。通過對于功效系數法的應用，不僅能夠充分利用指標來進行銀行金融風險評價，而且還能有效避免風險的發生，在系統預警中發揮重要作用。在這一過程中值得注意的是，要對銀行的風險預警權重進行確定，只有在知曉每個指標權重的情況下才能進行功效系數評價法的具體應用，之后再通過賦權法來獲取各項指標的預警權重。在實際操作當中運用到的類型主要有主觀類賦權法以及客觀類賦權法，這兩種辦法在積累原始數據時，不僅要采用實際的、沒有被干擾有效數據，而且要做到減少個人主觀意志的介入，盡量得到客觀數據測算的精準數值，因此，此類辦法通常具有較強的客觀性。

結 語

綜上所述，是對我國商業銀行金融風險預警指標體系作出的深入分析。我國在實際運營中要加強對各項預警指標的監測，及時調整發展方向，最大程度地避免金融風險的發生。商業銀行的發展意義重大，截至現在，仍然缺乏成熟的預警指標體系，希望通過上述的深入分析，為我國預判金融風險提供參考建議，從而增強商業銀行的抗風險能力，促使我國金融體制日臻完善。

（作者單位：云南嵩明農村商業銀行股份有限公司）CA3E1CE6-D75E-4DDF-BAF2-9A2417BDDD0D