小舉動 大窩案

曹偉

2019年高安市審計局根據市委組織部通知，對原高安市某局某同志任期內經濟責任履行情況進行審計，發現該單位違規套取資金、設置“小金庫”、重復領取津補貼等問題，該案已移送至高安市紀監委立案查處。它不僅突破了我們以往領導干部離任審計的固有模式，同時也是我局發現大案要案線索并移送處理的成功案例。

談話錄音

牽出套領資金案

高安市某局單位財務核算體系分為三套賬，分別是局機關賬、某館賬、單位指導中心賬。審計組人員像往常一樣對該單位的會計憑證進行調閱，發現他們在發放裁判員補助時以現金形式由一人代為領取且頻繁金額大，審計人員覺得可疑，便找來他們分管領導了解情況。該分管領導一口咬定這些事項都是真實發生的，你們不信可以進一步調查了解。在與該分管領導交談過程中，審計人員注意到他一個小小的舉動，一邊與審計人員交談一邊玩弄手機并緊緊的抓在手中并且神情有點緊張。審計人員便起身給他倒了杯茶水，無意間發現該名領導居然在對談話錄音。如此態度，確實讓我們懷疑開支的真假性或是另有隱情。審計初步認定某局套取資金6.47萬元，并將此問題移送高安市紀委立案查處。

體彩資金賬外循環 涉嫌侵占集體資金

廖某某，高安市某局在編在崗參公管理人員，同時兼任該局彩票管理站專管員。通過對廖某某個人銀行流水查詢發現，該賬戶進出流水金額高達1770萬元且都是公款，都未納入單位財務賬，形成資金賬外循環，形成“小金庫”。廖某某除領取財政撥入工資獎金外，還領取省中心撥入的專管員工資、獎金和補助，共領取省中心撥入的專管員工資295 815.42元（其中：2019年5月7日審計期間廖某某已退回省中心2018年工資65 610元）、專管員各項獎金及補助33 571元;同時他向原某局分管財務的副科級干部付某某轉賬支付34431元且資金用途不明。通過以上審計情況反映高安市某局財務管理手續嚴重缺失，內部控制制度形同虛設，個人涉嫌侵占集體資金，存在重大的財經安全隱患。對此我局也將該問題移送高安市紀委立案查處。

審計移送線索

紀委立案查處

針對套取資金、資金賬外循環、個人涉嫌侵占集體資金中所反映的審計問題，審計組及時向局主要領導進行了匯報，局黨組迅速開會研究，決定將審計組查證的問題，向市有關領導進行專題匯報，并將審計結果作為大案要案線索，于2019年5月28日向高安市紀委進行了審計移送處理。高安市紀委認定市某局通過虛列裁判員補助的方式套取資金8.13萬元用于發放干職工補助，廖某某同志違規領取專管員報酬29.57萬元并于2019年5月審計期間退還江西省某彩票管理中心專戶6.56萬元，2020年1月～3月收繳31.29萬元至高安市財政賬戶。市紀委給予涉案3名同志黨內警告、廖某某同志黨內嚴重警告處分。

審計要情引重視 批轉批示訂制度

審計要情引重視。高安市審計局所反映的某局套取財政資金及個人重復領取工資、津補貼的有關問題，事實清楚，定性準確，處理恰當，審計成果顯著，體現了審計的威懾力，具有一定的代表性，起到了震懾作用。為此，高安市審計局向高安市委、市政府提交了專題工作報告。由于該案例具有一定的警示作用。市政府高度重視，專門下文，全文批轉高安市審計局審計要情。

市有關領導作了重要批示。市領導在審計專題工作報告上作了重要批示：“各鄉鎮、街辦、市直各單位，對審計查出的問題要引以為戒，嚴格按照有關規定報銷相關費用，嚴格資金撥付程序，同時，財政、審計要加強監管。相關部門和單位要對照審計查實的情況認真研究整改措施，立行立改，舉一反三，建章立制，堵塞漏洞。”

審計整改完善規章制度。高安市某局針對審計報告指出的問題和建議進行了認真整改，從建章立制上下功夫，制定完善了《高安市某局比賽和活動裁判員、工作人員勞務費標準試行辦法》和《高安市某管理站專管員管理制度》二個規章制度，為規范執行財經紀律有了制度層面的保障。

（作者單位：高安市審計局）