投資管理關(guān)鍵指標在平臺車型開發(fā)項目管理中的應用

張瑞宏

摘 要：汽車項目投資具有投資數(shù)額大、周期長、不確定性較大等特點，大型主流車企都在推進架構(gòu)戰(zhàn)略及平臺戰(zhàn)略以應對國內(nèi)外市場挑戰(zhàn)。本文從平臺戰(zhàn)略下的車型開發(fā)項目管理出發(fā)，用投資管理視角，分析投資管理關(guān)鍵指標在其中的應用，為企業(yè)高效調(diào)配資源，提高項目的經(jīng)濟效益和社會效益，提供一種全新的工作方向。

關(guān)鍵詞：汽車投資 平臺戰(zhàn)略 項目管理 投資管理

1 引言

自1886年戴姆勒和本茨發(fā)明世界上第一輛汽車以來，汽車工業(yè)的發(fā)展對人類的社會進步和生活質(zhì)量的改善發(fā)揮了積極作用。當前汽車行業(yè)迅猛發(fā)展，新產(chǎn)品車型更新迭代迅猛，智能網(wǎng)聯(lián)汽車的新產(chǎn)品、新模式、新生態(tài)，商業(yè)模式的復雜性和協(xié)同性，都要求車企能快速響應市場需求。如何應對復雜多變的客戶需求及激烈的行業(yè)競爭，同時又能高質(zhì)量、高效率和低成本地開發(fā)出各類汽車，是每一個汽車公司面臨的重要課題。汽車產(chǎn)品開發(fā)中的投資管理，是一種通過對未來收支情況進行預測，進而對資源合理分配，從而實現(xiàn)協(xié)調(diào)和控制的管理方式。

汽車項目投資具有投資數(shù)額大、周期長、不確定性較大等特點。關(guān)于投資決策，文獻[1]將汽車投資分成4個階段：研發(fā)、一期投產(chǎn)、二期擴張、升級，用產(chǎn)品生命周期理論判定項目投資階段，應用模糊數(shù)學中最大隸屬度原則，構(gòu)建了產(chǎn)品投資階段判定和企業(yè)投資決策點識別模型。文獻[2]進一步針對多階段序列投資決策模型，運用二叉樹方法和實物期權(quán)理論對目標汽車項目整體價值進行評估，進而作為項目投資決策的基礎(chǔ)。

以上皆是針對單產(chǎn)品汽車項目投資的研究。當前大型主流車企都在推進架構(gòu)戰(zhàn)略以應對國內(nèi)外市場挑戰(zhàn)，通過合理的資源調(diào)配來強化人才及技術(shù)儲備，建立核心競爭力[3]。架構(gòu)戰(zhàn)略下的平臺戰(zhàn)略，是在開發(fā)過程中用一個平臺同時承載不同車型的開發(fā)及生產(chǎn)制造，是零件最大共用化和產(chǎn)品個性化的一種平衡。本文從平臺戰(zhàn)略下的車型開發(fā)項目管理出發(fā)，用投資管理視角，分析投資管理關(guān)鍵指標在其中的應用，為企業(yè)高效調(diào)配資源，提高項目的經(jīng)濟效益和社會效益，提供一種全新的工作方向。

2 投資管理流程

平臺戰(zhàn)略在開發(fā)過程中可以用一個平臺同時承載2種及以上不同車型的開發(fā)及生產(chǎn)制造。單一車型的生命周期投資金額以數(shù)億計。不同公司不同車型的開發(fā)流程，周期為24個月至5年不等。本文取最小單元進行研究，定義平臺戰(zhàn)略下開發(fā)2款車型，同時定義車型開發(fā)項目管理范圍為車型前期研究至順利量產(chǎn)。若戰(zhàn)略復雜度提升，投資管理關(guān)鍵指標可配合平臺車型項目管理方式優(yōu)化進行調(diào)整，方向上繼續(xù)高效調(diào)配資源。

假設(shè)平臺車型開發(fā)采用最新的全球車型開發(fā)流程，相應的投資管理流程也分階段進行控制。項目關(guān)鍵節(jié)點包括架構(gòu)啟動、框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署、正式量產(chǎn)等，選取其中的框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署四個關(guān)鍵節(jié)點進行項目階段性評估，有利于項目按照預定目標前進。在每輪評估過程中，投資管理指標的選擇及設(shè)定，必須統(tǒng)籌考慮項目范圍，產(chǎn)品信息，制造策略，國產(chǎn)化率，銷量，采購策略等多方面因素，如圖1所示。在平臺戰(zhàn)略下開發(fā)車型，投資管理關(guān)鍵指標的設(shè)定會更具挑戰(zhàn)性，同時影響兩個項目的經(jīng)濟效益和社會效益;合理而有效的關(guān)鍵指標，可以為企業(yè)爭取寶貴的領(lǐng)先競品投產(chǎn)時間，同時節(jié)省上億資金。

3 投資管理關(guān)鍵指標論述

投資管理指標是項目關(guān)鍵節(jié)點評估的核心指標之一，既影響項目收益的凈現(xiàn)值，又可及時揭示降低項目的投資風險，指標的制定過程亦可指出項目資源的優(yōu)化空間。通常按照部門和投資性質(zhì)，確定投資指標包括兩大類：資本類：土建類，機器設(shè)備類，模具類;費用類：啟動類，運營類，工程類;部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)劃分，平臺車型開發(fā)屬于技術(shù)及資金密集型過程，通常需要10～18個部門合作。每個節(jié)點都需要對約108個指標進行分析管理，如表1所示。選定三個指標作為關(guān)鍵指標進行持續(xù)跟蹤管理：工程費用，制造費用，供應商模具費用。

4 投資管理關(guān)鍵指標應用

4.1 投資管理指標編制

車型項目投資管理經(jīng)理作為車型投資預算管理負責人，在項目立項之后，即啟動投資管理指標編制工作。平臺車型項目管理方式由企業(yè)高層考慮項目戰(zhàn)略重要性及所需資源等多重因素決定，假設(shè)項目管理方式如文獻[4]所述。項目管理方式確定后，其中的分指標管理一般會分解為矩陣式框架，橫向是各部門的項目經(jīng)理，縱向為部門高級經(jīng)理，同時所有項目組相關(guān)經(jīng)理受平臺管理層統(tǒng)籌管理。投資管理經(jīng)理和各項目經(jīng)理共同完成預算的集成、評估，經(jīng)項目總監(jiān)審核批準后，由財務(wù)部門進行項目的經(jīng)濟分析。如圖2所示。

4.2 投資管理關(guān)鍵指標設(shè)定

投資管理指標編制后，在平臺車型項目管理的四個重大評審節(jié)點：框架啟動、立項建議書、整車項目啟動、合同簽署節(jié)點都會循環(huán)進行審核分析，根據(jù)項目情況調(diào)整預算編制，合理釋放部分預算。假設(shè)平臺戰(zhàn)略開發(fā)2部車型：R1和R2，從資源的均衡性出發(fā)，節(jié)點會間隔3個月及以上。對投資關(guān)鍵指標分階段設(shè)定跟蹤，對項目的經(jīng)濟性提升顯著。假設(shè)車型節(jié)點時間關(guān)系如圖3所示。

4.2.1 框架啟動節(jié)點至立項建議書節(jié)點

車型項目在框架啟動節(jié)點至立項建議書節(jié)點期間，管理重點為相關(guān)法律文件的簽署，驅(qū)動系統(tǒng)，電子架構(gòu)，整體布置方案的選擇等。投資管理關(guān)鍵指標以工程費用為主，制造費用和供應商模具費用暫時不做引導。選擇合適的對標車型為R1車型設(shè)定工程費用為A1，則R2車型可設(shè)定為（0.6～0.8）*A1。指引車型在架構(gòu)方面最大化沿用，上車體以市場需求開發(fā)。可以億為單位快速降低企業(yè)開發(fā)成本，又可滿足市場對兩部新車型的需求。

4.2.2 立項建議書節(jié)點至整車項目啟動節(jié)點

立項建議書節(jié)點至整車項目啟動節(jié)點期間，項目需要完成工程設(shè)計方向評審，確定整車技術(shù)規(guī)范，制造工廠布局方案， 策略供應商引入等。投資管理關(guān)鍵指標需要三個指標都開始控制。工程費用，根據(jù)項目實況修正R1車型為A11，繼續(xù)控制R2車型為（0.6～0.8）*A11。選擇合適的對標車型為R1車型設(shè)定制造費用為M1，則R2車型可設(shè)定為（0.4～0.8）*M1。繼續(xù)選擇合適的對標車型R1車型設(shè)定供應商模具費用為V1，則R2車型可設(shè)定為（0.6～0.8）*V1。三大指標可協(xié)調(diào)指引車型從商業(yè)談判，設(shè)計及制造方案共用等方面進行資源優(yōu)化考量，繼續(xù)以億為單位降低平臺車型項目成本，同時滿足市場需求。

4.2.3 整車項目啟動節(jié)點至合同簽署節(jié)點

整車項目啟動節(jié)點至合同簽署節(jié)點期間， 項目已經(jīng)細化到零件級別的開發(fā)，造型及制造策略等基本鎖定。投資管理三個關(guān)鍵指標也可同步基本鎖定：根據(jù)兩部車型零件級別的信息進行108項指標的細化審核，每項指標考核對標車型，R1，R2三部車型的關(guān)系，再自下而上對三項關(guān)鍵指標進行控制。

4.3 投資管理關(guān)鍵指標跟蹤及推動項目優(yōu)化

投資管理指標在平臺車型項目管理的四個重大評審節(jié)點都會循環(huán)進行審核分析，在項目合同簽署節(jié)點之后會進行常規(guī)維護跟蹤。在三大關(guān)鍵指標漸進明細的過程中，每項指標會面臨兩種及以上的選擇，不同指標數(shù)值能為管理層揭示不同的資源投入方案，如何在部門協(xié)同，項目進度，資源分階段投入等之間做出最優(yōu)選擇，投資管理關(guān)鍵指標是很好的量化管理工具，可以不斷推動項目優(yōu)化以節(jié)省企業(yè)資源。采取平臺戰(zhàn)略的車型，資源投入以億計，在項目管理中應用投資管理關(guān)鍵指標的工作方式，可以優(yōu)化企業(yè)資源投入并爭奪寶貴的領(lǐng)先競品投產(chǎn)時間，項目的經(jīng)濟效益和社會效益得以進一步提升。

5 展望與前景

本文闡述了平臺戰(zhàn)略車型開發(fā)項目管理中的投資管理方法，用最小單元法選擇2部平臺戰(zhàn)略開發(fā)車型，基于矩陣型項目管理框架，論述了該方法是如何貫穿車型開發(fā)的項目管理全過程，為企業(yè)高效快速的投產(chǎn)新車型提供了強有力的保障。當然，本文中只是提出了最小單元法下的投資管理方法，當企業(yè)車型開發(fā)戰(zhàn)略復雜度上升，資源投入以百億計時，從投資管理視角出發(fā)，如何高效的支持項目落地，是進一步的研究方向。

參考文獻：

[1]張夕勇，丁慧平. 基于產(chǎn)品生命周期的汽車項目投資階段識別模型[J]. 湖南大學學報（自然科學版），2006，33（2）：131：134.

[2]張夕勇，丁慧平. 基于序列投資的汽車項目投資決策模型[J]. 管理科學學報，2008，11（4）：52：58.

[3]陳虹.上汽自主品牌產(chǎn)品開發(fā)的架構(gòu)策略[J]. 汽車工程，2010，32（6）：461-465.

[4]金舸. 全球聯(lián)合開發(fā)汽車項目的管理創(chuàng)新[J]. 上海汽車，2020，（9）：26-29.