商業銀行合規的價值探討

林峰

摘要：商業銀行舞弊現象及其帶來的經營危機和系統性風險在上世紀以來的全球主要金融市場屢見不鮮，合規運行日益成為全球銀行業和監管機構的關注焦點。我國銀行業近年來也將合規工作視為日常運營的重中之重。了解商業銀行合規工作的意涵、重要性及功能，對于把握銀行行業動態、參與銀行管理實務具有重要意義。本文探討了商業銀行合規工作和合規風險的定義、銀行合規的重要性和工作原則，就合規工作對銀行經營和金融體系的意義進行了分析，包括保護投融資方權益、維持銀行穩健運營、維護金融系統穩定等，并重點討論了在當前財富管理業務日益成為商業銀行新增長曲線的背景下，合規工作對于財富管理行業的重要價值。

關鍵詞：商業銀行、合規、財富管理

在任何領域中，合規工作都是行業取得長遠發展的重要基石。而在金融領域內，合規工作更是獨有其關鍵角色。從本質上講，商業銀行是經營管理貨幣的特殊企業。合規在商業銀行機構業內之所以占據重要地位，與銀行業的特征密不可分。商業銀行業務交易中存在著收益性、風險性和專業性。在具體經營活動中，商業銀行雖然獲得財富收益，但與之相伴的也同樣存在潛在風險。此外，由于金融交易活動的精密性和復雜性，對于從業人員的專業素質提出了較高的要求。專業人員的參與一方面有利于提高金融活動效率，但另一方面也深化了行業中的信息不對稱與活動不透明，使違規行為也屢見不鮮。因此，合規工作對于商業銀行的重要價值不言而喻，做好合規工作是每一家商業銀行的要務。

一、商業銀行合規的定義

商業銀行的合規，指的是商業銀行遵守法律、法規、監管規則或標準。它是銀行內部的一項核心風險管理活動。銀行合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定。國際上對合規風險的認識和防范的歷史也不甚久遠，在國內也是近年來日益引起重視的話題。

合規作為一門獨特的風險管理技術，已經得到了全球銀行業的普遍認同。合規風險已經與商業銀行的其他各類風險一道被納入到銀行全風險管理框架中。國際銀行業的合規職業隊伍開始崛起，合規人員日益發展成為一個專業化的職業階層，合規人員占銀行從業人員比例也在不斷上升。合規部門的組織結構和報告路線不斷調整和完善。

二、商業銀行的合規風險

商業銀行的合規風險，指的是銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執業標準而可能受到的法律或監管懲罰風險、金融風險或信譽風險。商業銀行若未能遵循法律法規、監管部門的規則、自律性組織制定的準則及自身業務活動規章，就容易引起合規風險。合規風險不僅包括使銀行機構受到法律制裁和監管部門處罰的風險，也包括受到重大財務損失和聲譽損失的風險。對于商業銀行來說，合規風險不容小覷，稍有不慎就容易招致滅頂之災。對于金融市場來說，機構個體合規風險的累積將嚴重影響整個市場，破壞金融市場的秩序，阻礙金融市場健康發展。

正是由于合規風險的存在，監管機構的執業活動變得尤為重要。我國的一行二會及各行業協會都為促進合規工作的落實而扮演著重要角色。金融合規的國際合作也始終在不斷推進之中。例如，國際證監會組織由近兩百個會員機構組成，為協同制定準則、建立有效監管機制、遏制違規行為而不懈努力。可見合規工作的重要價值是放諸四海皆準的。無論是發達國家市場還是發展中國家市場，都充分地認識到了合規的價值。

三、商業銀行合規工作的原則

巴塞爾銀行監管委員會在關于商業銀行合規和內部合規部門的文件中提出了商業銀行落實合規工作的幾項主要原則。首先，銀行董事會負責監督銀行的合規風險管理。董事會應該審批銀行的合規政策，包括一份組建常設的、有效的合規部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀行有效管理合規風險的情況每年至少進行一次評估。

其次，銀行高級管理層負責銀行合規風險的有效管理。高級管理層負責制定和傳達合規政策，確保該合規政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規風險管理。此外，銀行合規政策要求高級管理層負責組建一個常設和有效的銀行內部合規部門。

獨立性是商業銀行實施合規工作的重要原則。合規部門應在銀行內部享有正式地位。應由一名集團合規官或合規負責人全面負責協調銀行的合規風險管理。在合規部門職員特別是合規負責人的職位安排上，應避免他們的合規職責與其所承擔的其他職責產生利益沖突。合規部門職員為履行職責，應能夠獲取必需的信息并能接觸到相關人員。

合規工作的其他原則，還涉及合規所需的資源、合規部門的職責、與內部審計的關系、跨境問題及外包等。

四、合規的價值

（一）保護投融雙方合法權益

合規工作對于投資者和融資方均具有重要的價值。從目前的形勢看，投融資雙方在違規情境下所受到的損害是不平衡的。投資者的權益往往受到更大的損害。但融資方也絕不可能在行業違規的風潮中獨善其身。而且從長遠來看，一個投資者權益無法得到切實保障的市場，終將失去其信譽和秩序，伴隨著投資者信心的流失，最終融資者也無從獲得所需的資源。

做好合規工作有利于保障投資者在金融市場中受到公平的對待，有利于保護投資者的合法權益，避免掌握著極不平衡的資源與信息優勢的商業銀行損害投資者的利益。合規工作使商業銀行從業人員在執業活動中有規則可循，減少違規現象的蔓生。做好合規工作可以使投資者和融資方的利益受到有效保障。

（二）保障商業銀行正常運行

合規工作對于商業銀行自身的運行同樣重要。做好合規工作可以顯著減少商業銀行面臨的合規風險，避免受到監管制裁以及財務和聲譽上的損失。倘若合規工作存在漏洞，商業銀行將存在巨大的隱患。即使短期內并未發生風險事件，在長期中也必將影響商業銀行的運營。盡管合規工作或多或少地占用了機構的資源，對于規模較小的法人商業銀行來說甚至是一項較大的負擔，但它對于機構的價值事實上遠超其代價。合規的價值并不體現在賬面上，它雖然不帶來直接的現金收益，但卻是促成商業銀行長期穩健運行的重要因素。因此合規對于商業銀行的價值也是毋庸置疑的。

（三）促進金融市場健康發展

宏觀金融市場的健康發展是由微觀元素的正常運營構成的。投資者利益獲得保護，商業銀行依法合規開展業務，從業人員在規則框架內執業，共同構成了良好的金融市場生態環境。而合規是其中每一個環節的前提。缺乏合規的市場或許能擁有短期的爆發式增長，但絕無長期發展的基礎。以合規方面的妥協來換取創新與發展，無異于飲鴆止渴，自取滅亡。因此，金融市場的創新活動必須在合規的限制內進行。如果某些業務或趨勢對合規產生了威脅，即使其本身具有無與倫比的優越性，也是不可取的。

（四）推動社會經濟平穩增長

金融行業存在的重要意義之一便是服務于實體經濟。金融市場的穩定與否很大程度上決定了我國社會經濟發展的質量。缺乏合規的金融市場必然是充滿動蕩和混亂的市場，服務于經濟發展的目標也就無從談起了。千里之堤潰于蟻穴，合規領域的一絲微小的腐蝕被不斷放大后對整體經濟也會存在阻礙。由此可見，為了實現經濟發展的宏觀長遠目標，金融行業的合規工作至關重要。

五、合規對財富管理的意義

當前很多商業銀行都進行大零售業務的提升，財富管理業務是一項重要業務。在財富管理領域，合規工作的意義也是顯而易見的。財富管理行業為客戶提供財務規劃、投資組合管理、債務管理、風險管理等一系列服務。與普通的理財服務不同的是，財富管理機構提供的服務更具有私密性，也更為個性化。這就決定了財富管理服務的透明度和規范性相對較低，也使合規風險成為了財富管理行業中較為突出的問題。我國的財富管理產業方興未艾，層出不窮的違規事件嚴重影響了客戶信心和行業聲譽。相較于發達國家成熟的財富管理產業，我國的行業合規工作任重道遠。在合規方面取得長足進步是我國財富管理行業取得發展的必由之路。合規是財富管理的基石，只有做好合規工作，才能進一步談論業務質量。

與英美等金融業發達國家歷經百年起伏的成熟市場相比，我國現代金融市場的成形與發展不過短短數十年。在中央決策層與各級監管部門的有效指導下，我國金融市場基本實現了快速而穩健的發展。在此過程中，也不斷暴露和修正了許多問題，其中許多問題是與合規息息相關的。未來我國的商業銀行仍需將合規視為首要和永恒的主題。合規的價值必須被不斷強調和貫徹。只有合規工作致臻完善，金融市場才能取得長足發展，才能更好地服務于實體經濟，服務于社會主義市場經濟體制。

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