大數據背景下中小企業財務管理創新探索

◎張鈺凱

隨著我國社會經濟的快速進步，我國的科學技術與逐漸得到更深入的發展。此外，隨著互聯網信息技術的飛速發展，各行各業對大數據的理解也越來越深入，相關的科學技術也越來越普及，有效地促進了社會經濟的快速發展。尤其是中小企業，如果它們積極利用財務管理應用在企業中的價值，那么不僅會顯著提高企業的真實水平，還可有效促進企業的經濟發展，令其在競爭越發激烈的市場中站穩腳跟。所以，本文就大數據背景下中小企業的財務管理模式的創新進程以及提出一些使用的建議。

隨著市場經濟的推進和科技的發展，中小企業為了生存和發展，必須積極利用大數據背景下的科學技術，積極轉變傳統的財務管理模式，提高中小企業的財務管理工作效率。此外，在大數據發展的背景下，中小企業要想轉變財務管理模式不可避免地要面臨諸多挑戰，所以，企業需要積極解決困難，抓住發展機遇。而且，中小企業需順應社會技術的發展，積極利用科學技術，不斷轉變財務管理方式以適應時代發展，有效促進企業的可持續發展。

一、大數據背景下中小企業財務管理創新的意義

隨著我國對科學技術的深入探索，使得中小企業創新財務管理可以得益于有充分技術支持的背景下進行，完美地發揮互聯網技術的利用價值，以提高中小企業的競爭實力和經濟水平，促進其創新財務管理。相對于傳統的財務管理模式而言，新型的財務管理的工作方式可以自動實現在線訂單打印，這樣可以極大地減輕財務管理工作人員的工作負擔，極有效地提高企業財務管理的工作效率和質量。隨著時代的發展，越來越多的中小企業（SME）意識到大數據背景下應用財務管理對企業未來發展的重要性，并開始努力使得企業財務管理水平與大數據背景下科技發展水平同步，以極大利于企業財務管理可持續進行。

二、大數據背景下中小企業財務管理面臨的機遇

1.提升會計基礎業務數據處理效率。

首先，在大數據背景下，中小企業（SMB）完全可以實現會計電算化，集中企業內部資源，消除不同部門之間的數據模塊分離，使得財務數據的采集和傳輸可以更加便捷高效，企業財務管理工作效率可以得到進一步提高。二是企業的財務平臺輕松對接稅務、銀行等外部單位，通過數據傳輸共享服務媒體等，節約資源，減少冗余環節，以確保財務資源快速傳輸，顯著提高財務管理工作的經濟效益。

2.信息的獲取更加便利。

在當前的信息時代，企業所需的信息不再局限于從自己企業內部的資源或通過傳統的市場研究方法來獲得。如今，企業更應重視關注互聯網和最新的國內和國際技術發展趨勢，這樣許多業務需求可以通過互聯網和云服務器來滿足。在如此的大數據信息時代，擁有更多的信息不僅可以使中小企業更容易地獲取更多對其發展有利的信息，也可有效解決信息不對稱的問題。

3.為決策創新提供便利。

企業在實施財務戰略是最為主要的是確定財務決策。一個企業的高效經營和發展，必須立足于科學的發展決策，該決策需要企業整合自身與外部市場環境的實際情況，兼顧內部資源條件，進而實現企業管理水平的提高，使得近期的企業經濟決策可以更有效地反映其自身的真實財務經濟能力，并為未來企業某個時刻的生產運營和經濟活動提供堅實的基礎。在大數據環境中，中小企業需要在合適的時間獲取和使用最新的信息和數據，從而可以在實施決策時及時更新財務數據以計算更多準確的動態數據，為企業的決策創新奠定了堅實的基礎。

4.提升財務管理決策的科學性。

在大數據背景下，信息瞬息萬變，也就意味著中小企業的發展面臨越多的未知因素，發展之路非常崎嶇。僅使用傳統的財務報表和項目的投資預測表來進行投資決策具有一定的不合理性和局限性。在大數據發展的時代，如果中小企業能夠充分利用大數據技術，發掘對于企業決策有利的信息，并及時處理有效的信息對于項目的財務決策具有重要意義，可以提高企業財務管理決策的科學性。

5.減少財務管理的成本。

如今，企業財務報表數據的采集更趨于智能化，其可選擇的采集方式也更多了。此外，企業內部財務平臺也可輕松連接工商局及銀行等外部機構的相關系統，實現不限于傳統的財務管理方式共享和檢驗財務數據，以顯著降低運營成本。除此之外，也可以極大地減輕工作人員的工作壓力。

三、企業財務管理面臨的挑戰

1.數據飛速增長，對企業提出了新的要求。

數據的快速增長使得企業開啟了新的業務需求。在大數據的背景下，隨著人們的學習和生活不斷涌出海量數據信息。此外，各種信息都可以以電子數據的形式存在，而且數據信息的更新率非常高，且低價值密度，不斷產生的數據，使得企業財務管理人員無法快速、高效地管理數據信息，這也反映了對財務管理人員的高要求。同時，企業需要更換硬件，改進和優化基礎設施配置，增加高性能計算、存儲的計算機設備。在此期間，企業必須培養財務管理人員新的工作理念、先進的科學技能和卓越的專業知識，并確保所收集數據的可靠性、完整性和準確性。如果可能的話讓管理人員盡量看齊技術人員，每天可以處理至少100 PB的數據，以實現可靠的數據存儲和分析。

2.缺乏先進的財務管理理念。

大多數中小企業在發展前期，企業高層的關注點更傾向于企業的經濟發展狀況，對于企業利用財務管理這一理念沒有什么系統的認知，因此他們多采用傳統的財務管理方式，對于財務管理模式創新沒有一點概念，僅按照傳統的財務管理方式對財務信息進行記錄和管理等工作。因此，中小企業傳統落后的財務管理理念不僅無法保證財務數據的準確性，而且無法及時了解企業資金流動的動向和運營效率，使得企業的財務管理的質量和效率也大大降低。

3.企業財務管理體系不完善。

隨著我國經濟改革的發展和完善，中小企業數量不斷增加，企業之間的競爭也在不斷加劇。因此，中小企業要想脫穎而出，就必須不斷提高企業的財務管理的應用價值，不斷完善自身業務，建立和完善內部管理制度、財務管理制度。然而，大多數中小企業尚未充分意識到財務管理對于企業經濟發展的影響，以及財務管理創新對未來企業的業務發展的重要性，他們只著眼于短期經營利潤，并未能積極利大數據背景下的創新技術來構建良好的財務管理體系。

4.難以保障數據的真實性與安全性。

在大數據的背景下，企業需要定期收集大量的財務信息，而信息的可靠性通常取決于財務管理人員的評估結果。然而，如今，財務管理人員無法準確地判斷數據的可靠性，而錯誤的決策可能會對企業的經濟發展產生無法想象的后果。由于大數據背景下，企業的分析素材只有數據信息，如果數據信息不夠真實，就會導致在傳遞給決策者時決策者做出錯誤的決策，從而影響企業后續的生產運營、經濟發展。此外，個人信息行業也在向數據化發展，而這些數據很容易找到并帶來很高的安全風險，企業未能保護員工的信息隱私是當今企業面臨的最大挑戰之一。員工個人信息的泄露會危及他們的生命和財產安全。因此，需要進一步提高大數據的可靠性和安全性。

5.傳統財務管理體制制約企業發展。

在發展初期，企業多專注于生產活動和物品后期銷售情況，并不關注企業的財務管理情況，導致企業管理理念落后，財務管理人員對工作沒有熱情和了解，逐漸缺乏工作主動性。在這樣的背景下，企業再開展財務管理就完全處于被動狀態，而且，企業的財務管理人員專業能力以及職業素養都低于相關要求，導致企業的經濟發展沒有取得大幅度地增長。企業難以有準確的數據作為決策支撐，導致企業的信息處理和決策方面缺乏科學地指導。此外，如果企業的財務管理模式仍未得到創新，最后的結果就是企業經濟發展速度緩慢。例如財務管理軟件開發管理軟件出現錯誤，各部門無法有效溝通，阻礙企業的經濟發展。

6.大數據下的財務管理應用不到位。

傳統的企業財務管理僅限于衡量企業的盈利能力，并沒有充分說明如何應用大數據背景下的財務管理方式，數據信息的收集手段也較為單一，在財務數據的存儲和處理方面仍存在不足，預處理和分析技術的價值也無法得到充分實現。從這來看，大數據背景下，財務管理的應用目前還沒有得到全面落實。

四、大數據背景下中小企業財務管理的創新探索

1.加大對信息化財務管理人員的建設。

隨著技術的發展和經濟水平的提高，企業對于財務管理部門工作人員的職業要求越發的高。從傳統的數據采集和檢索方法到現代數據分析處理技術，實現信息化財務管理人員的建設，以讓人員可以達到通過財務數據分析以及時發現業務問題的能力，為企業的業務發展提出合適的財務管理方案。但按照調查結果看，財務管理人員職業素養不達標的現象在中小企業中普遍存在，多表現為財務管理經驗不足。而且，大數據下的創新技術也無法與企業財務管理有效結合，所以，加強其在企業日常財務管理中的運用也是眾多企業面臨的一大挑戰。

在加大對信息化財務管理人員的建設前，企業需要提高對應用財務管理的重視度。首先，企業需要監督非會計專業人士盡快獲得相應的專業資格，鼓勵非專業人士提高其專業水平，這個過程中，企業也可以聘請專業人員對這些員工進行培訓。此外，企業應用財務管理時必須發展出一種“互相幫助”的工作模式，有經驗的高級管理人員應該主動幫助水準和經驗不夠的人員，當然，這些人員也要自主地向他們請教專業知識。

2.樹立正確的財務管理觀念。

隨著科技的進步，大數據在各行各業也非常流行，現有的財務管理方式已不再符合當前的企業發展模式。為了確保企業的進一步發展，企業必須使用現代技術的方式完善其財務管理。財務管理人員和企業相關人員也必須在當前的財務工作中關注技術變革的方向，以便企業能夠有效地管理財務并為當前企業業務的長期發展做出貢獻。

3.完善企業的相關體系以及制度。

企業的發展結構的變化也會帶動企業財務管理模式的轉變，因此，企業需要固定的相關體系以及制度推動企業的發展。因此，當前的中小企業可以從以下幾個方面進行財務管理：第一，需要建立一個集成的管理系統，以便在企業發展的過程中可以有效地實現人機交互。第二，完善財務管理的整個實施過程。由于許多中小企業中財務管理部門的員工包含老板的家庭成員，這個本質就是不科學和不客觀的。因此，應改進企業的財務管理流程，以使企業更好地利用大數據，確保企業財務管理能夠得到逐步發展和完善。第三，企業需要創建為評估企業的財務狀況和客戶企業的狀況的信息處理平臺，以對得到的信息進行數據分析。此外，企業還可以使用該系統對企業財務重要行業實際情況進行分析，以及對企業的債務和還款情況進行深入分析，以便企業尋找最適合發展的財務管理模式，并加強企業的財務風險管理，確保所得數據的準確性，防止出現影響企業發展的誤導性財務信息。

4.把智能機器人技術應用于財務工作中。

在許多領域，智能機器人的開發需要優秀知識的技術，其中主要應用人工智能技術。在現代社會，智能機器人技術應用于財務工作中變得越來越重要，因為智能機器人逐漸應用在越來越多的領域和場所。在不斷發展的科技領域，智能機器人具有多項自動調度功能。企業可以自定義任務，使智能機器人獨立完成任務，無需人工干預。因此，中小企業可以運用智能機器人進行財務管理，融合影像技術、數字技術、網絡技術以及無紙化技術，使得智能機器人可進行高要求的24小時辦公。此外，按照當前智能機器人的發展趨勢，不久的將來可以發現在中小企業中到處可見智能機器人的身影。

5.加強對信息的采集、轉換和應用。

隨著大數據時代的到來，財務數據信息的收集、使用和處理需求急速提高，企業可以在大數據背景下進行多維洞察，并制定收集數據的策略，讓大數據為企業整體經濟增長創造價值。同時，為了整合和優化企業內部資源，完善和共享企業內部數據和財務信息，管理決策應主要以內部信息和企業數據為依據。同時，持續收集和接收通用信息，利用云計算、IT流程等技術過濾和去除不重要的信息，接收、分析和處理促進企業業務發展的信息，使得海量的數據存儲在財務信息數據庫中，為企業的財務管理提供更有價值的信息。

6.把人工智能技術應用于企業財務管理。

目前，人工智能技術包括信息自動化與控制、數學推理、計算機語言等內容。基于云計算技術，可以提供強大的數學計算與分析、邏輯與方法的自動檢測、外部數據的采集與處理技術。由于這些優勢，人工智能技術逐漸被各企業青睞，其相關技術也越發成熟。當然，中小企業（SME）也需要結合自己的需求，以便使用人工智能技術來管理企業財務以達到企業應用目標。首先，在做出決定之前使用靜態數據管理建模。在財務戰略管理、風險管理分析與財務管理、經濟發展模式選擇、業務成本管理、業務價值分析與預測、財務決策等方面，企業必須使用人工智能技術建立自己的數據分析模型或生成相關的業績數據，可以對數據模型進行分析研究，不斷對企業的各種參數進行修改，找到適合本企業發展的數據模型，使企業的財務管理方案更貼近本企業的發展實情。事實上，通過這種方式，并不斷提高企業財務管理人員對各種業務財務管理決策的預測和分析能力，一定程度上影響企業業務的決策結果。二是活動期間堅持對數據模型的動態監測和控制。企業在其業務流程中面臨許多不確定性，利用人工智能技術和強大的信息數據處理機制，對企業財務風險預警、財務分析、應急預警、質量控制監控等財務報告環節進行監測，可以減少失誤并進一步規范企業人員的行為。三是生產運營的事后管理。通過將經營期末時的績效與基線設定的目標進行比較，企業可以快速地識別和發現差異的原因，進行持續改進，并為下一個運營期做好準備，并做出更好、更完善的決策，以促進企業的業務發展。

7.強化信息安全建設，提高風險防范意識。

在當今瞬息萬變的市場環境下，企業的信息安全建設直接影響到其的經濟運營和管理，甚至會威脅到員工個人信息和財產的安全，所以，企業需要增強數據安全性和提高員工的風險意識。另一方面，隨著大數據背景下信息技術的發展，企業需要積極應用科學技術，升級企業的信息安全系統，并為提高企業的信息安全做大量工作，在分析和調查數據時提供充分的保護、預防和控制風險措施。另一方面，加強基本的信息安全保護措施。因此，僅僅依靠前沿技術來提高企業網絡系統的安全性并不能有效地提升數據的安全性。此外，還必須提高員工的信息安全風險防范意識。只有這樣，企業的信息訪問才會有局限性和安全性，從而進一步降低了被入侵的風險。此外，企業應定期組織員工參加網絡信息安全風險防范培訓。此外，應將典型的信息竊取事件用作專門的培訓材料，以提高保護員工保護個人信息和企業數據的意識。

五、結語

總之，在大數據背景下，中小企業要想顯著提高企業的真實水平，促進企業的經濟發展，提高在競爭越發激烈的市場中的地位，就必須創新財務管理。此外，在此過程中，企業的財務管理人員和高層必須加強對企業應用財務管理的了解，并持續改進和創新財務管理，以使得應用的財務管理契合于企業的發展方向，真正地推動企業經濟發展。