工程總承包模式下項目風險管理與應對措施研究

李錚珺

（五礦二十三冶建設集團有限公司，湖南長沙 410116）

0 引言

工程總承包項目主要集中在房屋建筑和市政基礎設施領域，具有建設規模大、實施周期長、涉及層面廣、交叉施工多、合同額固定、風險系數高的特點。其風險管理的特點多樣且復雜，兼具社會性、全局性、發展性。隨著工程總承包方式的變化，其風險管理的客體也不盡相同，在風險問題的處理上比單純的設計或施工承包更復雜，風險量也更大，從事工程總承包項目風險管理是總承包人從全生命周期的觀點出發進行全過程的綜合管理，項目風險管理不能把設計施工采購階段各個過程分割開來。項目風險管理涉及的利益干系人眾多，相互關系紛繁復雜，因此，工程總承包項目風險管理必然有十分巨大的難度。當前，國內大部分承包商進行工程總承包項目風險管理的經驗還較為匱乏，與國際承包商相比還有相當大的差距，容易因此而造成較大的損失。本文因此就工程總承包模式下項目風險管理與應對措施作簡單的探討。

1 工程總承包項目的風險類型

風險一般指的是損失的不確定性，對建設工程項目而言，風險是指可能出現的影響項目目標實現的不確定因素。風險量反映不確定因素的損失程度和損失發生的概率，業主方和其他項目參與方都應當建立其風險管理體系，明確各層級管理人員的相應管理責任，以減少項目實施過程中不確定因素對項目的影響。工程總承包項目風險綜合來看有下列4 種類型。

（1）組織風險，如組織結構模式、工作流程組織、工作任務分工和管理職能分工等。

（2）經濟與管理風險，如宏觀經濟和微觀經濟情況、建設資金供應條件、合同履約風險等。

（3）工程環境風險，如自然環境災害、巖土地質條件和水文地質條件、氣象條件等。

（4）技術風險，如工程勘察資料、工程設計方案、工程施工方案等。

2 工程總承包項目風險管理步驟

風險管理的步驟包括風險識別、風險評估、風險響應、風險控制。

2.1 風險識別

風險最主要的特征就是其不確定性和潛在性，人們不容易察覺或理解風險。因此，風險管理的第一個步驟就是識別項目實施過程中存在哪些風險，也就是要求采用科學的方法來識別和區分風險。這些科學的方法通常包括經濟技術報表分析、相關數據和文件審查、設備設施“三檢制”、專家論證審查等。其中可以用一種方法或同時使用幾種方法進行識別。風險識別的基本程序包括如下3 個方面。

（1）收集整理與項目風險具有關聯的各種信息。

（2）歸類確定各項風險因素。

（3）根據風險因素情況編制項目風險識別報告。

2.2 風險評估

風險評估是利用各種概率和數理統計方法來計算某一風險的發生頻率和估計損失程度，包括直接損失程度，主要是為了防范和處理風險而造成的人員和財產損失，以及與直接損失相關的間接損失程度。包括以下工作。

（1）利用收集整理到的類似項目數據資料和相關專業方法來分析各種風險因素發生的概率。

（2）分析各類事件的損失量，其中包括已經或可能發生的費用、工期損失及對工程質量、使用功能和實施效果的影響。

（3）根據各類風險發生的概率和損失量，確定各類風險的風險量和風險等級，如圖1 所示。

圖1 事件風險量的區域

2.3 風險響應

為了及時、有效、經濟地控制和降低風險，要根據不同的風險精準施策，實施“一險一策”或“一險幾策”。常用的風險應對策略有風險的規避、風險的減輕、風險的自留、風險的轉移及其組合等。

2.4 風險控制

在項目實施過程中應實時匯集和準確分析與風險相關的各種信息，及時預測有可能發生的風險，對其實行監控并在發現時發出預警，如表1 所示。

表1 事件風險等級評估

3 工程總承包項目風險與應對措施

3.1 項目的投標報價失誤風險及應對措施

3.1.1 投標報價失誤的主要風險

（1）未掌握不同國家和地區的政治生態、經濟發展水平、自然環境、市場行情、稅務監管等政策及法律規定，建設資金來源對總承包項目的實施具有極大關聯，以上情況對投標報價高低具有很大影響。

（2）投標前對工程所在地區的工程現場條件和市場供應行情未了解充分，工程資料不詳細，規劃設計方案不完整，實際工程量與預估量相比較具有很大差異。未預計人工費和材料費超范圍上漲，未了解稅收、利率變化導致出現報價失誤。

（3）未對工程項目招投標的前置和必備條件進行合法性、合規性調查，有項目建設程序和法律缺陷的風險，未慎重選擇項目。

（4）項目投標報價中出現錯誤、遺漏、缺失問題，主要有工程承包范圍、建造標準、工程量偏差、質量標準、安全防護等級等，未慎重使用預留后期變更、不平衡報價的投標策略。

3.1.2 投標報價失誤的風險應對措施

（1）充分認識到工程總承包模式下投標報價的風險，重視項目前期資料不詳細、不完整、不可預見情況，充分考慮工程設計變更、材料費上漲、新技術新材料應用、工期延誤等風險因素，細致分析合同條件中的風險分擔以及權利和責任條款，精準測算項目總承包成本。

（2）充分理解仔細審核總承包的工作界面和范圍，審慎核實業主的設計、施工、采購需求及工作量與工期的符合性，提出合理報價。

（3）組織商務和技術人員在投標階段深入研究招標文件，檢查到招標文件中的缺陷，要及時提請業主發布書面澄清或在投標報價中予以考慮以防止風險。投標前要對工程項目的規劃設計標準，工程所在地業主管理模式、市場行情及現場條件進行充分了解，將獲取的信息進行仔細整理并總結分析。

（4）清楚了解工程項目的功能要求和運營過程中的性能條件，了解各供應商在類似項目中的報價信息，總承包人應在綜合評估項目實施能力和競標能力的基礎上進行合理投標報價。

（5）分析合同條件中的風險及權利、責任條款，充分理解總承包合同要件，避免法律風險。

（6）審核規劃設計要求和施工要求及采購要求，保證工作量與工期相吻合，慎重使用預留后期變更、不平衡報價的投標策略。

（7）在投標階段總承包人所編制的技術標準，要充分考慮實施階段的設計、施工，要為設備采購留有充足余地。

3.2 規劃、初步設計階段、設計階段的風險及應對措施

3.2.1 規劃、初步設計階段、設計階段管理的主要風險

由于工程總承包項目設計由工程總承包單位負責，項目建筑、結構及各專業、專項設計均由工程總承包單位委托或自行實施，且工程總承包合同中一般約定由于總承包人的錯誤所造成的返工損失、工期延誤及相應損失均由總承包人自行負責。主要風險以下4 種。

（1）項目設計風險，包括設計合規性、設計合理性、設計工期、項目定義文件、設計管理等多方面的風險，缺乏相應的專業人才，難以有效識別，最終造成項目投資控制不理想。

（2）規劃、初步設計階段的管理工作易被忽視，設計質量不滿足要求，工程總承包項目的設計錯誤、設計漏項。

（3）結構設計風險，設計考慮不周而造成結構的缺陷或造成設計的浪費，建筑結構存在的潛在缺陷，技術假設不準確，設計延遲。

（4）工藝設計風險，工藝設計發生缺陷造成不符合業主功能的修改等均由總承包人承擔，設計各專業之間的銜接、碰頭等設計風險，設計與其他相關的接口銜接不好。

3.2.2 規劃、初步設計階段、設計階段管理風險的應對措施

（1）加強設計管理，落實項目建設標準、功能需求、裝修檔次，認真復核建筑面積、人防面積、地下室面積等各項技術經濟指標，對于存在的嚴重錯誤盡早向業主方書面提出。

（2）在設計階段，認真、細致的進行設計，嚴防出現設計錯誤和缺陷的問題。

（3）做好設計計劃，分解設計過程中需滿足的外在條件和前置要求，提前做好設計前的準備工作，組織規劃好設計及報建工作流程，熟練掌握每一步設計工作的前置條件及后續工作，理清邏輯關系，為做好設計管理和協調工作打好基礎。

（4）對業主要求不明確或可能引起爭執的地方，要及時和業主進行書面澄清，充分理解業主意圖，避免發生不滿足合同要求而反復修改設計的情況。

3.3 選擇分包商的風險及應對措施

3.3.1 選擇分包商的主要風險

（1）工程總承包項目周期長、規模大、涉及廣，多專業、多技術相融合，基本采用總承包人單獨投標或采用聯合體方式聯合投標，中標后再進行分包的模式，分包商的履約狀況和履約效果對實現項目目標的影響非常大。

（2）工程總承包項目實施過程中由于各分包商追逐自身經濟效益的最大化，容易造成全過程費用超過預期目標，工作力量分散，因此對于分包商的項目管控能力要求更高。

（3）選擇分供商之前未進行有效盡職調查，選擇了不可靠、技術實力不強、信譽差的分包商、供應商。

（4）合同不嚴謹，合同中對各分包商的權利義務關系的約定不明確、不清晰。

3.3.2 選擇分包商風險的應對措施

（1）認真閱讀并正確理解總承包合同和所有分包合同各項條款，避免隨意處置帶來合同風險。

（2）加強對分包商的管理，貫徹經濟、合理、技術先進的原則，選擇組織結構優良、管理制度先進、人員選配合理、崗位職責分工明確、落實風險管理好的分包商。

（3）選擇有能力出具履約保函或保證金的分包商，必須具備相應資質條件和類似工程施工經驗，有施工組織能力和管理能力，主要施工管理人員要求常駐工地。

合同中明確同各分包商的權利義務關系，正確梳理總承包人與分包方之間的權利義務關系。

3.4 工程承包范圍約定不明確的風險及應對措施

3.4.1 工程承包范圍約定不明確的主要風險

工程總承包項目主要采用固定總價合同，不能具體明確總承包范圍，或未具體劃定發包人和總承包人的工作界限，增加了總承包人合同風險。

3.4.2 工程承包范圍約定不明確風險的應對措施

（1）前往項目現場細致踏勘，明晰項目地塊周圍的地理、環境、邊界條件，不明確或不清晰的要及時提出書面澄清。

（2）簽署合同時應明確總承包范圍，如承包范圍不易于用文字詳細描述時，應將技術說明、范圍清單等作為合同附件，條件具備時可以附上工程量清單及圖紙。

（3）盡量使用國家推薦的合同示范文本作為總承包合同進行簽署，避免發包人設置擴大解釋的口袋條款。

3.5 合同價款與支付風險及應對策略

（1）合同價款與支付風險主要是大部分總承包合同施工工期長并且采用固定總價合同模式，合同條款往往會描述包含合同履行過程中的一切風險因素等，合同履行過程中總承包人基本上不會有調整合同價格的機會，在合同簽署時總承包人因為受限于發包人的強勢地位往往都會接受較為苛刻的付款條件。

（2）合同價款與支付風險的應對措施：①加強盡職調查，核實項目資金籌措、既往項目實施經歷等情況，評估發包人的項目建設經歷和合同價款支付履約能力，在源頭上控制資金支付風險。②加強合同價款審核，在投標前或簽署合同時控制項目合同價款風險，項目在投標前，一定要前往項目現場踏勘了解情況，投標報價過程中要充分考慮人工、機械設備、材料價格等不利因素對合同價款的影響。

3.6 概算風險分析及應對措施

3.6.1 概算的主要風險

（1）設計范圍超過概算。

（2）概算的不確定性，由于規劃和初步設計階段不確定的數量和單價導致產生風險。

（3）項目概算的漏項。

3.6.2 概算風險的應對措施

（1）嚴格施工圖的審查，重點在于施工圖的主要材料表與初步設計概算的工程量的對比分析，及工程范圍變化的分析，對超概算項目在滿足整體成本受控的前提下，合理使用限額指標，在投資限額以內使項目的價值達到最優。

（2）針對地下工程、隱蔽工程應預留足夠的風險費用，確保概算項目不漏項，概算指標要與設計方案相匹配。

（3）嚴格按照初步設計審查后的概算控制采購費用，通過集中采購、框架采購、招標采購獲取最優價格，凡超出項目概算價格必須重新進行市場分析和技術準備，并制訂滿足施工和訂貨進度計劃。

（4）嚴格施工費用控制，加強工程計劃執行的跟蹤管理，及時、全面、準確編制施工費用統計報表，及時掌握施工費用控制關鍵點的變化情況，以便及時采取有效措施，根據施工合同和工程實際進展編制月度季度進度款計劃和月度季度工程款支付計劃，對施工費用的收入和成本進行動態化監測跟蹤，同步進行趨勢預測分析，對可能發生的施工費用變化提出建議和糾正措施，嚴格控制施工費用。

4 結語

國家和相關省市政策已經明確政府和國有資金投資的房屋建筑和市政基礎設施項目原則上實行工程總承包模式進行招標，推行工程總承包模式的本質內涵是充分發揮我國超大規模市場優勢和內需潛力，深化供給側結構性改革，加大工程項目可行性研究和初步設計的介入深度，進一步整合設計施工采購各階段工作，充分發揮總承包人推動產業轉型升級的技術優勢、管理優勢，提高我國工程建設水平。總承包人在面對工程總承包這種新的業務模式時，要轉變觀念和思路，積極響應國家戰略、順應市場形勢，注重知識結構和專業化人才優化和培養，借助外部專業資源，系統構建企業知識體系和專業人才隊伍，減少新模式給企業帶來的重大決策風險和項目運作風險。可以預見，工程總承包模式也必將在企業創新實踐中不斷得到升級迭代，向著投建營一體化不斷進階發展，為總承包人的轉型升級注入無限動力。