智能財務在多業態集團型企業的應用探索
——以W集團為例

金文林

（溫州市城市建設發展集團有限公司，浙江 溫州 321000）

2020年暴發的新冠肺炎對全世界各個行業產生了巨大的影響。以人工智能、大數據為代表的新技術在此次疫情監控、疾病診療過程中發揮了重要的作用，也讓全世界的人民看見了新技術帶來的工作和生活的變化。對于財務領域，此次疫情所帶來的不確定性催生了眾多智能財務的應用場景，也帶動了智能財務新的發展趨勢。2020年6月，由上海國家會計學院主辦的“2020影響中國會計從業人員的十大信息技術” 評選中，RPA（機器人流程自動化）首次上榜，說明人工智能對于財務領域的深刻影響已經逐漸顯現。

一、智能財務概述

智能財務是基于人工智能和商業智能所發展過來的產物，是一種新型的財務管理模式。這種模式借助了人工智能、大數據、云計算等技術，通過算法的迭代更新以實現人機協同一體化。他的出現既實現了財務流程的自動化，同時也對財務管理方式、管理理念及財務分工等產生了深刻的影響。

智能財務實現的基礎包括：（1）“大智云物移”（即大數據、人工智能、云計算、物聯網、移動互聯網）等信息技術的成熟；（2）組織架構的改進能支持項目的實施及技術流程的執行；（3）管理體制的優化能保障業務和財務人員充分融入智能財務的工作中。

二、W集團分析

W集團為某市國資委下屬國有獨資集團，經過幾輪重組合并，目前經營范圍涵蓋城市建設和城市運營兩大板塊，涉及土地管理業（片區開發）、房地產業、建筑業、產業創業投資、商務服務業、城市運營等六大產業。由于W集團前身是由多家獨立的子集團合并而來，在信息系統建設方面缺乏統一的規劃和標準，從而導致了如下幾項問題：

1.業務系統分散，數據標準不統一

集團本身涉及多行業、多業態，各業務板塊間缺乏有效的標準進行信息系統對接。人力資源管理系統、工程管理系統、資產管理系統、物業管理系統等系統開發時缺乏有效規劃管理，集團難以按照統一口徑對下屬單位進行縱向管控。同一板塊內公司在做業務數據交換時，也難以形成有效的橫向協同，信息孤島的問題非常嚴重。

2.財務系統落后，缺乏統一管理

目前W集團財務核算軟件存在用友NC5.7、U8、T3等不同平臺的產品，各單位間會計科目、基礎檔案、報表規則等未統一，部分單位現金流量無法自動分析，需手工編制現金流量表和合并報表。集團層難以對下屬單位的財務運行情況進行有效的監督，也難以按統一的口徑及時編制管理報告。

3.業財數據不互通，管理決策缺支持

W集團各業務板塊信息化軟件多為定制軟件，專用性較強，但開發過程中缺乏與財務軟件的銜接考慮，從而在數據集成方面難以對財務板塊提供支持。隨著企業業務的擴大，定制軟件因缺少升級、更新以及必要的二期開發，導致功能落后，運行問題較多，與同行業、同規模的企業相比，缺乏競爭力，也逐漸失去做業財接口的意義。

三、W集團智能財務的應用探索

W集團現階段信息化最突出的問題主要集中于缺少統一規劃、信息系統落后、新技術應用較少、信息化人才缺乏等。針對這些問題，W集團擬通過管理數字化改造，打造“投、融、建、管、營”全流程管理體系，最終實現集團數字化轉型。

W集團通過與中國電信達成合作，部署電信云服務器平臺，將原分布于各子集團的用友U8、T3、NC5.7等系統整體遷移至電信云，通過云端部署，保證數據安全性，同時為后續新系統上線提供整體的環境支持。2020年下半年，W集團經調研后引入用友NC Cloud財務核算軟件，用于整合集團目前分散的財務系統。NC Cloud是用友推出的一款大型企業數字化平臺，基于云原生架構，集AI、多端技術等多種能力，與W集團的規模以及多業態的行業結構相匹配。為打造高質量統一的集團財務核算平臺，W集團做了以下幾方面的工作：

1.統一財務標準，提高核算效率

圍繞新收入準則、新租賃準則、新金融準則，以及針對近幾年稅制改革的情況，結合集團各業務單元實情，W集團編制了統一的會計科目表，建立了統一的會計核算流程和制度等。科目表管控規則按照全局科目——集團科目——業務組織科目的結構進行管理。針對集團管控需求的科目進行全局管理，下屬單位只具有管控末級以下科目的權利，從而有助于規范科目核算，統一取數來源，簡化合并處理。

針對目前多套客商檔案、多套項目檔案的問題，W集團通過前期的梳理和整合，建立了 “一套檔案”的管理模式，實現了全集團的基礎數據的統一共享。針對后續的客商管理，W集團計劃通過API接口開發的模式，實現用友NC Cloud與天眼查、企查查等企業信用信息查詢系統的互聯互通，同時，規劃布局知識圖譜相關技術領域，以發掘合作單位間的關聯關系，排查問題風險。這既有助于獲取客商完整準確的信息，簡化人力成本，同時也為后續集團合同管理、租賃系統管理等防范客商信用風險提供了支持。

2.入智能技術，賦能業財管理

W集團的下屬單位多以房地產開發企業為主，同時也有物業公司、資產管理公司等。存在業務類型復雜、收付款單據多、資金使用量大，成本管控難度高等問題，因此W集團在做前期規劃過程中，針對多種業務場景，通過智能技術應用予以攻克。

（1）資金管理方面，W集團通過用友NC Cloud資金管理、費控管理、全面預算、銀企直連、OA等系統開發實現收付款線上集中審批、費用預算自動控制、收付款業務自動批量處理。針對投融資成本管理，依托大數據管理技術，實時動態監控資金使用情況，科學地運作沉淀資金，實現全集團資金運營效益最大化。同時，針對目前資金收付“量大”且“具有規則性”的特點，W集團布局了RPA機器人的開發，通過人工智能模擬資金支付、憑證制證、審核、銀行回單分揀等，通過機器學習以及算法的更新，實現人機交互，簡化人力處理。

（2）成本管理方面，通過NC Cloud集成的工程項目管理系統、配合電子影像系統，合同管理系統、稅務管理系統等實現項目從立項、設計、施工、驗收等全過程成本管理。例如，在項目可行性分析階段，通過系統集成的神經網絡、專家系統等技術智能分析項目的預期價格，按照內置的成本模型測算項目成本區間，從而反映出項目的預期收益情況，為管理決策提供支持。

（3）資產管理方面，針對下屬單位圖書以及建材物料的庫存管理，通過應用射頻識別技術（RFID），以實現資產的高效管理。其原理主要是借助物料電子標簽以及讀寫器間的雙向數據傳輸，以達到目標自動識別以及數據傳輸的目的。在W集團的應用場景主要包括圖書、建材等出入庫的物流控制以及固定資產的盤點。未來還可以結合電子監視技術以及智能機器人來實現無人倉儲管理。

（4）業務處理方面，W集團主要通過API接口的方式，實現與業務系統的自動對接。如：下屬物業公司采用的是新視窗物業管理系統，W集團通過三方（用友、新視窗、航天信息）接口開發的形式實現收費、開票業務與財務平臺按規則自動對接，審核人員審核完畢后，憑證自動記賬，同步反饋給業務系統完成核銷，形成數據閉環。在此過程中，既能實現入賬自動化，同時也自動開具電子發票，大大節約了人力成本，提高了效率。

3.布局數據中臺，推進智慧運營

為布局數字經濟和智慧城市運營，W集團集中技術力量引入了阿里云數據中臺。這對于集團業財數據的戰略應用提供了重要的平臺支持。W集團的數據中臺體系主要包括數據采集、數據模型設計與計算、數據服務和應用等層次。

數據采集和建模層，由于W集團各業務系統相互獨立，結構不統一，大量業務信息與財務信息無法交互，存在大量的信息孤島。因此，數據中臺首先會將存在于企業的財務系統、HR系統、物業系統、資產系統中的數據進行收集，通過內存計算、ETL等技術對數據進行抽取、整理和轉換，使之成為標準化的數據，并加載至數據倉庫中進行數據建模。

數據服務和應用層，主要是對W集團各建模數據進行共享應用和展示。基于W集團多業態下的多業務場景，數據中臺能將數據融入具體的業務場景中，如工程項目投入產出分析、資產分布及銷售、租賃分析、投融資分析、采購分析等。并結合移動app、數據駕駛艙等展示方式，為多層次管理者提供便捷的績效追蹤、經營監控、戰略管理等服務，使得管理決策更加高效。

四、結語

W集團的數智化轉型是當前政策及經濟環境下的必然選擇，也是面向市場競爭，提高企業經營管理效率的有效路徑。未來，隨著人工智能的普及和發展，智能技術在財務領域的應用場景將愈加豐富，財務人員必須時刻保持知識更新，樹立大局意識，轉換管理思路，將工作重心更多地放在企業的改革、發展和創新上，只有這樣才能讓企業在日益變化的環境下立于不敗之地。