金融道德風險防范研究

張博 李強

【關鍵詞】金融;道德風險;防范

【中圖分類號】D648;F832.3【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）10-0101-03

研究金融道德風險和規避措施對推動金融市場的健康發展和構建良好的金融市場環境具有重要的意義。首先，對金融道德風險的深入研究，有利于提高金融市場抵抗風險的能力，促進金融改革和金融創新[1]。在金融市場中，金融從業人員是金融市場的主體，要保證金融市場的安全性和穩定性，就要做好金融從業人員的道德教育，保證金融行業的健康發展。其次，市場上的參與者做出違法行為，會大大提高交易成本，而對金融道德風險進行研究，有利于提高市場的監管力度。最后，金融資金的配置效率是使金融充分發揮作用的客觀條件，然而金融道德風險的發生，會導致金融市場不穩定，進而降低資金配置效率。對金融道德風險進行研究，有利于對金融市場上流通的資金進行更好的配置，幫助金融機構樹立良好的形象。

1 金融道德風險概論

1.1 道德風險

交易的一方擁有足夠的信息，而另一方缺少信息，在這種情況下，擁有足夠信息的一方會做出對自己有利而不利于另一方的行為。17世紀第一次出現道德風險，19世紀末，這種現象開始出現于英國的保險公司中，這種情況的出現意味著投保人存在隱瞞事實真相的行為，通過欺騙保險公司獲取大量的保金，導致保險公司處于金融風險中。在實踐中還發現，保險公司接受保單后，有一部分被保險人因為有了保險而肆無忌憚地放任風險，給保險公司帶來不必要的損失。以上都是道德風險帶來的問題[2]。

1.2 金融道德風險

金融道德風險主要是指在金融活動過程中，金融從業者為了獲取利益而隱瞞其他參與者所做出的有利于自己的行為，這種行為侵害了其他參與者的利益，同時違反了金融職業道德規范，更有甚者走上犯罪的道路。該風險存在于金融交易活動中，這種風險影響了金融市場的穩定性，進而影響了經濟活動的正常進行。在市場中，通常是以信任為基礎而建立的債務債權關系，以達到資金融通目的，充分配置資產。因此，當這些金融從業者所代表的主體不同，履行的義務和行使的權利是有一定前后關系的，這時他們有可能為了獲得最大的利益而做出超出自己權力的行為，導致金融市場不穩定。

2 金融道德風險的主要表現形式

2.1 利用業務結算之便

慣用的方法：①通過制作假的證件和亂結算收益等無良手段騙取和貪污銀行資金。②利用計算機模型虛假付款，以此欺騙獲取結算后的資金，更嚴重的一些金融從業員工利用職務之便，擅自轉走客戶資金作為自己的資金使用。③通過職務之便制作相關憑證進行票據的交換，達到挪用銀行資金的目的。④對客戶的繳款單和對賬單進行作假，把客戶的公共存款調整為對賬單后占為己有。這些手段都是利用職務之便進行作案，其中第四種方式最難被發現。

2.2 利用現金管理之便

慣用的方法：①押送錢箱的安保人員偷盜現金或是直接接觸現金的工作人員攜款潛逃，犯罪行為簡單暴力，容易被發現，對社會造成了極其惡劣的影響。②公司客戶送來的現金不給繳款單據，也不給會計記賬，把錢占為己有或是在工作人員或者客戶已經點清現金后，從中抽取幾張，或者拿假幣替代。這類行為給客戶帶來的損失一般難以追回和破案。

2.3 利用取得貸款容易之便

慣用的方法：①銀行內部工作人員與外部社會人員勾結，給不符合銀行放貸要求的公司放貸，從中非法盈利。②頂替別人的身份達到使用銀行資金的目的。通常有5種做法：一是制造假的賬目、憑證和印章或是冒用一些病危的、無行為能力的精神病人獲取銀行貸款。二是把銀行信貸人員先與他人形成債務關系，然后擅自向他人放貸轉嫁個人債務的行為。三是在他人不知道的情況下使用他人身份獲取銀行貸款，也可能在別人貸款時，私自增加貸款金額，然后將多出的金額留給自己。四是銀行內部放款人員之間明知道對方不符合放款規定，仍然相互放貸。五是先從銀行獲取貸款再轉貸給其他人，例如先從銀行貸出款，再把資金放款給其他人，自己從中獲取利益;或是收回歷年貸款后不入賬，繼續私自放貸收取不合法利益[3]。

3 產生金融道德風險的原因

3.1 對內部控制的認識有偏差

調查中發現，一些金融機構的領導對業務發展與行業內部的管理控制缺乏整體性籌劃，重業務、輕內部控制，內部控制僅停留在制定一些制度和一般要求上，監督和檢查流于形式，錯失了及時發現問題的最佳時間。除此之外，有一些領導對內部控制的作用認識不夠，認為內部控制就是監督管理部門的事，與其他員工無關，進而造成管理不到位，管理不干凈，出現問題相互踢皮球，給企業內部留下極大的風險漏洞，甚至會造成巨大的損失。

3.2 軟件開發和程序設計不適應風險防范的要求

目前，金融機構面臨的突出問題是計算機開啟和關閉沒有實行雙人控制，計算機管理卡可兼容操作卡，儲蓄網點通存通兌報表只能由大機房打印逐級下發對賬，延誤了對賬時間，并且對同城同一客戶異常大額提現缺乏辨誤和限定程序。

3.3 政治思想教育匱乏

隨著經濟的快速發展，一部分銀行工作人員的價值觀發生了巨大的變化甚至扭曲，拜金主義思想嚴重，總想在工作之余，無人看管之時賺取非法之財，道德風險悄然形成。所以，金融機構應該對員工加強法制教育和思想道德建設，讓員工清楚地知道違反法律法規要承擔的后果。

4 金融道德風險防范措施

4.1 加強員工的法律意識

一是讓在金融行業從業人員熟練掌握金融方面的法律法規。金融行業的從業人員必須了解國家的法律法規，特別要熟悉我國在金融方面的法律法規，只有這樣，員工才知道什么是違法犯罪行為，什么事能做，什么事不能做。二是要開展各種普法互動，組織員工觀看各種違法紀錄片，通過真實案例的展現，讓他們清楚地知道違法的后果，這樣的活動不但生動形象，還具有警示作用。通過學習，讓員工認識到法律法規的嚴肅性，只有按照規定辦事才能保護自己的合法權益，讓員工學會用法律保護自己并約束自己。三是金融機構要結合實際情況，制訂符合自身的員工教育和培養計劃，定時、定期地組織員工進行法律知識的學習。

4.2 注重道德教育修養

在金融行業的從業人員，要以誠信為先，做到不為小盈小利動搖自己的初心，更重要的是當國家財產受到威脅時要頂在前線，守護國家財產的安全。很多犯罪案例都是銀行內部員工出現了道德風險問題導致的，所以具備優秀的道德修養是很重要的。除此之外，需要提高員工的道德認識和價值判斷能力，社會主體道德認識能力和道德價值判斷能力的局限性是造成道德風險產生的根源，這種局限性越大，道德風險就可能會帶來更大的危害和更嚴重的后果。所以，提高金融機構從業人員的道德認識和價值判斷能力，是從認識層面應對道德風險，保證市場的穩定性[4]。

4.3 構建信用制約系統

對于我國金融行業的工作人員來說，我們要進行誠實守信的教育，可以通過素質教育培訓課的方式進行指導，除此之外，可以制定相關的獎懲制度，把誠信與績效結合在一起，使誠信融入它們的生活，成為工作人員日常習慣。針對誠信的建設與構建主要有以下幾種方法：第一，政府部門要加強對金融機構的監管力度和加大對缺乏信用企業的懲罰力度。第二，企業內部制定信用懲罰制度，對于企業內部工作人員的失信行為絕不姑息。第三，在網絡時代，我們要充分利用短視頻工具曝光失信企業，使它們在這個行業中無法生存。第四，國家司法部門要不斷完善現有的制度，對失信企業嚴厲打擊，絕不姑息。通過以上措施，助力金融機構不斷降低道德風險的發生概率，減少不必要的損失。

同時，全社會需要積極構建誠信的社會環境，形成一個良好的金融環境是保證金融行業健康有序發展的根本[5]。我們必須注重道德硬環境和軟環境的構建，一方面要在各種基礎設施、社會商品、公共物品的物質載體中灌注誠信的道德精神理念;另一方面要依靠社會經濟、政治、文化的大背景，通過各種輿論媒體、文化活動、書籍文章、規章制度等弘揚社會主義道德精神。

5 金融道德監管體系的構建

5.1 重新構建金融市場監管體制

國家要建立統一的金融業監管架構。目前，我國實行的是金融行業的分業監管，但是由于各種金融行業之間的業務緊密相關，所以傳統的監管體制已經不適合如今金融行業的發展要求。同時，不能只依靠國家監管機構保護我國金融市場的正常秩序，要充分發揮不同主體和機構的監督和監管作用，形成強大的合力，保障金融市場的秩序。例如，證監會很難做到監督所有交易者的交易行為，這就需要中介機構幫助各項法規的落地和執行。央行、財政、工商和公安等有關部門要針對違法犯罪行為，明確分工，各司其職，相互配合完成監管和執法工作。此外，需要建立國有金融資產管理委員會。我國的金融資產中絕大多數都是國有資產，然而對這部分資產沒有一個專門的機構進行管理，導致近年來不良資產率不斷上升，責任追究制度不健全，領導人員的考核評價機制尚未建立，存在著非常嚴重的道德風險。因此，按照對工商企業國有資產監管的總體要求，應盡快組建國務院國有金融資產管理委員會，加強對國有金融企業的監管和國有資本經營績效的評價。

5.2 充分運用金融安全網政策

在我國要想進入金融行業，必須先獲得政府頒發的許可證，這個許可證就是準許企業從事金融業的營業執照。這類執照是一種不可轉讓的資產，如果金融機構倒閉，相應其價值也隨之消失。正是由于政府對金融業市場準入的限制和管理，才使得許可證的市場供給是有限的，這樣也增大了許可證的市場價值，進而影響了金融企業風險選擇行為。除此之外，資本管制也非常重要，這是一種審慎管制政策，它是一種具有強制性的管制行為，是抑制道德風險行為的一種經濟措施。擁有一定的資本水平對于保持金融行業準入價值具有重要的作用。通常，高違約風險的銀行資本相對不足，相對安全的銀行資本充足且擁有較高的準入價值。因此，要求金融機構必須具有較高的資本充足率，這樣可以大大降低由于資本充足率降低引發金融機構過度擴張而產生的道德風險。我國的監管機構應該根據金融機構的業務、資產的風險狀態對其估量一個資本要求，確保其資本變動增減保持在一個動態的平衡機制中，同時要保證市場透明化[6]。總之，我們要正確運用金融安全網政策，重點防范金融道德風險，只有這樣，才能維護金融體系的安全，保證我國金融系統健康運轉。

參 考 文 獻

[1]卓武揚.金融創新、道德風險與法律責任[M].北京：北京大學出版社，2017.

[2]顏熒瑤.淺析我國存款保險條例道德風險的防范[J].法制與經濟，2017（8）：57-59.

[3]孫從海，李慧.互聯網金融下網絡借貸中的逆向選擇與道德風險分析[J].西部經濟管理論壇，2014（4）：5-8.

[4]王倩.互聯網金融發展中倫理道德失范及原因分析[J].對外經貿實務，2016（4）：53-56.

[5]路玉瓊.淺析互聯網金融安全問題及防范策略[J].現代營銷（經營版），2019（11）：193.

[6]夏逸開.經濟新常態下的金融安全問題及風險防范方法分析[J].科技經濟導刊，2019，27（24）：229.