“一帶一路”背景下中小企業營運資金探析

作者簡介：黃閔（1987— ），女，漢族，廣西南寧人，碩士研究生。主要研究方向：企業融資與風險管理。

課題項目：2020年度廣西高校中青年科研基礎能力提升項目“一帶一路”背景下廣西中小企業國際貿易融資策略研究（項目編號：2020KY61021）;2020年度廣西高校中青年科研基礎能力提升項目“一帶一路”倡議下廣西民族地區經濟發展的策略研究（項目編號：2020KY61002）。

摘 要：在我國城市建設發展中，中小企業所展現出的作用至關重要。從改革開放初期，加快我國社會經濟發展的企業類型大都是中小企業，且因為其具有快速就業和單一組織結構等特征，所以為我國經濟轉型提供了大量基礎力量。因此，文章在了解“一帶一路”發展背景的基礎上，基于近年來中小企業營運資金表現出的特征，對“一帶一路”背景下的中小企業營運資金管理進行全面探究。

關鍵詞：一帶一路;中小企業分營運;資金;管理;創新性

中小企業給我國經濟發展最為關鍵的企業群體之一，在現今市場環境中占據重要比例，且因為在實踐運行中具有靈活的經營能力，所以屬于我國經濟發展體系中至關重要的組成部分。結合近年來中小企業內部管理實施情況來看，雖然日益革新的管理技術為實踐管理提供了新的方向，但依舊在營運資金中出現了諸多問題，這樣不僅阻礙了企業的進一步發展，而且降低了實踐管理水平。因此，在“一帶一路”的背景下要整合研究營運資金管理存在的問題，合理運用現代化技術理念和方法，以此將實際營運資金管理工作上升到更高層次。

一、背景介紹

2013年我國提出了“一帶一路”的經濟發展倡議，旨在促進我國和沿線國家的合作交流，這樣不僅能促進各國經濟全面發展，而且可以發掘更具潛力的投資市場。現階段，我國與周邊沿線國家已經構建了明確的合作伙伴關系，并針對自身儲備資源和基礎設施建設水平，加強了實踐合作方向的探究力度[1]。面對這一背景，中小企業也開始積極參與相關建設創新工作，并基于自身發展特點提出了明確的革新方向。相比大型企業，中小企業所構建的經營規模較小，企業儲備職工數量較少，生產產品的種類和數量也不高，因此在實踐發展中經常面臨投資融資難、生產過于盲目、管理模式過于老套等難題。出現這些問題的原因，主要受中小企業自身規模和技術等方面的影響。而“一帶一路”的建設推廣，在促進經濟發展與合作溝通的基礎上，也為中小企業的革新探索提供了新的方向。從出生時預期壽命、平均受教育年限、失業率、女性勞動力占比這四項指標入手，衡量“一帶一路”國家的社會發展水平。

二、中小企業營運資金分析

為了更好管理中小企業的營運資金，必須要全面掌握其所表現出的特點，只有這樣才能提出具有針對性的管理對策。結合近年來中小企業運營情況分析，營運資金具有以下特征：第一，資金周轉具備短期性。一般來講，中小企業在周轉流動資產上的資金時所需時間較短，且對企業構成影響較低。結合這一特點分析，中小企業的營運資金可以運用銀行短期貸款、商業信用貸款等短期融資的方式進行處理;第二，資金數量存在波動性。企業所包含的流動資金數量會跟隨企業內外條件所改變，整體波動性非常大。在流動資產數量出現變化的同時，流動負債的數量也會隨之發生改變。根據這一特征分析，在研究管控營運資金的過程中，企業管理人員要在保障資金來源穩定性的基礎上，為企業管理發展提供靈活引導，以此保障實踐運行資金供應的平穩性;第三，實物形態具備變動性。對中小企業營運資金而言，食物形態會經常發生變化，通常情況下會在產品、現金、材料、應收賬款等方面進行轉換。根據近年來中小企業發展情況分析可知，籌集資金大都以現金的形式出現，且為了保障生產經營可以有序進行需要消耗部分現金購買所需材料。在這一過程中，現金將會被轉換成應用材料。而在材料正式投入生產設計時，產品并沒有完全結束加工被稱作半成品，而在結束加工后屬于準備出售的產品，在完成出售工作后，有的可以直接得到現金，有的則會賒銷的方式轉變成應收賬款，在一段時間后應收賬款又會被轉化成現金。由此可知，流動資金的循環應用必然要經過采購、生產以及銷售的過程，因此在實際管理期間必須要保障各階段資源分配的有效性，只有這樣才能有序落實各環節工作。

三、如何在“一帶一路”背景下合理管控中小企業營運資金

（一）研究整體生產情況，明確營運資金的所需量

整合研究當前中小企業的生產經營狀況，科學設定時間運行所需的營運資金數量。在企業生產銷售水平持續上升的條件下，流動資金會持續上漲，相應的負債也會隨之增加。而在企業生產銷售水平持續下降的條件下，流動資金和相關負債也會隨之減少。由此可見，中小企業的財務管理人員要在全面研究生產經營狀況的基礎上，運用科學的方式預測分析營運資金的所需數量，并在合理選用營運資金的基礎上，加強整體監管力度[2]。同時，還要保障流動資產和流動負債的比例關系，這樣不僅能減少資金消耗，而且可以為企業發展提供充足的償債能力。另外，如下圖1所示，其為中小企業融資來源的各類渠道占比情況。結合“一帶一路”倡議發展要求分析，未來中小企業要加強對營運資金的關注度，并多從合作探究的角度研究實踐管理對策，只有這樣才能在日益革新的市場環境中為中小企業發展提供更多動力。

圖? 1? ?中小企業融資來源的各類渠道占比情況

（二）強化現金管理力度，提升資金運用效率

對中小企業現金管理而言，確保現金水平的合理性是實踐發展關注的焦點。現金作為企業資產之一，在實踐發展中具有極強的流動性，同時也是盈利性最低的資產內容。如果企業現金過多，那么將會影響企業經營期間的盈利水平;如果企業現金過少，那么很容易在運行期間出現現金短缺，并由此影響整體生產經營的運行效果。由此可見，儲備適宜的資金對控制企業管理風險，提升企業資金流動性具有積極作用。需要注意的是，庫存資金作為不創造價值的資產，并不是儲備數量越高越好。在實踐發展中，如果現金的儲存數量過多，那么由此提供的流動性邊際效益也會隨之下降，并影響企業的經營收益效果。因此，在“一帶一路”背景下企業管理人員必須要結合用累積經驗，構建系統化的現金管理方案，并保障自身具有適宜的現金數額，促使其在時間和空間上并存。同時，企業管理人員還要提出明確的現金預算編制，以此評估企業在某一階段的現金流入數量和流出數量，以此為實踐生產經營活動提供所需內容，并避免出現不必要的資金消耗。

（三）強化存貨管理力度，控制企業成本支出

對中小企業而言，在內部存貨積壓過多的情況下，一方面要從銷售渠道入手，基于當前競爭越發激烈的市場環境需求，全面分析中小企業所處市場環境特征，并提出促進銷售經營的優惠政策，優化企業所擁有的競爭能力;另一方面要從應收賬款入手，合理運用最佳現金折扣法，確保現金折扣所擁有的邊際利潤和邊際成本具有一致性，這樣不僅能保障客戶及早付款，還可以有效控制企業生產經營所需成本。

（四）強化應收賬款管控力度，優化企業發展競爭水平

應收賬款作為構成企業流動資產的基礎內容，在實踐發展中可以及時回收，不僅能保障企業對現金的需求，而且可以提高實踐經營發展的儲存現金數量。反之，如果無法按時回收賬款，那么很可能導致中小企業在生產經營期間出現資金周轉不靈等問題，并由此引發嚴重的財務危機[3]。因此，在“一帶一路”背景下企業必須要加強對應收賬款的管控力度。首先，銷售人員要正確對待賒銷貸款，絕不能盲目賒銷，這樣能確保應收賬款不會成為壞賬;其次，要基于企業與客戶構建系統化的信用檔案，這樣能在全面了解客戶信用等級的基礎上，對他們推廣不同程度的賒賬制度;最后，要構建系統化的信用政策，明確企業所處的信用期，并根據企業現有財務情況設計適宜的現金折扣，以此在加快賬款回收速度的同時，提高實際銷售額。

四、結語

綜上所述，通過全面強化運營資金管理力度，持續優化管理人員的工作意識和能力，不僅能為中小企業發展提供有力的資金支持，而且可以為實踐革新發展奠定基礎保障。在“一帶一路”背景下，面對各國合作發展所面臨的機遇和挑戰，中小企業要想合理利用運營資金，并加強內部監管力度，必須要結合以往財務風險和營運資金問題，為當前中小企業構建良好的發展條件，并優化實際運營水平。同時，還要從生產經營、現金管理、存貨管理、應收賬款這四方面入手，加強對現代化技術理念的創新應用，并提出適宜的防范政策和管理機制，只有這樣才能為中小企業長久穩定發展提供基礎保障。

參考文獻：

[1]鄒華，金澤澤.“一帶一路”背景下中小企業技術創新模式研究[J].沈陽大學學報：社會科學版，2020，22（01）：26-31.

[2]許芳芳.“一帶一路”背景下中小企業出口信用風險管理探析[J].行政事業資產與財務，2019（07）：46-47.

[3]朱乃一，吳越.“一帶一路”背景下中小企業融資的法律解決機制——兼評浙江省中小企業融資[J].港口經濟，2019（09）：30-32，119.