淺談保險行業(yè)財務共享中心建設及影響

□ 聞秀麗

（中國人民財產保險股份有限公司黑龍江省分公司，黑龍江 哈爾濱 150090）

在互聯(lián)網模式滲透各行各業(yè)的今天，財務一體化進程依托于電子信息技術正在不斷加快，財務共享已經成為時代發(fā)展的必然趨勢。財務共享模式是一種創(chuàng)新型的管理模式，即通過建立一個財務共享中心，創(chuàng)造地區(qū)級或更大范圍內的服務體系，通過財務共享中心對保險企業(yè)的各個分公司提供統(tǒng)一的服務，全面滿足保險企業(yè)的財務需求。

保險企業(yè)通過財務共享中心的設立提升核算質量，提高核算標準化、一致性以及信息透明度，以達到集團核算一體化的效果。

一、保險業(yè)實施財務共享服務模式的背景

近年來人們的保險意識不斷增強，有效地推動了各保險公司的快速發(fā)展。隨著各保險公司規(guī)模的不斷擴大，子公司數(shù)量的不斷增加，保費金額的不斷提升，對保險公司財務管理工作帶來了較大的難度。由于各保險公司分支機構的不斷增加，原來的分散式財務管理模式與當前公司業(yè)務規(guī)模及機構數(shù)量的快速擴張已無法適應，在分支機構存在大量的沉淀資金，不僅對資金使用效率帶來較大的影響，資金安全也面臨巨大的風險。再加之各級機構財務管理人員專業(yè)水平參差不齊，財務管理質量和工作效率都得不到有效保障，保險公司業(yè)務綜合成本也一直居高不下，長期如此必然會造成公司償付能力壓力增加。在這種情況下，保險公司提出了建設財務共享服務中心的構想，通過構建財務共享服務中心，以此實現(xiàn)對成本的有效控制，提升公司可持續(xù)競爭優(yōu)勢和服務質量，進一步促進公司核心業(yè)務的發(fā)展，加快推動保險公司標準化的進程，提高對風險控制的能力，為保險公司規(guī)模的進一步擴大奠定良好的基礎。

二、保險企業(yè)財務共享的應用對財務管理的影響

（一）推動了業(yè)財融合

集團公司經營管理過程中兩項重要的管理活動就是財務管理與業(yè)務管理，而隨著經濟發(fā)展環(huán)境的變化，傳統(tǒng)的財務與業(yè)務相分離的管理模式已經不能適應經濟發(fā)展的需求，這就需要集團企業(yè)加快推進業(yè)財融合一體化建設，推進業(yè)務與財務的深度融合，以此實現(xiàn)經營管理水平的提升。業(yè)財融合在金融行業(yè)中的保險行業(yè)中尤為重要，財務共享是推進保險企業(yè)加快業(yè)財融合的一種重要手段，財務共享服務中心要想為各部門提供全面、準確的信息支持，就需要從業(yè)務開展過程中去獲取最基本的信息，而保險企業(yè)的財務信息也可以通過共享中心實現(xiàn)共享，各部門也可以通過信息共享中心及時的查詢、傳輸、分析、整合各方面的信息，為具體的經營管理決策提供支持，這就可以有效提升決策水平，進而提升保險企業(yè)的經營管理水平。財務共享形成了規(guī)范化的信息收集、分析與財務管理規(guī)范，使財務核算工作效率大大提高，財務人員的負擔也在降低，財務人員可以從基本的核算工作中解放出來，參與到業(yè)務經營管理決策中去，為業(yè)務發(fā)展提供財務方面的幫助。

（二）有助于財務信息統(tǒng)一化管理

在信息化時代，保險企業(yè)的財務管理必須向著信息化的方向發(fā)展，而財務共享中心的建立就需要大量的信息化技術與智能技術的支持，因此，財務共享在財務管理中的應用也在推動著財務信息化管理的建設與發(fā)展。建立完善的信息系統(tǒng)，有效銜接各個子系統(tǒng)，使信息數(shù)據(jù)在各系統(tǒng)之間高速傳遞與共享是財務管理信息化發(fā)展的重要方式。通過財務共享中心的建立，可以將會計信息系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、業(yè)務管理系統(tǒng)等子系統(tǒng)有效銜接起來，比如將資金系統(tǒng)、收付費系統(tǒng)、準備金系統(tǒng)、費用報銷系統(tǒng)、傭金系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)、HR系統(tǒng)通過接口數(shù)據(jù)鏈接，并制定統(tǒng)一的信息錄入、傳輸與管理制度，以有效實現(xiàn)財務信息的統(tǒng)一化管理，為財務分析與管理決策提供支持。

三、應用財務共享是保險企業(yè)提升財務管理水平的有效策略

（一）明確財務共享目標

企業(yè)在應用財務共享提升財務管理水平時，需要首先明確財務共享目標，提高財務共享的質量和效率，以此推動財務管理水平不斷提升。財務共享目標的確立應以保險企業(yè)的實際發(fā)展需求為依據(jù)，應以為保險企業(yè)經營管理提供共享服務為主要目標。在這一目標的指導下，保險企業(yè)需要優(yōu)化財務管理組織機構，調整內部經營管理結構，建立業(yè)務支持部、總賬核算部、費用審核部、資金支付部四個財務共享機構，明確財務共享機構的職責與權限。財務共享機構中不僅應包括財務管理人員，還應包括信息技術開發(fā)人員、業(yè)務人員等，以此組成專業(yè)的財務共享團隊，推動財務共享工作的開展。另外，企業(yè)應該在財務共享目標的指導下，對內部的業(yè)務部門進行詳細梳理，將重復性、規(guī)律性、同質性的工作統(tǒng)一起來，制定統(tǒng)一的管理標準，進行統(tǒng)一的集中化管理，以此降低企業(yè)的運營成本，進而推動企業(yè)財務管理水平不斷提升。財務共享目標的確立還可以促進企業(yè)加強財務管理監(jiān)督，降低財務管理風險的發(fā)生。

（二）規(guī)范財務共享流程

在財務共享目標的指導下，保險企業(yè)還需要對財務共享的具體流程進行規(guī)范，使財務管理與財務共享工作順利有序的開展，使財務共享在財務管理中的作用得到最大限度發(fā)揮。首先，保險企業(yè)應成立專業(yè)化的組織機構，對財務共享工作的開展進行規(guī)劃，并根據(jù)保險企業(yè)的實際情況，梳理財務共享的核心流程，為財務共享的實際實施提供具體方案。其次，財務共享組織人員應加強與企業(yè)領導、各支公司管理人員、業(yè)務管理人員等各層人員的溝通與交流，了解不同層級工作人員對財務共享數(shù)據(jù)的需求，以此明確財務共享中心的具體工作內容，為財務共享流程的精細化提供信息支持。

（三）提高財務共享信息化水平

保險企業(yè)可以根據(jù)經營管理的需要，開發(fā)符合經營管理需求的信息管理系統(tǒng)與操作平臺。比如協(xié)同信息技術人員開發(fā)軟件和程序，將重復簡單的工作交由機器人管理，從而替代人工，并將保險企業(yè)的各項管理內容統(tǒng)一起來，并不斷根據(jù)內外部環(huán)境的變化完善管理系統(tǒng)，以此提升財務管理信息化水平，為財務共享提供基本支持。

（四）增強財務共享意識

財務共享對于保險企業(yè)的集約化管理具有重要優(yōu)勢，通過高效的財務共享，保險企業(yè)的財務管理水平與經營管理決策效率都會得到較大提高，保險企業(yè)的風險管理水平也會提升，這對保險企業(yè)的長遠發(fā)展非常重要。保險企業(yè)應通過宣傳、培訓等手段和方式，增強全體工作人員的財務共享意識。保險企業(yè)可以開展專業(yè)的培訓活動，使財務人員積極了解財務管理的發(fā)展演變，以及新形勢下的財務管理由財務會計向管理會計轉型的重要趨勢。只有如此，財務人員才能轉變傳統(tǒng)觀念，積極加強自身學習，培養(yǎng)自身的綜合素質，向管理會計方向轉型。而財務共享是管理會計的基礎，在此背景下，財務人員的財務共享意識才會不斷增強。其次，財務人員需要在財務共享觀念的指導下，加強企業(yè)知識學習，組織全國范圍內的財務技能大賽，以此督促全系統(tǒng)財務人員（包括支公司財務人員）學習《會計基礎工作規(guī)范》《會計制度》以及保險行業(yè)相關會計管理方面的知識，通過專業(yè)財務管理培訓活動，掌握財務共享的基本流程，以及運用財務共享開展財務分析等專業(yè)工作的能力，以此提升企業(yè)的財務管理水平。此外，財務人員還需要積極學習管理、經濟、法律、信息管理、資源管理等方面的知識，并積極了解企業(yè)的主營業(yè)務，以此提升自身的綜合素養(yǎng)，為企業(yè)的長遠發(fā)展培養(yǎng)一批專業(yè)的復合型人才團隊。

四、結語

總之，財務共享是信息化時代企業(yè)提升財務管理水平的一項重要手段，是促進企業(yè)綜合競爭力與管理水平不斷提升的重要方式，因此，保險企業(yè)必須積極開展宣傳培訓活動，增強全體工作人員的財務共享意識。同時，保險企業(yè)要在實際工作中不斷根據(jù)內外部環(huán)境的發(fā)展變化，明確財務共享目標，規(guī)范財務共享流程，提升財務共享的信息化水平，使財務共享在財務管理中得到有效應用，為保險企業(yè)整體經營管理水平的提升做出重要貢獻。