關于商業銀行柜面業務風險及防范措施

崔憲果

所謂商業銀行柜面業務風險，是指商業銀行網點為客戶辦理現金存取、開銷賬戶、票據、支付結算等業務過程中，由于風險把持不到位，使銀行或客戶資金遭遇喪失的風險，是銀行柜面風險的主要領域。對銀行柜面業務風險的類型、特點進行分析，剖析風險產生的根源并提出有關防范措施，具有非常現實的意義。

一、商業銀行柜面業務風險管理存在的問題

（一）部分柜面操作人員業務素質相對較低，辨別風險意識與抵抗風險能力不足。

部分商業銀行營業機構臨柜人員業務素質和風險防范意識不強，導致盲目互信、信任代替監督的現象存在，對本崗位職責及所經辦業務的風險點及可能形成風險的后果認識模糊，柜面操作隨意性較大，對易產生案件的違規操作行為缺少應有的警惕。導致這一問題的原因來自三個方面，首先，是崗前業務培訓不到位，特別是在員工的柜面業務風險辨認和防控方面的相關學習還很蒼白。其次，是銀行針對柜面風險的獎懲措施制度還不夠完善，不能有效地帶動員工規避風險操作的積極性和主動性。最后，柜面員工每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其辨別風險意識和抵抗風險能力也逐漸被削弱。

（二）新的金融業務的配套風險管理制度跟不上業務發展的腳步

健全的業務管理制度是規范、保障和促進銀行業務健康發展的前提，制度不健全會直接形成柜面業務核算管理上的真空，加大銀行經營風險。原則上新業務的開辦必須有相應的規章制度來保證，但由于對新業務管理經驗不足，制度制定時考慮不夠全面，使得新業務品種在辦理過程中存在一定的風險，導致管理制度跟在業務后面走，等到柜面風險出現才對原有的管理制度進行修改。這也說明，目前商業銀行柜面風險管理的系統化建設明顯不足，缺乏前瞻性和兼顧性，管理制度的混亂及盲目直接導致了柜面操作人員被動的違規操作。

（三）風險管理信息阻塞，導致的不共享、不透明

目前，銀行間未建成健全的信息共享機制，造成風險信息阻塞。且商業銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機構就柜面代理業務的風險狀態、風險承擔等信息沒有做到完整的市場化，透明度不高。這種現狀極容易造成被代理單位在利益的驅動下，對銀行和客戶片面夸張其收益，從而增加銀行柜面業務的風險。

（四）管理人員重視程度不夠，管理不到位

部分商業銀行領導班子對柜面業務的風險防控工作重視程度仍顯不足，在考核激勵政策、人力資源配置上對柜面業務風險防控傾斜不夠，抓柜面業務風險防控工作的主動性欠缺，深度不夠，辦法不多，抓基礎管理時緊時松。重業務發展，輕風險防范，短期目標利益驅動，急功近利。

二、防范商業銀行柜面業務風險的有效措施

（一）培育風險理念，強化風險防范意識，養成良好工作習慣

首先要建立良好的風險防控文化氛圍，牢固樹立“合規創造價值，安全就是效益”的理念，管理人員要以身作則，組織柜面人員對照制度要求查漏補缺，積極引導柜員主動養成正確的操作習慣，審慎地對待每一筆業務。其次，關注員工的自身利益，重視員工長遠人生方案和發展，通過組織各項學習和比賽來進步員工的綜合素質和能力，進步員工辨認柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。同時，堅決杜絕“以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律”的不良習慣，在全社上下培育、形成一種“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規文化理念，切實把風險管理理念滲透到日常業務經營管理和決策的每一環節，形成對違規的高度敏感，使風險意識成為一種自覺和必需的行為準則。

（二）運用科學手段，建立完善監督控制機制

目前各家商業銀行都在運用現代科技手段，由人控向機控過渡，不斷完善柜面預警、實時監測、事后稽核等系統。通過完善柜面交易控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統，實現全程均衡管理。同時，建立嚴密分級授權體系，對不同業務進行不同層次的業務授權，確保內控涵蓋內部治理和經營活動的所有環節。

（三）建立信息共享機制

銀行間可以建立共享資源庫，有助于行業間發展動態和風險因素等信息的溝通，同時，也可以通過建立柜面業務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產品營銷反饋等信息資源庫，加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯防機制。

（四）加強崗位制約管理，提高內控制度的執行力

隨著各類監控系統的不斷改進和完善，風險控制能力不斷增強，制定科學完善的內控機制，崗位的配置和設置必須遵循“相互監督、相互制約、前臺與后臺分離”的原則，明確客戶經理、會計主管、前臺柜員等不同崗位的工作職責，將各種規章制度、風險防范措施融入到每個操作崗位及環節當中，使每位員工明確自身崗位的職責和操作內容及要點，最終形成統一、規范、完善的業務操作流程，提升行內內控管理的規范化、流程化水平。同時，也對柜面業務類別、特點分析研究并制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系，進而提高內控制度的執行力。