收入保險助力農業保險高質量發展

傅相冰

(貴州財經大學，貴州 貴陽 550025)

引言

農業收入保險是指對農業生產者由產量或者價格產生變化從而引起的收入損失進行損失補償的一種保險。在農業生產經營的過程中，生產者不僅面臨著自然災害的風險，也面臨著市場的風險，影響農戶收入的同時也降低了農民種植和養殖的積極性。我國農作物價格會受到農作物供需的影響，價格波動會導致農民收入的波動，因此推出農作物價格支持政策以盡可能地保證農民收入不受影響。農業收入保險以農產品價格為基礎，涵蓋了單產損失風險和價格損失風險，同時還包含了單產-價格較差損失的風險，承保的責任更廣泛，因此更能調動農民對生產的積極性，從而擴大種植面積。

2016年中央一號文件提出“收入保險、天氣指數保險試點”，同時提出在收入保險方面可以采用“價補分離”的方法，自此之后，中央連續5a對農業收入保險的制度建立作出了指示和規范；2018年，印發《關于開展三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點工作的通知》，代表了我國政策性農業保險的發展方向，更可能是對糧食支持政策調整的探索與嘗試；2019年10月12日，中央出臺《關于加快農業保險高質量發展的指導意見》指出，現階段不僅要優化農業保險的運行機制，還需要提高農業保險的服務能力，推動農業保險“保價格、保收入”，提出到2022年建成較完善的農業保險體系。從中央出臺的各個文件可看出，完善的收入保險制度對于我國農業保險高質量發展來說，是極其重要且有必要的。因此，本文從我國農業保險的組織框架、農業收入類保險產品介紹我國農業收入保險現狀，并對發展和完善農業收入保險的重要意義進行簡要說明，并對我國農業收入保險的發展提出一定的建議。

1 我國農業收入保險現狀

1.1 農業保險組織框架

我國農業保險組織中涵蓋了各個相關政府部門，自從2007年我國政策性農業保險開始實施，農業機構、林業機構、財政局、保監會等相關部門都參與其中。2019年提出的《關于加快農業保險高質量發展的指導意見》中提到，應該由財政部牽頭，中央農辦、銀保監局、林草局和農業農村部等多個部門共同參與，同時也厘清各個部門的主要職責，共同協調推進我國農業收入保險的相關工作。

1.2 農業收入類保險產品

從收入風險保障水平的角度來看，我國的完全成本保險、價格保險和“保險+期貨”也被認為是農作物收入類保險產品，本文在介紹這三者的基礎之上介紹我國的農業收入保險[1]。

1.2.1 完全成本保險

完全成本保險是面向農業生產的政府支持性農業商業保險，主要是為了解決農業經營者在生產過程中遇到的病蟲草害等因素引起的收入損失問題。完全成本保險在保障地租成本和直接物化成本的基礎上，充分考慮到農業生產經營者的物權和勞動權，其保險金額是農業生產總成本，而農業生產總成本不僅涵蓋物質與服務費用和人工成本，還覆蓋土地成本等，能夠讓農民在受到自然災害等影響導致的農業生產損失時得到有效的保障。2021年，我國提出要擴大完全成本保險的試點及范圍，將稻谷、小麥和玉米等糧食品種納入保險范圍，基層也積極響應，立即開展3大農作物的試點擴大，廣西陸川縣就是第1批開展水稻完全成本保險的試點之一。

1.2.2 農產品價格指數保險

農產品價格指數保險是保險模式創新的結果，其主要有2個創新點，考慮到了農產品生產的市場風險，是一種能夠鎖定農產品風險的價格平衡機制，不僅拓寬了保險的服務領域，還促進了農業生產和農產品市場價格的穩定；幫助農業保險從成本向收入過渡，在農產品價格大幅度波動時對其進行賠付。截至2017年年末，農產品價格指數保險試點快速擴大，已在18個省份進行了試點，試點范圍和項目都相當豐富，如浙江寧波突擊價格指數保險、上海蔬菜價格指數保險、甘肅中藥材價格指數保險等。

1.2.3 “保險+期貨”

“保險+期貨”是期貨公司與保險公司2015年共同合作所探索出的新模式，我國的農產品價格逐漸市場化，農產品價格政策開始改革，而農產品最低收購價也逐漸向“價補分離”政策轉變，這時的農產品市場價格波動很大，而農戶損失的風險也不斷增加。截至2019年10月，已有231個“保險+期貨”試點，從玉米和雞蛋2個品種擴大到豆粕和大豆等多個品種，覆蓋省份擴大到了20多個，上期所也持續在云南和海南等數十個貧困縣開展橡膠“保險+期貨”精準扶貧工作[2]。

以“生豬+保險+期貨”為例。其基本運行機制是生豬養殖戶為了規避生豬肉市場價格波動的風險，向保險公司購買生豬價格保險，保險公司為了轉移生豬市場價格波動風險，不僅可以選擇直接在期貨市場進行套期保值，也可以選擇向期貨經營機構購買場外期權進行保值，這樣就由期貨經營機構來對沖風險。近日，海南首單生豬“保險+期貨”進行了賠付，某養豬場投保生豬960頭，保單期限為120d，由于市場價格波動較大，價格下跌，觸發了理賠機制。

1.2.4 收入保險

收入保險是當農戶種植某種農產品的實際收入低于保險保障水平時給予賠償的保險險種，主要功能是分散農業生產經營風險，包括自然風險和市場風險。收入保險的參與主體主要包括政府、保險機構和種植戶。收入保險取決于承保時的目標金融及理賠時的實際收入，其中目標收入是指農業生產經營者與保險公司約定的農作物的預期收入，同時也是賠付的最高上限；實際收入是指農業生產經營者在出售農作物之后的實際價值。財政部、農業農村部和銀保監會發布的文件當中對農作物的目標收入有具體的說明和計算方法，即按照最近一期的《全國農產品成本收益資料匯編》確定，在覆蓋農作物的生產產值的基礎上，不得高于當年相應品種種植收入的85%。

2020年，響應《關于加快農業保險高質量發展的實施意見》，江蘇在全國率先推出了水稻收入保險，將糧食年產量超過5億kg的區縣選為試點區域，在試點區域內對于農業生產經營者由于價格、產量等導致收入低于正常收入或者巨大損失的，保險公司會給予賠付。2021年，為了促進農業保險高質量發展，中央一號文件提出要擴大稻谷、小麥和玉米3大糧食作物收入保險的試點范圍，同時也提出在各省份有條件的情況下，降低產糧大縣稻谷、小麥和玉米的農業保險縣級補貼比例。

2 農業收入保險推動農業保險高質量發展

2.1 農業保險的補充，提高保障水平

我國傳統的農業保險保障水平較低，主要保障的是自然風險導致的損失，賠付標準也較低，導致農業生產經營者投保意愿很低，小規模農戶對于傳統農業保險沒有投保意向，而大規模新興農業經營主體在投保后，對于賠付等不滿意，認為作用不大。收入保險能夠很好地彌補傳統農業保險這一缺點，收規避入保險在幫助農業生產經營者規避自然風險的同時，還能夠避免市場風險及價格波動。收入保險盡可能地保證農民收入不受影響，以農產品的價格為基礎，涵蓋了單產損失風險和價格損失風險，同時還包含了單產-價格較差損失的風險，承保的責任更廣泛；在設置目標收入時，收入保險的保險金額也能夠很好地平衡政府與農戶的關系，能夠在政府財力允許的情況下，發揮保險的“穩定器”和“助推器”作用，能夠為農業高質量發展提供支持。

2.2 有助于農產品價格形成機制改革

我國現行的價格形成機制是由市場來決定價格，國家來定補貼，實行“價補分離”政策。而這里的“補”，如果通過直接補貼農戶來實現的話，可能會導致一定的問題出現，這樣的直接補貼只能夠保證農戶的收入，但是國家、政府重視的不僅僅是農戶的收入，還有糧食產量、糧食安全及農業發展和改革等，而直接補貼的方式并不能起到作用甚至還可能有一些不利影響。農業收入保險提供了新的選擇，可以通過補貼收入保險來解決部分問題，不僅真正起到了管控風險、補貼農戶的作用，還能夠最大程度地帶動農戶的積極性，更符合農業保險高質量發展的需求[3]。

2.3 發揮農業保險WTO綠箱補貼政策的作用

農業政策的制定在考慮國內情況的基礎上還需要考慮國際情況。根據WTO《農業協定》的規定，我國傳統農業補貼制度已經受到了約束，我國農產品補貼規模不斷擴大，已經被認為是“黃箱”措施。而農業收入保險往往被認為是“綠箱”措施，能夠不受《農業協定》的約束，不需要縮減農業補貼規模，能夠有效提高農產品市場化運作，充分發揮財政資金的作用，發揮收入保險對農業高質量發展的推動作用。但農業收入保險成為“綠箱”措施有相當嚴格的要求，需要在設計運行機制和推進的過程中，及時跟蹤并調整，深入分析現行農業收入保險措施是否與“綠箱”措施相匹配[4]。

3 完善農業收入保險的建議

農業收入保險對農業保險高質量發展起著重要的作用，但中國現階段的農業收入保險還處于試點階段，距離正式實施還有一定差距，所以無論是在宏觀布局還是微觀制度上，都有值得改進和完善的地方。

3.1 完善相關法律，細化地方法規

目前我國在部分地區開展了農業收入保險試點，但是我國相關法律法規還未得到細化。需要以國家層面為主導，制定收入保險相關法律法規，明確農業收入保險的財政補貼政策。政府結合不同地區的實際情況，考慮不同地區的農產品特色等因素，做好預算并及時劃撥。在實施過程中，財政部、農業農村部、林草局等各個相關部門相互協調配合，厘清各相關部門的職能；同時，國家根據試點完成情況及時完善我國收入保險法律建設。

3.2 把握國家政策方向，制定農業收入保險

在完善農業收入保險制度的過程中，要充分考慮國家的政策目標。現階段，國家要求發展現代農業的基礎上，提高小農戶的競爭力，那么在設計農作物收入保險時，就要充分考慮小農戶的利益，以政策方向為指導，在微觀層面化解市場風險、提高農業生產經營者積極性，最終提高小農戶的競爭力；在宏觀層面，把握國家政策導向，注重糧食產量、安全，防范和化解農業生產經營者的自然風險、市場風險，以實現鄉村振興為目標，促進農業高質量發展。

3.3 自愿與強制相結合，提高農民參保率

目前我國的農業保險是自愿的，農民可自行選擇，通常一部分農業經營者會存在僥幸心理而不進行投保，導致我國的農業保險投保率比較低，最終影響我國農業的發展。因此，地方可根據實際情況考慮實行自愿和強制相結合的投保方式，對于規模較大的農業生產經營者，可考慮強制其購買收入保險；而對于小農戶，地方需要加強宣傳，進行保險知識教育，以提高小農戶的購買意愿；保險公司方面也需要創新收入保險，豐富產品種類，以便不同規模的農業生產經營者進行選擇，多方面提高我國農業收入保險的投保率。

3.4 健全農業收入保險的運行機制

健全收入保險的運行機制，要考慮到我國各地區的不同情況，因地制宜，且注意以下3個重點。完善再保險制度。由于我國的農業保險風險較高，保險公司可能面臨著保費不足且賠款量大的局面，而再保險制度能夠有效化解難題，再保險后，保險公司能夠從再保險公司獲得一定的賠款，緩解壓力、化解風險。規避道德風險。在收入保險實施過程中，可能面臨著一定的逆向選擇和道德風險，可能會存在有極少數農業生產經營者有騙保行為的發生，我國能夠采用風險等級劃分、保險費率浮動等多種方式克服道德風險。有效運用數字技術。金融科技不斷發展，數字技術層出不窮，人工智能、大數據、云計算等技術都能為我國農業發展提供幫助，構建農業收入保險數據庫，通過大數據資源共享，能夠獲取各種農作物的價格信息、農業生產經營者包括征信在內的各種信息，同時也將收入保險方面的歷史數據匯集整理，擴展數據庫建設，有效運用各種數字技術助推農業數字化轉型。