企業稅收籌劃風險研究

趙麗瑩

（河北省安裝工程有限公司，河北 石家莊 050000）

一、稅收籌劃和風險防范的重要性

企業進行稅收籌劃和風險防范主要是表現在三個方面：第一個方面首先是能夠有效地提升企業的綜合實力，企業在進行稅收籌劃的經過主要就是對稅收法規進行充分的了解、研究和實踐，保障其在今后的發展中能夠有效地輔助企業進行法制風險的規避，確保企業的合法經營。其次在進行稅收籌劃的過程中也能夠幫助企業減少利潤分攤，因此企業能夠獲得更多的資金來進行運營，加強可支配收益率，幫助企業在經營的過程中實現健康的資金鏈，最后是企業在發展的時候可以將稅收籌劃納入財務管理體系，這樣就可以通過一些內部手段來幫助稅收籌劃方案的落實，提高企業的自身綜合實力；第二個方面是稅收籌劃能夠有效地發揮國家杠桿作用，因為市場經濟在發展的過程中主要是依靠企業，所以國家積極的實施稅收計劃能夠有效地為企業增強活力。例如在推行營改增計劃的時候就能夠有效地減輕企業稅收負擔，在促進企業增值稅發票管理的時候也能夠有效地增加財政收入，通過發揮國家的杠桿作用來有效地讓企業在國家的引導下更好的防范風險；第三個方面是能夠營造一個優秀的經濟氛圍，企業在發展的過程中要想更好的強化管理環節，就應該積極的深入了解稅收相關的法律法規，充分的凈化市場經濟環境。因此企業在發展管理的過程中積極的重視稅收籌劃也能夠幫助企業在一個較好的市場經濟競爭中有更多的競爭力。

二、稅收籌劃風險概述

稅收籌劃風險主要是表現在四個方面：首先是稅務執法風險，也就是在制定稅收籌劃的時候，一定要在法律法規的基礎上來制定，充分的完善稅收籌劃工作。除此之外，相關的工作稅收工作人員在與稅收執法部門工作的時候還要重視交流溝通，因為如果兩者之間對于稅法的理解存在偏差時就很可能會導致企業稅收籌劃風險的增加。第二個方面是稅收籌劃的時效性比較強，因為隨著市場環境的不斷協調發展，國家產業政策和經濟結構也在不斷地調整，因此我國的稅收政策在不斷地進行調整，因此稅收計劃需要具有一定的時效性。因為其是屬于事前規劃行為，所以在實施的時候經常會因為政策的改變而變化，所以企業在制定稅收籌劃方案的時候需要根據原來的計劃進行改變，可能會導致最終的方案不夠合理，最終造成企業面臨較大的風險隱患。第三個方面是基礎管理較差，企業在實施稅收籌劃工作的時候首先是要求企業具有良好的管理基礎，也就是企業的相關管理高層應該充分認識到稅收籌劃的重要性，但是當前很多的企業并不能夠充分的完善管理基礎，這會造成存在較大的風險；最后是沒有一個明確的籌劃目的，很多的企業在運營的過程中追求最大利潤，所以要求企業在進行稅收籌劃的時候應該根據自身企業的經營狀況來有效的保障計劃的科學合理性，過高或者過低的目標都會導致企業經營風險的增加。

三、相關防范措施

（一）培養正確的稅收籌劃理念

在制定國家稅收籌劃的時候，除了保障國家相關的稅收利益之外還應該對市場經濟的秩序進行規范，促進市場的良好調整。但是經過相關的研究發現很多的企業在經營的時候都不能夠正確地認識到國家稅收管理的重要意義，因此在進行稅收籌劃的時候過于注重企業經濟利益。所以在今后的發展中，相關的部門應該充分意識到國家稅收的真正意義，只有這樣才能夠在法律允許的條件下減輕企業的財務負擔，保障企業與國家的稅收目的相同。

（二）服從稅務局的納稅管理

要先從根本上降低企業的稅收籌劃涉稅風險就應該積極地進行配合工作，除此之外國家政府也應該及時的體現基本職能。所以在進行稅收制度和計劃之前需要及時地了解市場發展現狀，之后設計有效的稅收方案來增加收益。因為稅收籌劃能夠在一定程度上有效地吸引并控制納稅人，所以相關的政府部門可以適當實施優惠政策，積極地調整稅率。我國政府要想更好的降低企業的稅收風險就應該希望納稅人成功地進行稅收籌劃，因為一旦納稅人的稅收籌劃失敗，不僅會影響到整個稅收籌劃方案的收益，也會對納稅人產生負面的影響。總而言之就是政府部門需要對籌劃方案的可實施性進行分析，保障納稅人在確保運營成本的同時還能夠實現稅收政策的目的，進一步的降低稅收籌劃風險。

（三）重視專業人才的培養

經過相關的研究調查發現我國很多的企業因為經濟限制，所以很多的稅收籌劃都是本身的財務人員進行處理的，所以缺乏專業性和規范性，因此我國在今后的發展中應該重視稅收籌劃的籌備人才培養。企業在今后的發展中應該積極的組織員工進行專業學習，通過實戰訓練來培養他們的實踐操作能力，積極的加強稅收工作人員與稅務機關之間的交流溝通，讓他們能夠充分的掌握納稅工作流程等，減少操作性風險的發生。除此之外還應該積極的鼓勵財務人員對納稅事情進行主動的思考，通過一些獎懲機制來促進工作人員的積極性。

四、結語

綜上所述，我們已經比較清楚地了解了在企業的發展中實施稅收籌劃能夠有效地提高其綜合實力、促進我國優質經濟氛圍的營造，所以在今后的發展過程中，相關的企業單位應該積極的樹立科學規劃發展意識，促進企業的稅收創新以及加強企業員工的素質培養，保障企業員工在今后的工作中能夠樹立端正的工作態度，加強自身業務能力，在工作的過程中能夠通過企業的利益角度來出發進行思考。