互聯網金融背景下商業銀行財務管理問題與對策

文/姚翠（華夏銀行股份有限公司保定分行）

在互聯網金融背景下，商業銀行的發展模式發生了明顯變化，呈現出了數字化、現代化的特點，為應對經濟形勢轉變帶來了各種機遇與挑戰，商業銀行必須做好整體管理工作。財務管理工作是商業銀行管理中非常關鍵的部分，在互聯網技術深入融合應用的基礎上，為確保在同行業市場中保持競爭優勢，需順應互聯網金融的特點，對財務管理工作進行創新，改變傳統管理模式下存在的不足，助推互聯網金融背景下商業銀行的新發展。

一、互聯網金融背景下商業銀行做好財務管理的現實意義

商業銀行在當前互聯網金融背景下做好財務管理工作，對其本身的創新發展具有十分積極的意義。一方面，做好財務管理工作能夠滿足互聯網信息時代發展的需要，讓商業銀行適應現代化，實現更好的發展。鑒于制度環境與競爭環境的變化，立足于同行業市場發展實際，商業銀行需調整發展戰略和發展目標，而為保證戰略目標的實現財務管理必須強化，增強控制風險的能力，降低運營成本，以此順應互聯網金融時代的多種發展需要；另一方面，做好財務管理工作能夠增加商業銀行的價值，在適應當下市場經營環境的同時，對管理模式進行創新和優化，采取新的風險評價方式更全面地控制風險，并有助于降低其運營成本，讓銀行資源得到優化配置，讓銀行業務活動得以高效開展，從而實現商業銀行運營價值的最大化。此外，做好財務管理工作能夠提高商業銀行的競爭力，互聯網金融背景下，其競爭力的衡量越來越復雜，管理模式、經營能力與創新能力等成為非常關鍵的要素，而財務管理又與其創新能力、運營能力等存在直接性關聯，因此對財務管理工作進行優化可以一定程度上助力其競爭力的增強。

二、互聯網金融背景下商業銀行財務管理問題

（一）財務管理理念全面性不足

商業銀行的財務管理工作相較于企業而言存在一定的復雜性，不僅要對固定資產和各項費用進行成本核算，還要考慮到其他方面諸如稅金、利息等，因而要求商業銀行應具備全面性的財務管理意識和理念。但實際上，雖然互聯網金融背景下，對財務管理工作提出了更高的要求，卻依然有部分管理人員片面地認為財務管理工作只是節約成本的規劃工作，過于看重經濟指標的達成，而忽視了財務管理的真正經濟效益以及長遠效益，并且還存在側重業務經營規模，忽略財務風險的問題，導致財務風險問題，尤其是互聯網信息化背景下的風險因素得不到全面控制，將會對商業銀行的發展產生威脅，其財務管理水平和效率也相對較低。

（二）財務管理制度存在滯后性

受到互聯網金融發展的影響，商業銀行為順應時代發展需求，以及實現更充分的融合，而從產品和服務角度積極進行創新，將傳統金融業務與產品轉變為依托互聯網技術的智能化、自主性經營模式，同時還深度融合了互聯網金融理念，開展各種經營活動，極大程度上改變了商業銀行的運營形式。但在這樣的發展趨勢下，商業銀行的財務管理制度卻表現出了明顯的滯后性，與互聯網金融的發展存在融合不緊密、適應性較差的問題，如財務成本核算制度未能支撐新發展需求，考核分配制度也沒有及時更新，這些制度機制方面還有許多能夠創新改進的空間，否則將會制約商業銀行的現代化發展。

（三）風險管控工作執行不到位

互聯網金融的發展，為商業銀行帶來了較多的風險挑戰，影響著商業銀行的穩定運行，在風險管理工作方面，由于表現出執行不到位的情況，而加劇了商業銀行的財務風險威脅。從互聯網金融的實際發展情況來看，信貸業務是其目前較為關注的領域，而商業銀行中的信貸業務具有呆板化的特點，與之相應的信用征信系統建設存在缺失，因對信息審核時間過長、信息不對稱等，導致銀行對客戶的信貸資金流向和客戶財務能力無法全面掌握，從而造成了較大的經營風險隱患。此外，商業銀行財務管理人員的整體能力水平缺乏平衡，對互聯網金融的發展情況把控不清、認識不到位，在財務管理容易出現一些漏洞，而增加了商業銀行的運行風險。

（四）財務管理信息化水平需提高

在互聯網金融發展的同時，商業銀行也應對自身管理進行相應的革新，運用與互聯網統一的信息技術作為管理運營支撐，才能更好地適應其現代化發展。但是，目前商業銀行的財務管理工作在信息化建設方面還需進一步提高，傳統管理模式的影響較為深刻，還沒有與時俱進地形成完善的信息化管理平臺，在財務信息收集、共享和應用等方面存在不足。而且，信息化建設的不完善也影響著客戶信息的掌握，制約著市場潛在需求的全面分析，為商業銀行的財務管理帶來了財務風險，同時還造成市場份額被互聯網金融企業大量占領，影響了商業銀行的業務量，客戶流失情況比較嚴重。因此，提高商業銀行財務管理的信息化水平是當前其發展中需要重點關注的問題。

（五）財務管理人員業務水平不夠強

互聯網金融背景下，商業銀行財務管理工作的開展，要求財務人員必須與其發展相適應，但實際上財務人員的業務水平和互聯網金融活動需求之間還存在一定差距，其專業性不夠強，對自身的認知不夠全面，導致對商業銀行的新發展形成限制。在財務管理實踐工作中，財務人員的現有能力無法滿足當下互聯網金融會計管理的需要，缺乏對商業銀行實際經營情況的考量，并且由于會計管理制度的不完善，其管理工作中出現的一些不足得不到規范性處理，財務人員憑借過去的經驗處理時對銀行的正常運行會造成一定影響。

三、互聯網金融背景下商業銀行財務管理問題的有效對策

（一）落實全面的財務管理工作

在商業銀行的財務管理工作中，必須認識到其工作的全面性，形成全面管理理念，開展工作任務，能夠有效實現財務管理的創新，促使商業銀行在互聯網金融背景下，實現高效發展。財務成本管理是財務管理中非常關鍵的內容，其不僅能夠降低運營成本提高經濟效益，還可以增強商業銀行的競爭力，對其開展工作時也要注重全面性，綜合考量商業銀行的市場形勢與自身發展實況，在最大可能的范疇內，對成本投入進行優化，對成本結構進行調整，做到全方位、全過程的財務管理，實現財務風險的有效管控。另外，落實全面的財務管理工作，還要加強對風險管理的重視，互聯網金融背景下許多新型業務涌現而出，且行業之間的競爭要點也更加廣泛，隨之帶來的風險也更多，需要切實培養財務管理人員的全面意識，以風險管理為核心開展一系列培訓工作，保障商業銀行在當前發展趨勢下的穩定性。

（二）創新財務管理的整體模式

鑒于互聯網技術和信息技術的深度融合，商業銀行要順勢對財務管理工作的整體模式進行創新，以滿足其現代化發展需求。財務管理制度對財務管理工作的實行具有指導和規范作用，依照制度先行的原則，積極制定更加完善且符合當下管理需要的財務管理制度是非常必要的，綜合考量銀行自身業務管理需求，深入分析同行業市場情況，以此確定財務管理制度規范，發揮其管理有效性，切實提升財務管理工作的效能。對于財務管理人員的管理模式也需要進行改進，以互聯網思維為指導，設置財務管理人員培訓制度，明確財務管理人員的培養方向，真正提高財務管理人員的綜合能力與素養，并增強其創造力，做好互聯網時代下的財務管理工作。此外，財務管理中的財務分析、財務考核等也需進行相應的調整，按照行業發展趨勢，創新商業銀行產品和服務，滿足多元化的客戶需求，保持市場競爭優勢，才能在互聯網金融背景下，保持穩定發展。

（三）強化財務風險管控措施

互聯網金融背景下，金融機構的發展十分迅速，對商業銀行形成了較大的挑戰和威脅，并帶來了諸多風險，因此為保障商業銀行的有序穩定發展，需積極強化自身的財務風險管控措施，增強風險意識，對各種風險進行規避。

一方面，商業銀行要建立完善的財務風險預警和控制機制，優化風險管控體系，以更加嚴格的審查方式，對運營管理中的風險因子進行監督，通過提前預警，發現潛在風險，并確定有針對性的防范計劃，完成風險的規避、轉移和降低。同時，也要全方位落實事前、事中和事后不同環節的監督管控；另一方面，商業銀行要強化工作人員的風險意識，落實具體管理責任，對所有項目都做到認真監管，并依據行業風險形勢，盡早做好風險預測，積極應用市場中的未知風險、自我管理的內部風險等，提高財務風險防控能力，維護商業銀行的穩定運行。

（四）提升財務管理信息化水平

互聯網金融的發展，得益于信息技術和互聯網技術的支撐，為順應時代和行業發展需要，商業銀行也要積極改變傳統運營模式思維，開拓創新，引入新思維、新技術，合理利用大數據、云計算等技術，提高商業銀行的信息化管理水平，提高其財務管理工作質量與效率。對此，商業銀行需構建完善的財務管理信息系統，將內部管理的計算機技術和電算化軟件進行規范統一，集中整合銀行經營的各種信息以及銀行發展的相關數據，讓財務信息實現及時完整的傳輸，為資源配置提供參考，以達到更好的財務管理效果。另外，在財務管理信息系統中，以集中化的信息管理為基礎，利用數據分析軟件和程序能夠實現對銀行交易信息、財務信息等的高效處理與加工，也可以為員工績效考核提供全面的參考，由此獲得更加真實的行業市場情況以及客戶需求取向，為商業銀行財務決策、財務計劃的確定提供相應的信息依據，從而保證決策和計劃的有效性、可行性，使商業銀行在互聯網金融下，實現穩定持續發展。

（五）提高財務管理人員的業務能力

商業銀行基于互聯網金融的發展，需重視財務管理人員的重要性作用，積極提高其綜合業務能力，強化綜合職業素質，以足夠扎實的理論知識和熟練的專業技能為新時期下的商業銀行正常運轉發展提供支撐。定期開展財務管理人員專業培訓工作，根據互聯網金融發展所帶來的變化，延伸至財務管理人員的培訓范圍，增加豐富且實用的培訓內容，增強財務人員的業務能力。同時，在人才聘用方面，商業銀行要設置專業性門檻，明確人才需求，吸引對口人才的加入，并做好崗位分配工作，完善獎懲制度，進一步提高財務人員的管理工作積極性，為財務管理質量的提升奠定基礎。

四、結束語

綜上所述，在互聯網金融發展的背景下，整體經濟趨勢變化明顯，同行業之間的競爭愈加激烈，提高了對財務管理工作的實踐要求。結合實際情況來看，商業銀行財務管理工作既面臨著機遇也伴隨著挑戰，其中存在管理理念缺乏全面性、管理制度滯后、風險管理不到位以及信息化水平低等問題，限制了商業銀行的革新發展。

對此，為助推商業銀行在互聯網金融背景下實現戰略目標，提升市場競爭優勢，切實保障整體運營的有效性，則應積極落實全面性的財務管理工作、創新管理新模式、強化風險控制手段以及提升信息化水平，指導商業銀行獲得新發展、新進步。