淺析住房公積金歸集擴面問題

文/鄭懷民（聊城市住房公積金管理中心）

目前，我國市場化住房體制基本已經確立，但是住房價格仍然在不斷上漲，職工住房支付能力低的問題也越來越突出。住房公積金作為一項強制繳納、長期積累、低存低貸的制度體系，同時還享受著國家免稅、單位資助、優惠利率等的各種政策，這對于居民購房也越來越重要。在當前住房公積金使用頻率越來越高的情況下，加大歸集額、擴增覆蓋面、確保資金流動性充足是對公積金繳納中心提出的最新工作要求。如果住房公積金歸集擴面工作不能持續進行，住房公積金制度就會像無源之水、無本之木，不能長期持續穩定地發展。

一、住房公積金歸集擴面存在的問題及難點

（一）主要問題

1.整體覆蓋率低，民營企業覆蓋率更低

根據《住房公積金管理條例》中的相關規定，所有單位都應該為在職職工繳納住房公積金。另外，住建部也發布了相關文件對其進一步進行了補充，表明城鎮個體工商戶和自由職業者也可以申請繳存住房公積金。據統計，某一線城市A市住房公積金繳納職工人數本應有45萬多人，但是實際正常繳存職工僅為20多萬人，其人數覆蓋率僅有45%；應繳存企業數量有18000多家，但是實際正常繳存企業只有4500多家，企業覆蓋率為25%。其中，民營企業本該繳存企業數量有15000多家，正常繳存的僅有3600多家，實際繳存人數為130000多人，計算得企業覆蓋率24%，人數覆蓋率30%。從整體數據上看，該市住房公積金覆蓋率偏低。

2.整體覆蓋率提升緩慢

雖然A市政府出臺了相關文件全面推行住房公積金制度，并且為此成立了擴面工作小組對各部門進行定期監督檢查，擴面工作也取得了一定的成效，但是成效增長速度緩慢。表1是該市2013年-2016年四年間住房公積金繳存情況統計表格。

從表1中可以看出該市要達到全面小康社會要求的98%公積金覆蓋率還要走很長的路，所以該市急需抓緊開展公積金擴面工作。

3.擴面目標制定缺乏全面考量

該市每年的擴面工作完成量遠超目標任務數，可以說成績斐然。從上表中可以看出A市連續四年來住房公積金繳存人數確實有所上升，但是整體覆蓋率上升不到4%，遠遠達不到全面小康要求，可見該市目標制定嚴重缺乏考量。

（二）公積金擴面難點

1.擴面對象遇瓶頸

當前，住房公積金的擴面目標已經從原本的國有企業、集體企業、三資企業逐漸向民營企業轉變。但有少部分民營企業處于虧損狀態，甚至連年虧損，部分企業負責人為了企業的效益，政策意識不強，會盡可能減少企業支出，嚴重阻礙擴面制度的順利推行。還有部分員工在該市購房意愿不強，寧可住員工宿舍，所以也不愿意繳存住房公積金，也會給繳存公積金工作帶來很大困難[1]。

2.管理權限不完善

按照住房公積金相關管理條例規定，企業沒有為員工繳納足夠的公積金要接受懲罰并被限期整改。很多企業因為員工人數眾多，要繳存的公積金資金也很大，所以為了降低運營成本，就會選擇不交。因為相比起住房公積金中心的處罰，企業不交還是劃算得多。

3.擴面機制不順暢

按照住房公積金相關管理條例規定，縣區是不設立公積金管理中心的，各地級市公積金分中心或管理部直接隸屬于市公積金中心管理，這就會導致地級市脫離了地方政府的直接管理。

各種目標的下達和考核工作都要由市管理中心與分中心或管理部進行對接，與地方政府沒有直接關聯。這種管理方式會弱化政府對公積金工作的管理和重視程度，會對擴面機制產生一定的影響[2]。

4.職工重視“現實惠”

在對很多民營企業職工進行訪談時發現，很多職工表示每個月從工資中扣除一部分錢作為公積金繳納會讓自己感覺到收入減少，個人住房問題也不需要解決，所以他們覺得現金只有在自己手上才心安，加上住房公積金的存款利息很低，很多職工并不愿意參與。

二、改善住房公積金歸集擴面的相關建議

（一）強化擴面工作制度化建設

（1）以政府層面講：出臺更加規范、合理的住房公積金法律法規，要規范立法，加強引導；起到良好的帶頭作用，積極響應公積金擴面工作，嚴格執行公積金歸集擴面規章制度；在執行中要求各部門積極配合，確保達到預期效果。

（2）從企業層面講：把公積金繳存納入勞動合同中，并制定適合自身企業應用的繳存合規證明，把依法執行公積金繳存的企業納入社會信用體系中，通過影響企業的貸款、信用消費等加大企業對繳存住房公積金的重視程度[3]。

（二）加強住房公積金執法力度，完善住房公積金擴面管理的執行機制

（1）加大企業違規處罰力度，加強行政執法催繳力度，提升各部門行政執法能力。加強對行政執法人員的業務能力考核，測試他們的執法能力之后，對薄弱環節進行針對性強化。（2）制定合理的擴面目標任務，不可隨意制定過低或過高的目標，目標的制定要起到一定的促進作用，同時還要讓各部門有壓力。（3）改變現有政府公積金領導架構，讓領導有實權、做實事，而不是流于形式。（4）合理制定住房公積金配套政策。縱觀國內宏觀政策的變動，牽一發而動全身，所以住房公積金配套政策的制定要更加科學、合理。應在深入調研后綜合考慮該地區經濟發展情況及民情民意，邀請專家對調研結果深層次分析，再經過多方論證確定實施政策。（5）設立住房公積金擴面工作獨立的執法機構，比如住房公積金執行大隊，專門負責公積金的日常監督、執法工作，對不設立公積金繳存賬戶的單位、企業進行嚴肅處理。加強日常執法、定期巡查力度，讓企業無所逃避，必須嚴格進行公積金繳存。

（三）創新住房公積金制度的宣傳方式（見表2）

（四）優化住房公積金擴面方法

（1）分步驟落實繳存建制，對于民營企業住房公積金繳存覆蓋率較低的問題，建議企業實現公積金擴面分三步走。A.繳存登記準備期，對企業經營情況進行摸底，也可以大范圍宣傳公積金政策；B.最低標準執行期，要求企業制定公積金繳存計劃書，比如第一年覆蓋率20%，第二年45%，第三年65%，第四年85%，第五年保持覆蓋率不降低；C.整體覆蓋率穩步上升期，加強對企業后期公積金繳存的監督管理，確保其正常經營企業公積金覆蓋率不降低。（2）適當改變繳存基數和繳存比例。不同城市繳存基數不同，目前繳存比例大多數都是單位和員工各扣一半繳存額。單位可以適當放開此項約束，依據企業運營情況、員工個人經濟狀況、入職年限等制定不同繳存比例的住房公積金，也可以對個人繳存比例和單位繳存比例適當進行調整。（3）為規范企業繳存提供更多優惠政策。除了以住房公積金造福于員工外，公積金部門還應該主動為按期繳納、全面覆蓋的企業爭取更多優惠利益，這樣才能更多地吸引企業主動完善住房公積金制度。比如對于主動繳納住房公積金、沒有不良繳納記錄、沒有投訴記錄、覆蓋率高于90%的企業，住房公積金中心可以向政府申請部分稅收優惠政策等。也可以把這些企業作為政府合作方、評優評獎的優先考慮對象[4]。（4）鼓勵單位改革工資結構。當前，很多企業，不管是政府單位，還是民營企業，工資組成結構一般都是生活補貼、通訊補貼、交通補貼、住房補貼等。企業可以自行適當調整工資結構，保障員工更多利益。比如在員工工資增長的同時，可以把部分工資福利待遇轉換成住房公積金對其進行保障。

三、總結

住房公積金歸集擴面是住房公積金管理的重點工作，是保障公積金事業良好發展的重要前提，也是推動我國公積金高質量發展的不竭動力和源泉。

住房公積金的推行能夠使住房分配更加公平、合理。國家、集體、個人三方面共同承擔職工的購房資金，就會極大地降低個人資金壓力，也有助于提高職工生活水平、幸福程度，有助于社會的和諧、穩定。對于本文中關于住房公積金歸集擴面管理過程中出現的問題和難點，本文也提出了強化擴面工作制度化建設、加強住房公積金執法力度、創新住房公積金制度的宣傳方式、優化住房公積金擴面方法的改進建議，希望可以為我國住房公積金歸集擴面制度的實施注入新的動力，也促進我國經濟的不斷增長。