金融機構反洗錢工作研究

劉向輝

摘要：《中華人民共和國反洗錢法》及《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等法律制度對金融機構監測大額交易并向人民銀行報告進行了明確的要求，結合我國《現金管理暫行條例實施細則》等現金管理辦法，通過研究發現，現金結算方面的制度及實踐在一定程度上影響并制約著反洗錢制度的執行及發展。本文將重點闡述實操中現金管理存在的問題及對反洗錢工作的影響，并提出合理化建議。

關鍵字：反洗錢 ?現金管理 大額、可疑交易

正文：

近年來，反洗錢法律體系逐步完善，監管要求及操作指引不斷明確，對于金融機構來講，對洗錢風險的識別及防控水平及化解監管風險的能力的高低直接影響著金融機構的平穩發展。《現金管理暫行條例實施細則》對現金大額交易制定了標準，2020年《河北省大額現金管理試點工作實施細則》對金融機構的大額現金監測能力提出了一定的要求，經實踐，個人認為存在一定的不完善之處，以下是對本問題的探討。

一、現金結算實操中存在的問題及對反洗錢工作的影響

1、現金管理制度年代久遠，在一定程度上制約了反洗錢的發展

目前，人民銀行現金管理的法律依據主要是1988年《現金管理暫行條例》，隨著市場經濟的不斷發展，已經體現出了不適應性。一是部分規定已經與實際不相符。二是條例賦予銀行一定的行政管理職能，這與我國《商業銀行法》中規定的銀行為企業性質相悖，導致履行起來實際效果不明顯，銀行為爭存款、拉客戶，為企業敞開現金使用方便之門，致使現金管理流于形式。三是處罰措施不完善，開戶銀行作為國家現金管理的主要對象，《條例》中對其違規行為法律責任不明確，臨柜人員遵守現金管理制度的約束性不強，與反洗錢要求的大額現金監測及報告存在較大的差距。四是人民銀行作為現金管理及反洗錢管理的主要職能部門，僅限于對金融機構的檢查，對企業等使用現金主體的檢查基本缺失，不能深入監督現金使用的全過程， 從而導致現實工作中企業對人民銀行的現場監督檢查不配合的現象，降低了中央銀行履行現金管理職能的權威性，影響了反洗錢工作的開展。

2、社會公眾長期以來形成的使用現金的偏好，導致大額可疑交易難以監測

現金作為最傳統、最原始的的支付結算方式，深受多數老百姓的喜愛，2020年《河北省大額現金管理試點實施細則》（以下簡稱《實施細則》實施以來，對支付結算方式的引導轉變起到了一定的作用，但就目前來看，現金結算量依舊很大。洗錢分子利用現金結算切斷交易鏈，隱匿違法犯罪所得，通過現金交易將合法交易與非法交易結合在一起，給反洗錢資金交易監測帶來了更大的挑戰，影響了反洗錢的工作效率。

3、忽視對現金“繳存”環節的把控，容易讓“黑錢”進入金融機構

從國際反洗錢工作經驗來看，現金繳存環節的把控是重點，嚴格“黑錢”進入金融體系是有效防范違法犯罪的關鍵，要想成功甄別洗錢行為，最重要的是在存入環節就能有效識別，從源頭控制。但是，在我國的反洗錢及現金相關制度中，對現金支取的把控要嚴于對現金繳存的把控，基本上對現金來源方面沒有更加嚴格的審核把關，且在實際工作中，金融機構識別大額現金來源合理性、合規性的難度確實存在。

4、對現金支出把控不力，擴大了現金使用量

在對反洗錢工作的調查中發現，利用個人結算賬戶存取現金的現象較多，根據《商業銀行法》中“存款自由，取款有息”，要想監控個人的現金收支，存在一定的難度，且隱藏著洗錢風險。

5、金融機構現金報告制度寬松，上報的可疑交易報告較少

制度中明確大額交易報告的標準的金額標準做了明確的規定，但對涉及的涉及的可疑交易報告未作明確規定，對本轄區的大額現金涉及的可疑交易進行有效識別與監控，直接影響了反洗錢工作的管理水平。

6、科技手段落后，基層網點人員不能及時監測可疑信息

在不同的金融機構中，科技投入及水平不等，部分銀行基層網點無法及時監測大額可疑交易，系統功能不完善，在一定成都到上阻礙了反洗錢工作的開展。

二、針對以上問題，提出個人建議

1、結合反洗錢工作要求，調整現金管理目標

人民銀行結合自身職能，從維護金融穩定，提供金融服務的同時防范洗錢風險的角度出發，調整現金管理目標，應當以控制現金投放為主逐步轉變為嚴厲打擊利用現金從事違法犯罪活動，在服務好市場經濟的基礎上，把握好“行政監督管理功能”及“服務”兩種功能屬性的度。

2、完善更新現金管理制度，使之適應反洗錢等工作要求

反洗錢法等一系列規章制度一直在不斷的完善中，而我國現金管理制度年代久遠，部分內容已不適應當前告訴發展的市場經濟形勢，另外大額現金管理制度應契合反洗錢制度的大額可疑交易報告、可疑交易特點分析等制度要求。另外，在實際工作中，現金管理及反洗錢管理歸屬人行不同部門，在制度完善及日常監督管理中，應注意密切配合，口徑一致，否則將不利于金融機構開展對可疑交易的監測分析。

3、加強對現金收支來源、用途審查，提高現金使用成本

在不影響對公及個人正常資金需求的前提下，對大額現金存取款來源和用途的合理合規性進行審查，不僅要求提供合理用途，還應提供相應的證明材料。另外，可以參考國際上的通用做法，對超過一定限額的存取業務收取一定的手續費，通過對存取交易雙向控制，提高資金使用成本，以達到盡量減少現金使用的幾率，降低現金交易環節的洗錢風險。

4、加強不同部門之間的溝通協調，提升監測水平

反洗錢工作需要多機構的協調配合，金融機構應聯合公安、工商、稅務等部門，由工商、稅務對現金流量大的行業進行了解，由公安部門對娛樂行業現金需求量進行摸查了解，并及時溝通反饋，金融機構綜合客戶所處的行業、其他部門反饋、自身開展的盡職調查情況，合理分析大額現金用途是否合理，監測是否屬于可疑交易。

5、加大反洗錢科技投入，適應反洗錢工作需求

隨著經濟及網絡科技的發展，現金管理應逐步實現網絡化及現代化。在技術開發上，盡快實現現金存取、異常及可疑交易報告、非基本存款賬戶提現、現金管理現場檢查的等業務的實時監測系統，逐步實人民銀行、金融機構、稅務、海關、其他監管部門等反洗錢資源的共享與對。金融機構應加強客戶身份識別、大額和可疑交易報告，對涉及現金領域的大額可疑交易開展持續監測，結合行業背景進行分析，了解客戶背景、交易對手、資金流向、業務種類、鎖定異常目標，并主動及時報告，加快可疑信息的報告效率，人民銀行同時應加強非現場監管工作，全面了解大額現金存取變化情況，及時審定金融機構的可疑報告，并定向分析。

6、加大現金管理力度，增強金融機構現金管理的責任感

無論是金融機構還是人行監管部門，應對大額現金交易具備一定的敏感性，遇到大額交易時應迅速反應，靈活應對，巧妙地開展客戶身份識別及大額現金來源、用途等，結合行業信息進行綜合分析研判，辦理現金業務后還應對大額交易進行跟蹤分析，建立跟蹤分析臺賬，做好持續關注。人民銀行應嚴格履行大額現金存取管理職責，加強對銀行機構大額現金管理的力度。同時，對金融機構現金管理工作提供指導幫扶，切實提高現金管理水平，降低洗錢風險。

通過對現金管理制度及反洗錢相關制度的分析了解，本人發現了目前反洗錢工作中存在的與大額現金有關的問題，在本文進行闡述并提出了一些個人建議。尤其是對于金融機構來講，在遵循國家制度的前提下，可以靈活的制定本行內部的現金管理制度及操作規程，有效地結合反洗錢大額和可疑交易識別及上報的要求，從把控風險的角度，做好大額現金及反洗錢管理工作。