提升商業銀行基層機構內控合規管理有效性的途徑研究

黃涵西

建設銀行廣西區分行 廣西南寧 530022

在新時期，商業銀行基層機構需要不斷健全合規管理體系，并更新與優化管理模式，方能更好的滿足企業發展需要。

1 內控合規管理概述

所謂的內控合規管理是指采取一系列措施保證企業經營目標的合規性。在實際中，企業經營往往會受到資源環境等諸多因素的影響，往往無法高效地實現全部內部控制目標。通過實施內控合規管理，有助于企業結合自身實際情況，制定出健全的內部控制制度，并嚴格執行內部控制制度，監督制度執行情況[1]。

2 商業銀行基層機構內控合規管理成效

隨著市場競爭日益激烈，商業銀行逐步給予了內部管理足夠的重視，內部控制則是其中的重點。各商業銀行的管理層對合規的重視程度逐步提升，并逐漸建立起了合規管理體系，使得內控合規管理工作有章可循。商業銀行基層機構內部合規文化氛圍逐步形成，管理成效逐漸顯現。通過貫徹與執行內控合規管理制度，商業銀行基層機構有效降低了運營風險，并增加了基層機構運行效益。

盡管如此，基層機構在內控合規管理中仍然存在著諸多問題。以下部分對內控合規管理中的問題，進行了相應分析。

3 商業銀行基層機構內控合規管理問題

3.1 未充分認識內控合規管理的重要性

一些商業銀行基層機構并未形成完善的內控合規管理體系，且在日常工作中缺乏有效的運行機制，從而影響到內控合規管理成效。基層機構工作人員缺乏內控合規管理意識，未充分認識到自身在內控合規管理中的權責，導致一些管理工作落實不到位，甚至出現違規操作的問題。此外，基層機構將更多關注放在了業務營銷上，導致內控合規管理工作得不到充分的重視，且缺乏充足的人力、物力與財力支持[2]。”

3.2 權責缺乏明確性

一些基層機構未將內控合規管理權責落實到個人，導致一些運行機制缺乏流暢性。此外，基層機構未結合實際工作需要組織相應的培訓，使得工作人員的綜合素養欠佳，難以滿足實際工作需要。從人才結構來看，很多基層機構缺乏具備內部控制專業知識的綜合性人才。

3.3 基層機構缺乏健全的考核與激勵機制

一些基層機構未制定健全的在內控合規管理的考核與激勵機制，難以調動員工對內控合規管理的積極性，對工作成效會產生一定影響。從激勵機制來看，基層機構多將激勵重點放在業務發展上，針對內控合規管理方面的激勵政策較少，難以調動員工對內控合規管理的積極性，有時甚至無法及時察覺出基層機構運營中存在的潛在風險，不利于基層機構發展的持續性。從考核制度來看，未將員工的日常工作表現與其薪資等福利掛鉤，對員工合規遵循缺乏有效的評價。

3.4 未給予內控合規培訓足夠的重視

在實際中，有些基層機構并未給予內控合規管理培訓足夠的重視，導致一些員工缺乏必要的崗位技能。在新時期，商業銀行基層機構需要結合時代發展趨勢，充分認識到內控合規管理的重要性，并積極組織相關培訓活動，全面提高員工的專業能力與責任意識[3]。

3.5 處罰整改力度有限

在實際中，一些基層網點在日常業務檢查中會發現一些違規問題，因思想上未足夠重視所發現的問題，整改質量欠佳，使得一些違規問題沒有得以解決。此外，有些執規人員出于人情或者個人利益等諸多因素的考慮，未按照相關制度嚴肅懲戒違法違規行為，未有效揭示違法違規后果，減弱了警示教育的作用。

3.6 違規操作問題頻現

在現實中，有些商業銀行基層機構工作人員的違規操作問題屢禁不止。甚至部分員工有章不循，有據不依。盡管有些問題得到了相應的糾正，但是同性質的問題在不同支行或者網點仍然會重復性出現。比如，以感情代替制度、以習慣代替規章的問題大量存在。從最近幾年的內控合規檢查情況來分析，基層機構的違規操作問題已經出現在信貸業務、財會業務、柜臺業務、電子銀行等各類新辦業務中。此外，有些網點的營銷人員在宣傳、推介金融服務時未能如實履行告知義務或者風險提示不到位，引發了客戶糾紛或者聲譽風險。此外，有些網點員工缺乏集體意識，往往出于個人利益而出現一些違規代理業務，或者違規辦理業務，使得內控合規管理工作人員面臨著較大的挑戰。

4 提升商業銀行基層機構內控合規管理有效性的途徑

4.1 建立完善的內控合規組織架構

首先，商業銀行基層機構需要結合現實情況，將各項內控合規管理責任落實到個人，嚴防法律風險、操作風險等風險的發生。從組織架構來看，需要堅持“縱向到底，橫向到邊”的合規管理組織架構，使內控合規管理覆蓋全部機構，并將合規管理覆蓋到機構日常經營的全流程中。在日常工作中，要堅持“無授權不可為”與“有授權合規為”的原則，保證各項經營活動的有序性與合規性。

其次，將業務部門的合規管理主體責任落實到實處，加強合規管理力度。業務部門在日常工作中，要堅持問題為導向，將業務檢查、屢查屢犯問題檢查作為重點工作，及時發現查處違規問題，并建立約談、預警與考核相融合的工作機制，細化合規管控措施，全面提升高內控合規管理成效[4]。

4.2 全面提高內控合規管理政策執行力度

首先，強化內控合規管理培訓，提高員工的合規管理意識和工作能力。結合工作所需，制定切實可行的培訓內容，傳達合規檢查、違規處置、合規考核等方面的管理要求，提示員工要嚴格遵守各項規章制度。通過違規責任認定與責任追究，提高員工的違規成本，引導員工自覺遵守規則制度。

其次，強化合規與業務的配合。通過將合規管理嵌入到業務流程，幫助合規管理人員精準地發現業務中潛在的風險，并制定出切實可行的風險化解方案。在業務發展過程中，要認真執行各項監管規定，密切跟蹤監管政策變化，及時根據監管變化調整業務制度，提高合規管理成效。

4.3 緊密結合合規檢查與問題整改工作

首先，合規檢查是檢驗商業銀行內部控制制度科學性、合理性的重要工作。通過認真開展合規檢查，可以及時發現機構運行中的潛在風險，并制定出相應的風險防控方案。其次，結合合規檢查結果，不斷優化整改工作質量。科學合理的運用合規檢查、內控評價等多項方法，及時檢測出機構日常營運中的風險或內控缺陷問題。隨著金融監管形勢的不斷變化，基層機構需要根據變化不斷優化調整自身制度規范，以滿足內控合規管理工作需要。最后，要結合同業機構監管處罰中所暴露出的問題，做好相應自查工作，防止本機構出現同類問題而受到監管處罰。對于內控制度缺乏科學合理性、員工行為監管不到位、合規意識較為薄弱等問題，要認真汲取同業教訓，舉一反三，制定出切實可行的整改方案，以此全面提升商業銀行基層機構工作質量與效率。

4.4 優化合規報告機制，提高信息傳遞效率與質量

在建立合規報告機制時，應該堅持雙線報告、垂直為主的工作原則，細化合規報告與通報流程，使得各項內控合規信息可以及時高效地傳達到相關部門、機構。業務部門需要將本條線合規管理情況如實傳達給同級合規管理部門與上一級業務部門；分支機構合規部門需要將相關合規管理情況報告給上級合規部門。依托橫向與縱向相結合的信息傳遞機制，全面提高合規信息的共享質量與利用成效[5]。

4.5 加大合規文化建設力度，提高員工的綜合素質

首先，加大案件防控與員工行為管理力度。將內控合規管理與案件防控管理工作的主體責任落實到機構，機構主要負責人為第一責任人。

其次，通過全面的培訓，將員工教育與合規知識培訓結合起來，在基層機構內部形成良好的合規文化，強化員工的合規意識。從培訓內容來看，要抓好法律教育、銀行員工從業禁令教育等，提升員工的法律意識、規矩意識與底線意識，固牢員工守法、守規的思想防線。依托合規管理，強化制度執行，有效遏制違法違規等行為。

最后，建立完善的違規問責制度。合規管理人員應該依托完善的內控合規制度，做好相應的監督工作。在發現違規行為后，及時向相關部門反映，并制定出切實可行的處置措施。通過強化警示震懾，全面提高商業銀行基層機構的金融風險防范意識，使員工自覺做到合法合規。在追究違規人員的責任時，要嚴格按照制度規定，采取公開通報、積分處理等措施對違規人員進行處置，抓早抓小，防微杜漸，起到減少違規事件發生、減少監管處罰的作用。

4.6 建立完善的績效考核機制

首先，基層機構需要認識到內控合規考核工作的重要性，并將考核結果與員工的工資、福利、晉升等相掛鉤，激勵員工認真履行內控合規職責。

其次，通過不斷完善內控合規與基礎管理考核辦法，健全內控合規管理人員的權責等，夯實合規管理工作基礎。將監管結果與績效薪資相掛鉤，激發各合規管理主體認真履行合規管理工作的內生動力。

4.7 建立健全內控合規管理制度

健全的內控合規管理制度可以保證管理工作有章可循、有據可依。新時期，商業銀行應該結合本機構實際情況，制定完善的內控合規管理制度。首先，建立完善的內控合規管理體系，使得各項規章制度與商業銀行的實際發展需求相契合。其次，建立有效的監督檢查機制。借助監督檢查機制，有效檢驗各項內控合規制度是否得到有效執行。在發現問題后，及時制定相應的整改措施，確保有效落實各項整改工作。再次，將監督檢查與整改工作結合起來，便于上級及時了解內控合規執行情況，并與相關員工積極溝通與交流，以此尋求最佳的問題解決方案。最后，加大對關鍵崗位員工的排查力度，切實防范案件風險。要使員工認識到自身工作的重要性，自覺做到依法合規操作。

5 結語

隨著我國社會經濟的不斷發展，商業銀行間的競爭壓力也在逐漸增大。商業銀行在擴展業務、提高經濟效益的同時，還應不斷加大內控合規管理力度。內控合規管理工作的高效開展，可以及時發現商業銀行營運中存在的風險，并制定出切實可行的風險應對措施，保障商業銀行的可持續性發展。在現實中，商業銀行基層機構因缺乏完備的內控合規管理機構設置，內控合規管理人員的綜合素質不足等諸多因素，對內控合規管理成效有所影響。為此，以上內容結合具體問題，提出了相應的內控合規管理對策。希望以上分析可以給相關從業人員帶來一定的幫助，并促進我國商業銀行基層機構有序、快速、健康發展。