棚戶區改造資金的監督與管理要點

戴嫣

鹽城市城市建設投資集團有限公司 江蘇鹽城 224005

資金是棚戶區改造當中的重要資源，也是保證項目推進的重要基礎。在現今棚戶區改造項目當中，資金主要為國家財政專項補助與來自國有銀行的貸款，但在具體項目實施當中，也存在著一定的問題，包括有沒有做好資金籌集、沒有做好資金使用與運行之間的結合等等，并因此對資金的使用效率產生影響，進而限制了項目的進一步發展。在該情況下，做好資金管理則成為棚戶區改造當中的重點內容，需要能夠積極采取措施提升資金管理水平，強化對于資金的監督，保證資金的科學使用。

1 管理特點

在棚戶區改造項目當中，進行資金管理的特點體現在以下方面：

（1）資金用量大。對于棚戶區改造來說，是一項系統性長期性地工程，也是直接關系到民生的工程。在具體項目實施當中，不僅將涉及到建設以及征遷等問題，也涉及到之后的安置問題，也需要能夠對居民之后的生活以及穩定情況引起重視。該情況的存在，則使得棚戶區改造同普通地產項目相比具有更為繁瑣以及復雜的特點，也因此對資金具有了更高的需求。

（2）專款專用。在棚戶區改造項目當中，專款專用也是資金管理的重要特點。對于棚戶區改造項目來說，是一項直接關系到民心與民生的工程，也將關系到社會的穩定發展。資金通常為政策性貸款支持以及當地財政部門的撥款，且有一部分來自于建設企業的資金。在此過程當中，對于每一項資金在使用時都需要能夠進行申請報備，在具體使用時，需要能夠嚴格根據項目需求，在經過可行性研究報告與批復之后才能夠使用，同時需要對整個過程進行追蹤。

（3）商業收益低。棚戶區改造的模式包括有政府社會合作、政府市場化運行以及政府主導這幾種模式。在具體項目實施當中，無論使用的是哪一種模式，政府在此當中都將起到重要的主導作用，政府在資金的組織監督與使用方面存在不注重商業收益的特點[1]。

2 管理存在問題

2.1 使用效益不高

對于棚戶區改造項目來說，不僅能夠有效提升政府的城鎮化水平、關系到金融機構與企業的風險收益，更是直接關系到拆遷戶的切身利益。在專款專用政策實施的情況下，雖然在資金使用安全方面具有一定的保障作用，有效地提升了財務風險的抵御能力，但在部分棚戶區改造項目當中，運作公司在資金管理能力方面存在一定的不足，在專業化程度也無法滿足工程建設的需求，具體體現在工作效率較低資金、在申請方面實現過長以及沒有及時結合項目進度做好專項資金的申請等等。這部分情況的存在，則可能導致發生貸款申請同具體項目推進進度不匹配問題的發生。此外，也可能在具體工程推進當中對后續建設風險存在忽視的情況，對資金在回流方面產生影響。

2.2 來源渠道單一

在具體棚戶區改造項目實施當中，將獲得來自政府的政策支持。但在整個項目過程當中，包括有前期的拆遷以及后期的安置都將花費大量的資金，也使得該類項目所需的資金遠遠高于普通的房地產項目。在該情況下，單純根據政府財政的支持，很難完成項目的建設。同時，金融機構在具體工作當中更傾向于投資周期短以及收益高的項目，很少選擇棚戶區改造這種工期較長且收益相對較低的項目。這部分情況的存在，則使得大部分棚戶區改造項目在具體建設實施當中更多地依賴來自國家的財政撥款，因此會對具體項目實施當中的資金來源形成較大的限制，也可能因此影響到項目的正常推進與實施[2]。

2.3 缺少風險防控

在具體棚戶區改造項目實施當中，在資金的下達、監管與使用方面都具有政策文件的規定要求。這部分情況的存在，在一定程度上有效地實現資金風險的防控。但在具體項目實施當中，在嚴密防控風險方面還有待提高。在具體資金運行當中，也無法對所有環節當中可能存在的問題進行科學有效的監管，也將因此對具體的防控預警措施應用形成限制。作為財政與項目主管部門，需要能夠根據項目的實際情況制定相應的支出計劃，做好資金使用的落實，同時強化前期規劃、中期監管以及事后的評價工作。但就目前來說，在具體資金風險防控的方法使用以及系統性方面還存在一定的不足，無法充分根據風險特點進行針對性地管控，并因此對風險的科學使用埋下了隱患[3-4]。

3 資金管理措施

3.1 完善管理機制

3.1.1 做好管理研究

科學的研究是保證資金得到科學使用的重要基礎。在具體工作開展當中，需要能夠強化對于資金管理效率方面的研究，同時研判目前的政策形勢，以此使相關資金管理措施能夠有效地落實，在對融資環境有效優化的基礎上，對融資優惠政策進行貫徹與落實，使資金各方能夠具有更高的積極性。在做好金融監管工作的基礎上，可以對融資的綠色通道進行開通，對以往資金使用當中的行政審批環節進行減少，以此實現不同融資方式環境的優化，以此使其能夠成為對棚戶區改造項目推動實施的重要動力。以此為基礎對科學完善的資金管理機制進行建立，做好項目資金的系統化管理，更好地實現統籌規劃目標。此外，也需要能夠做好資金動態監管機制的建立，以此對資金的使用情況進行有效的監控[5]。

3.1.2 優化工作流程

在棚戶區改造當中，資金的一項重要來源即銀行的政策性貸款，在不違規的情況下，需要能夠進一步優化項目的貸款途徑，使其具有多樣性的特點。具體流程，需要能夠擴展為開行賬戶、項目實施主體對外支付等流程。在具體工程施工當中，將涉及到多個方面，包括有棚改辦政府平臺、國家開發銀行統貸平臺以及建設單位等等，需要能夠充分根據用戶的具體需求，對不同的申報以及審批權限進行設置，以此更好地實現資金的規范使用目標。對資金申報流程進行分析，以此實現流程的進一步優化。作為建設單位，需要能夠在做好項目內容明確的基礎上，根據系統流程做好項目的申報，將其實現對統籌平臺的上傳，最終由棚改辦以及開發銀行等貸款方審批后做好合同的簽訂，在經過國家開發銀行完成審批之后再進行發放。對于建設以及拆遷項目來說，需要能夠根據類型的區別制定方案，做好貸款資金的合理分配，將資金實現對融資平臺賬戶的轉入。在貸款轉化時，需要能夠做好審批手續的履行，以直接支付的方式將款項做好施工建設的撥付。

3.1.3 建立信息系統

就目前來說，很多項目運行方都建立了科學完善的信息管理系統。但在具體資金管理過程當中，也將出現一定的問題。作為建設單位，需要能夠充分結合實際進行信息化管理的建立與完善，根據需求實現高效、科學資金管理信息系統的打造，在對管理內容不斷豐富優化的基礎上做好先進數據算法的使用，通過大數據技術的科學應用使系統建設當中的財務決策與預警能夠得到強化，保證在財務風險提示方面具有好的表現[6]。

3.2 拓寬資金來源

在棚戶區改造項目建設當中，資金來源可以說是對項目具體實施產生影響的重要問題，也是阻礙大部分棚戶區改造項目科學有效實施的關鍵。要想對該問題進行有效地解決，則需要能夠在現有基礎上做好項目資金來源的進一步擴展。對于財政實力相對較弱的地區，單純通過政策性貸款與財政撥款方式獲得資金，使得資金流將在較大程度上受到銀行貸款審批以及地方財政狀況的制約與影響，有較高的概率出現現金不足以及無法及時到位的問題，并因此對工程進度產生影響。對此，則需要在現有政策允許的基礎上實現更多資金來源的探索與挖掘。如可以強化對于行政區域當中國有資產的管理，對閑置國有資產進行盤活，同時可以強化對于專項債券的爭取，挖掘非稅收入財政潛力，在對各部門積極性充分調動的情況下保證應收盡收。此外，也需要能夠做好政策動向的隨時關注，在政策允許的情況下以新的方式進行采購融資，通過來源渠道的進一步拓寬與豐富保證項目在具體建設當中能夠具有足夠的資金[7]。

3.3 健全防范體系

要想保證資金的科學安全使用，則需要能夠充分結合實際做好風險防范體系的建立健全。具體來說，可以從以下幾個方面做好風險防范體系的建立：第一，牢固風險意識。作為項目主管部門需要能夠始終樹立起科學的風險意識，積極采取措施強化工作人員的財務風險意識以及制度意識，保證相關人員都能夠充分認識到施工風險管控工作的重要性。在具體工作當中，需要能夠積極采取措施切實提升管理人員的風險意識水平，將風險管理滲透到日常的考核以及管理工作當中，通過該種方式的應用實現項目風險管理體系的科學貫徹與落實；第二，建立防范制度。要對施工企業的內控機制進行建立與完善，以此實現施工過程的有效監督。作為建設單位，需要能夠從工作流程制度建設與崗位設置角度出發，嚴格按照棚戶區改造管理的要求，對其中工作人員的崗位職責進行細化，明確崗位的權限與界限，明確不同崗位所需要承擔的工作任務與責任[8]。要積極組建專職的風險監測團隊，可以委托第三方機構對棚戶區改造施工的相關情況進行監督與管理，做好可能出現風險點的研究，以獨立的方式進行審查監管；第三，建立預警機制。作為建設單位，需要根據實際做好科學風險評估機制的制定，以此對項目資金的使用情況進行有效的規范與管控，包括有借貸與融資等方面，對具體工程建設當中可能出現的風險問題進行準確的評定，切實提升投資決策能力水平，有效的規范與管控，包括有借貸與融資等方面，對具體工程建設當中可能出現的風險問題進行準確的評定，切實提升投資決策能力水平；第四，完善補救機制。在做好風險預警機制建立健全以及全過程管理措施的同時，也需要能夠根據項目在具體建設實施當中可能發生的緊急情況與風險問題科學制定相應的補救預案與措施。同時，需要能夠做好風險管理體系的建立健全，對資金在具體使用當中的風險管控起到積極的推動與強化作用[9]。

3.4 竣工決算管理

在具體進行棚戶區項目資金管理時，需要保證能夠始終貫穿在整個項目的實施過程當中，包括有前期準備、工程施工、竣工驗收等環節的財務狀況。在工程建設完成之后，需要能夠做好資金的科學統籌做好投資成本的合理規劃，以此為基礎實現更大投資效益的創造，保證項目的順利建設。之后，則需要能夠做好竣工結算工作。在該項工作當中，相關單位需要能夠充分根據項目驗收標準要求做好改造項目的驗收，由設計方、監理方以及施工方共同參與到驗收當中，對項目在具體建設當中使用到的材料、設備與物資進行及時的盤點，做好賬目的核對，保證賬實相符，保證能夠嚴格按照國家法律規定要求進行處理，避免發生資產流失或者侵占的情況。此外，也需要能夠嚴格按照規定要求做好結余資金的分配處理，對于剩余的款項需要及時收回財政，按照規定要求進行上繳或者統籌使用，剩余貸款可以沖抵本息[10]。

4 結語

棚戶區改造是我國的重點民生項目，也是實現城市城鎮化發展維持社會穩定的重要項目。在具體工作開展當中，需要能夠充分根據項目建設特點以及項目需求做好資金的科學管理，同時加強對于資金使用的全面監督，保證資金在科學合理使用的情況下促進改造項目的順利推進與建設。