企業(yè)集團財務結算中心的問題與應對策略分析

丁燕萍 浙江省中青國際旅游有限公司

引言

資金是每一個企業(yè)集團運行下去的重要需求，企業(yè)會將固有的資金進行合理的劃分，使得每一個活動領域都可以得到資金的支持，更好地體現(xiàn)了財務在管理中獲得了較好的盈利，以及集團的綜合能力的提升。企業(yè)集團劃分資產以及每個部門的機構單位后，確定企業(yè)的資金結算工作主要由結算中心負責，具體的工作內容包括開通與資金結算等，各項工作由工作人員統(tǒng)一對外辦理。企業(yè)集團考慮資金結算等一切問題，保證資金可以通過科學的使用方式以及對資金具體的使用進行合理調節(jié)，確保企業(yè)內部的資金可以正常運轉，預防資金的過度浪費，降低企業(yè)的運行成本。需要認識到資金管理水平是整個企業(yè)集團生存之本，加強企業(yè)結算中心的日常監(jiān)督工作是企業(yè)確保財務資源整合，資金安全，以及資金管理的重要環(huán)節(jié)，同時也是提升企業(yè)資金運作效率與經(jīng)濟效益的重要方式。企業(yè)應保證相關管理工作人員能嚴格把控對財務結算所圍繞的諸多問題，從而保障工作的順利進行。

一、企業(yè)集團資金管理中結算中心存在的問題

（一）融資渠道少，風險管理欠缺

結算中心與其他的金融機構存在許多的不同之處，由于集團在盈利狀況和生產趨勢上的不一致，如果遇到收益比較差的情況下，這對于處在發(fā)展階段的企業(yè)來說，將會面臨著巨大危機，會因為沒有資金的周轉而降低企業(yè)日常資金運轉，嚴重時可導致企業(yè)無法運作。除此之外，由于結算中心可以運營下去主要是向銀行申請了貸款，才能夠獲取資金幫助。但是由于企業(yè)自身具有的經(jīng)濟條件有限，也無法及時對短缺的資金進行填補，長此以往，企業(yè)結算中心無法發(fā)揮其應有的作用。

（二）行政過多的干涉，資金管理不全面

結算中心是各個企業(yè)長期發(fā)展以及實現(xiàn)產業(yè)一體化的有效載體，這對于整個企業(yè)集團的經(jīng)濟利益更起到了巨大的幫助作用。結算中心應當主動去幫助經(jīng)營狀況良好的企業(yè)，由此可以更好的擴展大規(guī)模的生產線，從而有利于企業(yè)能夠占領更多的市場，來提高生產經(jīng)濟的更多利潤。此外，結算中心還要積極幫助一些經(jīng)營狀況比較差的企業(yè)，幫助他們度過籌建期和試營運期。但因企業(yè)發(fā)展需要大量的資金投入，單位成員違約風險提升，且均由集團承擔，因此當集團項目出現(xiàn)問題，借款單位的信用就受到嚴重威脅，因此，必須要加強對集團財務的整體規(guī)劃，從而降低企業(yè)財務風險。

（三）制度不吻合，資金管理只表現(xiàn)于形式

集團企業(yè)的資金管理需綜合性考量，并才相應的措施，盡可能取得國家政策支持。而對于企業(yè)的子女西整合時，缺乏管理制度容易造成信息整合不集中以及不規(guī)范的情況。一方面，部分成員以自我利益為中心，不輕易服從企業(yè)資金調配，為了賺取額外利息寧愿選擇存入銀行，以便于企業(yè)出現(xiàn)其他情況時，維護公司周轉。另一方面，其他企業(yè)只是單一的進行投資準備，除了能對企業(yè)有一個基本的了解外，無利潤，局限性比較大，無法進行相應的資金分析及利用。

二、企業(yè)集團財務結算中心的應對策略

（一）提高企業(yè)集團財務管理水平

對于一個好的企業(yè)，想要有效的運轉，必須要管理好企業(yè)的財務狀況，對我們而言，每個企業(yè)都要完善的規(guī)章制度，其次是獎懲制度，在施行階段，建立相應的監(jiān)督部門，要保持企業(yè)資金可以隨時進行支配，并且保證資金不出現(xiàn)任何紕漏。但是，從我們國家目前企業(yè)的經(jīng)濟狀況來看，都處于不斷增長的上升階段，由于全球化經(jīng)濟的發(fā)展，也間接帶動了企業(yè)集團的經(jīng)濟發(fā)展，為企業(yè)集團的擴展提供了必不可少的支持。作為一個企業(yè)集團來說，想要穩(wěn)定發(fā)展，就需要進行自建合理分配，對在職的員工進行相應的培訓，統(tǒng)籌安排部分工作職責，提高資金利用率。資金管理上，進行有效安排，盡量在統(tǒng)一時間段使用、分配及管理，對于旗下的其他企業(yè)也可以使用同樣的方法進行資金閑置管理，企業(yè)管理人員不斷提高對企業(yè)資金的統(tǒng)籌及投放能力。

（二）提高企業(yè)集團資金周轉能力

在企業(yè)資金核算中，管理人員可以根據(jù)企業(yè)的運轉情況進行相應的轉變，其次在程序上，不用過于復雜繁瑣，需要進行合理的刪減，不斷地完善審批程序。還可以借助其他企業(yè)的投資，來擴大資金的流動性，提高企業(yè)資金的周轉力度，轉變?yōu)橐豁椏沙掷m(xù)發(fā)展的資金，不斷地增加企業(yè)可使用流動資金余額，加速企業(yè)資金周轉率；其次在使用其他企業(yè)投資的流動自建時，預留一部分在結算中心，避免出現(xiàn)危機時，無法有效運轉資金，減少占用其他資金的現(xiàn)象出現(xiàn)，便能有效提高可使用資金額度。最后通過優(yōu)化資金支付審批流程可以釋放部分人力資源，并將精力用于該如何提高資金使用效率等，從而創(chuàng)造更多的經(jīng)濟價值。

（三）加強資金預算管理

在企業(yè)持續(xù)發(fā)展階段里，銀行存款、應收賬款、預付賬款、個人賬款以及其他應收款對于整個企業(yè)來說占據(jù)著非常重要的作用。企業(yè)在資金管理的過程中，都會創(chuàng)建相應的資金結算工作部門，主要是幫助企業(yè)做好資金的管理工作，在這個階段內，每一個部門所使用的資金都要進行嚴格的審批，不可隨意將資金借出。此外，銀行在存款資金管理過程中，要求各分子公司大額支出嚴格按照制度審批流程執(zhí)行。費用類超出30萬元、成本類超50萬元的項目，必須匯總上報中青旅控股公司，特定事項由相關領導追加審批。因此，企業(yè)需要針對公司實際的收入情況做好合理的支出，如果支出不在預計的范圍內，一定要慎重使用，管理部門也應當及時進行管理和控制，使得資金的預算管理可以有效幫助企業(yè)減少資金的浪費。由此可見，企業(yè)在資金管理上與財務的預算管理上有著密切的聯(lián)系。因此，相關部門要定時向上級進行匯報和總結，如發(fā)現(xiàn)資金管理出現(xiàn)問題要及時地更改及完善，只有這樣才會真正了解企業(yè)的資金的流動情況，對公司的長期發(fā)展與運行起到促進作用。

結語

綜上所述，在企業(yè)集團財務結算的過程中，審核人員不僅要增強自己的責任感，還要提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，要嚴格遵守財務的審核程序和制度，從而保證工作的正常開展，確保財務結算階段內可以有效掌握資金的運營情況。由此可見，財務結算階段對于整個企業(yè)集團起到至關重要的影響。所以，相關工作人員需要做好管理工作，根據(jù)資金在各個階段的特征而制定不同的控制策略，從而也大大降低投入資金的風險性，更加有利于增強企業(yè)的雄厚實力以及競爭性。