股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為受賄

青劍

中國建設(shè)銀行（以下簡稱建行）渠道管理部原總經(jīng)理陳德，與相關(guān)利益方合作開辦公司。數(shù)年后，陳德退出股份，套現(xiàn)380萬元。該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款應(yīng)不應(yīng)該納入其受賄數(shù)額？2021年6月25日，經(jīng)北京市高級(jí)人民法院終審判決，給出了結(jié)果。

笑納“稿費(fèi)”

2004年至2009年，陳德?lián)谓ㄐ袝?huì)計(jì)部柜面業(yè)務(wù)管理處高級(jí)副經(jīng)理（主持工作）、會(huì)計(jì)部操作管理處高級(jí)經(jīng)理、會(huì)計(jì)部總經(jīng)理助理等職務(wù)。銀行辦理業(yè)務(wù)需要大量紙質(zhì)憑證，比如銀行存折、單證等。此類憑證通常需要特別制作。陳德在會(huì)計(jì)部工作期間，主要職責(zé)包括負(fù)責(zé)全行柜面服務(wù)質(zhì)量管理、全行存單存折的憑證設(shè)計(jì)，并與采購部一同進(jìn)行存單存折的招標(biāo)、采購等。

建行每年需要印制的單證總量巨大，具體印制數(shù)量和選擇哪家印刷公司，通常由會(huì)計(jì)部柜面業(yè)務(wù)管理處提出需求，并提供推薦和選擇意見，再進(jìn)行邀標(biāo)（選擇性招標(biāo)）和采購。這項(xiàng)工作雖然要與建行采購部共同完成，但陳德作為會(huì)計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)，需要在簽報(bào)單上簽字確認(rèn)。

印刷品業(yè)務(wù)只是建行的輔助項(xiàng)目，監(jiān)管的力度不大。然而哪里有漏洞，哪里就有“碩鼠”鉆營，某項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展壯大到一定程度，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理者便會(huì)成為商人“圍獵”的目標(biāo)。2003年下半年，陳德主持會(huì)計(jì)部柜面業(yè)務(wù)管理處的工作，不少單證印刷的廠家想向他“進(jìn)貢”，但他并不想過早插手此事，均婉言謝絕。

2004年春節(jié)前夕的晚上，陳德家里來了一個(gè)不速之客，他就是湖南省華容印刷公司（以下簡稱華容公司）的股東楊進(jìn)。此前，陳德并不認(rèn)識(shí)楊進(jìn)，直到楊進(jìn)自報(bào)家門，他才弄明白對(duì)方是前來“公關(guān)”的。出于禮貌，陳德接待了楊進(jìn)。寒暄了幾句后，楊進(jìn)并沒有直奔主題，而是吹噓自己在北京認(rèn)識(shí)不少有頭有臉的人物，楊進(jìn)遞話說，自己是“講究”的人，只要分一些業(yè)務(wù)給華容公司做，定有回報(bào)。

不久，陳德向采購部推薦了華容公司，楊進(jìn)順利承接了建行柜面操作手冊(cè)的印刷業(yè)務(wù)，包括《柜面服務(wù)技巧實(shí)用手冊(cè)》與《柜面業(yè)務(wù)應(yīng)知應(yīng)會(huì)實(shí)用手冊(cè)》。但是，楊進(jìn)認(rèn)為業(yè)務(wù)量不大，遲遲沒有向陳德表示“心意”。2004年12月，楊進(jìn)帶了湖南的土特產(chǎn)再次拜訪陳德，提出想承接次年的手冊(cè)印刷業(yè)務(wù)。陳德面露不悅，稱親自參與兩個(gè)《手冊(cè)》的設(shè)計(jì)，耗費(fèi)了不少心血。意味深長地說：“設(shè)計(jì)也是有代價(jià)的嘛！”楊進(jìn)心領(lǐng)神會(huì)，沒過多久，他把18萬元的設(shè)計(jì)“稿費(fèi)”轉(zhuǎn)到了陳德提供的賬戶中。2005年和2007年，華容公司再次通過陳德，承接了建行手冊(cè)印刷業(yè)務(wù)。事后，楊進(jìn)分別轉(zhuǎn)給陳德30萬元、27萬元。華容公司在為建行印刷手冊(cè)業(yè)務(wù)上，共向陳德支付“稿費(fèi)”75萬元。

入股公司

2005年1月，建行決定對(duì)存折、存單兩項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行合并采購，并重新劃分供貨商的供貨區(qū)域。楊進(jìn)打探到消息，急速趕往北京。他向陳德提出，把采購業(yè)務(wù)量大的湖南區(qū)域分給華容公司，并向陳德承諾會(huì)給足好處。陳德推托道：“無論哪個(gè)區(qū)域，都要經(jīng)過公開招標(biāo)，這事我說了不算。”

楊進(jìn)向陳德交了實(shí)底，存折印刷的成本單價(jià)0.5元，建行采購單價(jià)0.9元。“你我平分差價(jià)怎么樣？”聽聞此言，陳德立即答應(yīng)試試看：“估計(jì)采購部不會(huì)駁我的面子。”很快，他利用分管建行會(huì)計(jì)部操作管理處的職務(wù)便利，在劃分供應(yīng)商區(qū)域時(shí)簽署了意見，將湖南、湖北、河北、河南等區(qū)域的分行都給了華容公司。楊進(jìn)當(dāng)年就賺了600萬元，如果平分差價(jià)，楊進(jìn)應(yīng)該給陳德300萬元的利潤。對(duì)如何兌現(xiàn)承諾，他想出了一石二鳥之計(jì)。

2006年3月，楊進(jìn)說他在郊區(qū)買了地，打算另立門戶，獨(dú)立開一家印務(wù)公司，專做建行的印刷業(yè)務(wù)。楊進(jìn)提議：“去年的利潤直接分賬，恐怕會(huì)在華容公司留下把柄，這筆錢可以算做入股。”他還要求陳德把以后的存折、存單印刷業(yè)務(wù)都給新公司，“肥水不流外人田”。陳德明白楊進(jìn)打的如意算盤，這樣做，既占用了資金，更能綁牢自己達(dá)到長期合作的目的。轉(zhuǎn)念一想，如此做法對(duì)雙方都有利，遂點(diǎn)頭同意。當(dāng)月，楊進(jìn)就注冊(cè)了華銀公司，注冊(cè)資金1000萬元，陳德占30%股份，也就是約定的好處費(fèi)300萬元直接入股。為了避嫌，他的股份由表妹倪薇薇代持。

華銀公司成立后，卻沒有入選建行的供應(yīng)商名冊(cè)，生產(chǎn)經(jīng)營處于停頓狀態(tài)，陳德有苦說不出。2007年1月，建行招標(biāo)采購儲(chǔ)蓄存折、單式單證，楊進(jìn)只好以華容公司的名義投標(biāo)，他請(qǐng)剛剛升職為總行會(huì)計(jì)部總經(jīng)理助理的陳德幫忙。陳德趁機(jī)說：“我老婆看中了海淀區(qū)的房子，還差點(diǎn)錢，能不能救救急？”并伸出了一個(gè)指頭，意思是100萬元。楊進(jìn)表示最近資金緊張，給他時(shí)間想想辦法。之后，經(jīng)陳德再三催促，楊進(jìn)向他人高息借款100萬元，如數(shù)轉(zhuǎn)賬給陳德，隨后華容公司順利拿下了建行的印刷業(yè)務(wù)。

2009年初，華銀公司的土地價(jià)格暴漲。楊進(jìn)不想讓陳德多占利益，以公司沒有生產(chǎn)經(jīng)營為由，勸陳德退出公司，將倪薇薇代持的股份轉(zhuǎn)讓，陳德同意。于是，楊進(jìn)將380萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款打進(jìn)倪薇薇名下的銀行卡。變更股權(quán)登記時(shí)，楊進(jìn)表示，之所以支付380萬元，除了清算2005年做建行存折、存單業(yè)務(wù)賺的利潤，還希望自己成為2009年建行存折、存單等單證的正式供應(yīng)商。

?領(lǐng)罪獲刑

2018年，一封實(shí)名舉報(bào)信寄送到北京市監(jiān)察委員會(huì)（以下簡稱監(jiān)委），反映陳德與楊進(jìn)的權(quán)錢交易行為。陳德聽到風(fēng)聲，讓其妻子打電話給楊進(jìn)，并進(jìn)行錄音。在這通電話里，陳妻故意問：“我老公是不是跟你借了100萬元買房啊？”楊進(jìn)當(dāng)即附和道：“是這樣的。”同年11月27日，陳德被留置。監(jiān)委調(diào)查期間，楊進(jìn)作證稱，該款借出后，陳德從未有過真實(shí)還款的意思表示。

2019年12月27日，北京市人民檢察院第二分院以陳德犯受賄罪提起公訴。

一審法院經(jīng)審理認(rèn)定，陳德共計(jì)收受楊進(jìn)賄賂款555萬元，其中包括所謂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款380萬元，借款100萬元。陳德受賄犯罪事實(shí)中有100萬元系索賄，依法予以從重處罰。判決陳德犯受賄罪，判處有期徒刑12年，并處罰金人民幣70萬元。責(zé)令被告人陳德退賠人民幣555萬元。

陳德不服一審判決，提出上訴。二審期間，陳德對(duì)原判決認(rèn)定其收受楊進(jìn)75萬元的事實(shí)以及該項(xiàng)事實(shí)構(gòu)成受賄罪的罪名不持異議，并表示愿意退贓。對(duì)原判認(rèn)定的其他受賄480萬元事實(shí)，陳德承認(rèn)確實(shí)收到相關(guān)錢款，但其中100萬元是借款，已于案發(fā)前歸還，另380萬元是倪薇薇和楊進(jìn)合伙開辦公司，經(jīng)營土地增值獲得的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓合法收益，不是受賄。

二審法院查明，2007年1月，陳德向楊進(jìn)提出借款100萬元時(shí)，發(fā)生在楊進(jìn)承接建行業(yè)務(wù)之后、其中部分業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中。同年3月，楊進(jìn)匯款不久，建行會(huì)計(jì)部即提出采購需求，標(biāo)的為儲(chǔ)蓄存折、單證、重要單證專用紙張，并向采購部推薦了候選供應(yīng)商，其中包括華容公司，陳德在采購合同簽署意見單上簽署同意。2018年間，陳德涉嫌違法違紀(jì)的部分事實(shí)被調(diào)查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，為防止事情敗露，陳德對(duì)楊進(jìn)說：“如果紀(jì)委問起此事，就說已經(jīng)還了，還補(bǔ)寫了借款100萬元的字據(jù)。”對(duì)此，二審法院審理認(rèn)為，陳德雖有較高的收入，但在借款后長達(dá)十余年的時(shí)間一直未歸還。且陳德在調(diào)查階段曾供述，因?yàn)檫@些年幫了楊進(jìn)不少忙，其知道即使不還錢，楊進(jìn)也不會(huì)要，足見陳德并無還款的主觀意愿和行為。

對(duì)陳德及其辯護(hù)人所提“380萬元是倪薇薇和楊進(jìn)經(jīng)營公司，因土地增值獲得的收益，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓系合法行為，陳德沒有利用職務(wù)之便為楊進(jìn)謀取利益，不是受賄”的意見，二審法院查明，建行相關(guān)手冊(cè)及銀行重要單證印制等業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)部柜面業(yè)務(wù)管理處提出需求，具有一定的推薦和選擇權(quán)，陳德作為部門領(lǐng)導(dǎo)需要在相關(guān)簽報(bào)單上簽字確認(rèn)。

二審法院指出，由于陳德能夠利用職務(wù)之便為請(qǐng)托人楊進(jìn)的公司謀取利益，楊進(jìn)遂提出與陳德合作開辦公司承接建行的印刷業(yè)務(wù)，公司注冊(cè)資金1000萬元，其中陳德占股30%，由倪薇薇代持，無論是陳德還是倪薇薇均未實(shí)際出資。2009年，楊進(jìn)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的方式轉(zhuǎn)給陳德指定的倪薇薇賬戶，倪薇薇退出30%公司股份，最終完成了該筆受賄行為。

鑒于陳德在二審審理期間對(duì)受賄75萬元的事實(shí)表示認(rèn)罪，并由其退繳部分贓款，具有一定悔罪表現(xiàn)，故二審在原判刑罰基礎(chǔ)上對(duì)其從輕處罰。

2021年6月25日，北京市高級(jí)人民法院二審作出部分改判，陳德犯受賄罪，判處有期徒刑11年6個(gè)月，并處罰金人民幣65萬元，繼續(xù)追繳其受賄犯罪所得人民幣480萬元，予以沒收。

隨著反腐敗斗爭的深入，腐敗分子為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而花樣百出，其中，“股權(quán)代持”已經(jīng)成為常見伎倆。充當(dāng)其傀儡的代持人往往都是親戚，也是他們最信得過的人。針對(duì)“股權(quán)代持”的情況，從立法層面看，我國《公司法》應(yīng)更加明確“股權(quán)代持”合法和非法的界定標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)“股權(quán)代持”的腐敗問題，還應(yīng)納入反腐的法治框架下治理。

（文中除陳德外，其余人名均為化名）

編輯：夏春暉? 386753207@qq.com