固定總價合同模式下國際EPC項目的風(fēng)險問題及應(yīng)對

夏正華

摘要：工程風(fēng)險的識別與控制對項目目標(biāo)的實現(xiàn)影響重大，本文主要分析了國際EPC項目在開發(fā)、投標(biāo)、執(zhí)行各階段面臨的各種不同風(fēng)險問題，并結(jié)合EPC項目常用的固定總價合同模式，對各階段的風(fēng)險應(yīng)對提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：固定總價合同;EPC項目;風(fēng)險應(yīng)對

1 ?引言

隨著改革開放和一帶一路的發(fā)展和推進(jìn)，我國對外承包工程的總量不斷攀升，2019年完成營業(yè)額11927.5億元人民幣，同比增長6.6%;新簽合同額17953.3億元人民幣，同比增長12.2%，其中EPC模式開展的項目持續(xù)增加。

現(xiàn)代工程中EPC模式的項目越來越多地采用總價合同方式，總價合同一般分為固定總價合同、調(diào)價總價合同、固定工程量總價合同等幾種形式，其中固定總價合同的風(fēng)險最大。作為EPC承包商，在EPC項目的市場開發(fā)、投標(biāo)報價和項目執(zhí)行階段，一定要做好市場調(diào)研、前期風(fēng)險分析，仔細(xì)研究業(yè)主固定總價合同條款，發(fā)揮自身的項目管理優(yōu)勢，平衡好項目獲取和項目執(zhí)行的風(fēng)險，實現(xiàn)預(yù)期利潤。

2 ?國際EPC項目的風(fēng)險問題

國際EPC項目通常運作周期長，投資額度大，受到國際和所在國政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境等外部因素制約，同時對EPC承包商在技術(shù)、資金、人才、管理和項目執(zhí)行經(jīng)驗等方面的要求也更高。我國EPC承包商在國際EPC項目開發(fā)、獲取和執(zhí)行等階段面臨著不同的風(fēng)險。

2.1 市場開發(fā)風(fēng)險

在不同的國家和地區(qū)，EPC項目有著特定的市場環(huán)境，不經(jīng)過較長時間的跟蹤及調(diào)研項目所在國的政治、經(jīng)濟(jì)、人文宗教、法律法規(guī)、地理氣候等外部環(huán)境條件，冒然參與投標(biāo)，將為項目獲取和執(zhí)行埋下了巨大的風(fēng)險。

2.2 投標(biāo)報價風(fēng)險

投標(biāo)過程中團(tuán)隊組建、現(xiàn)場考察、招標(biāo)文件評審、工程量核查、材料詢價、往來澄清、標(biāo)書編制、合同談判等工作都需投入大量的人、財、物等資源，其復(fù)雜性造成了風(fēng)險多樣性，投標(biāo)周期短則加劇了以上風(fēng)險，其中工程量風(fēng)險和價格風(fēng)險最為突出。

投標(biāo)階段設(shè)計深度不夠，承包商只能憑借項目經(jīng)驗和以往數(shù)據(jù)資料估算工程量，工程量預(yù)估不清，投標(biāo)項目價格測算的準(zhǔn)確性無從談起，同時還需承擔(dān)工程量和投標(biāo)價格的錯算、漏算風(fēng)險;詢價失誤、定額選用及各分部分項工程單價是否合理均會影響投標(biāo)價格，投標(biāo)項目報價高無法中標(biāo)，報價低則可能導(dǎo)致廢標(biāo)或項目虧損。

2.3 合同條款風(fēng)險

國際EPC項目中常用的固定總價合同（Fixed Lump Sum Contract）也稱閉口合同、包死合同。合同總價一經(jīng)約定“固定”后，只有業(yè)主變更設(shè)計或主動增減工程量，方可調(diào)整合同價格，使得以“低價中標(biāo)、索賠盈利”方式執(zhí)行EPC項目的風(fēng)險加劇。

合同雙方的地位不平等也是主要風(fēng)險源之一，業(yè)主占據(jù)合同的主導(dǎo)地位，并將“設(shè)計風(fēng)險”、“外部自然力的風(fēng)險”、“經(jīng)濟(jì)風(fēng)險”和“現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險“全部轉(zhuǎn)移給承包商。

2.4 項目執(zhí)行風(fēng)險

項目執(zhí)行風(fēng)險主要是工程風(fēng)險，包括技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險等，還需面臨投標(biāo)報價風(fēng)險中的工程量風(fēng)險及設(shè)備原材料和人工費用上漲導(dǎo)致的價格風(fēng)險。此外，EPC總承包商在合同范圍內(nèi)對工程的范圍、工期、成本、質(zhì)量、安全等方面負(fù)責(zé)，承擔(dān)著大部分的項目風(fēng)險。

3 ?固定總價合同下國際EPC項目的風(fēng)險應(yīng)對建議

對于固定總價合同下國際EPC項目各階段面臨的風(fēng)險，承包商進(jìn)行風(fēng)險因素識別評價后，可采用規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕、接受等應(yīng)對策略。

3.1 市場開發(fā)風(fēng)險應(yīng)對

市場開發(fā)階段是EPC項目開發(fā)的初始階段，根據(jù)不同國家區(qū)域市場，需充分做好前期項目所在國國情、項目情況、業(yè)主方商譽(yù)、合作伙伴情況、競爭對手情況等方面的市場調(diào)研工作。

國際EPC項目由于周期長、金額大、風(fēng)險高等特點，承包商可采用保守穩(wěn)妥的市場開發(fā)策略，結(jié)合企業(yè)主營業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，分別承攬國際EPC分包項目，如設(shè)計分包、設(shè)備材料供貨分包或施工分包;亦可與優(yōu)勢互補(bǔ)的合作方或競爭對手組成聯(lián)合體，避免承包商自身不足，同時消滅競爭對手，減少項目投標(biāo)和執(zhí)行的風(fēng)險。

3.2 投標(biāo)報價風(fēng)險應(yīng)對

國際EPC項目的投標(biāo)工作內(nèi)容復(fù)雜，承包商應(yīng)加強(qiáng)招標(biāo)項目各方面信息分析的深度和廣度，防范投標(biāo)報價階段的工程量風(fēng)險和價格風(fēng)險。

3.2.1 全面評審招標(biāo)文件

組織各相關(guān)部門評審招標(biāo)文件，進(jìn)一步識別評價項目投標(biāo)階段需注意的風(fēng)險，注重工作范圍不清楚、報價要求不明確及合同條款不一致等疑義內(nèi)容的澄清，對技術(shù)方案有缺陷和承包商權(quán)責(zé)利不等方面提出偏離，為后續(xù)合同談判和項目執(zhí)行爭取有利條件。

3.2.2 仔細(xì)復(fù)核工程量

業(yè)主提供工程量清單與否，承包商均須組織編制并核查投標(biāo)項目的實際工程量，加強(qiáng)項目設(shè)計深度，配合投標(biāo)專業(yè)工程師對設(shè)計、采購、施工、調(diào)試、培訓(xùn)等方案進(jìn)行層層把關(guān)，防止漏項缺項，不斷更新完善工程量，做好商務(wù)報價準(zhǔn)備。

3.2.3 提高報價能力

組織三家及以上設(shè)備材料詢價和施工分包詢價策略，同時參照歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部自測，多方對比詢價結(jié)果，提高詢價的準(zhǔn)確度，掌握采購和施工分包的價格;適當(dāng)使用不平衡報價策略，利用后續(xù)的變更和索賠降低承包商在固定總價合同模式下的風(fēng)險。

3.3 合同條款風(fēng)險應(yīng)對

合同條款風(fēng)險貫穿項目的投標(biāo)報價、合同簽署和合同履行階段，投標(biāo)時重點關(guān)注工作范圍、承包商責(zé)任、合同生效與開工、合同付款、變更、索賠、不可抗力、性能指標(biāo)罰款、工期罰款、質(zhì)保期等條款;在充分掌握合同條款和投標(biāo)項目的基礎(chǔ)上，制定有效談判策略，向業(yè)主爭取有利合同條件，適當(dāng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險。疫情引發(fā)項目暫停或終止情形的出現(xiàn)，凸顯了付款里程碑設(shè)置的合理性和重要性。面對油價低迷引發(fā)的業(yè)主資金缺口、付款不及時現(xiàn)象，設(shè)定業(yè)主延遲付款利息可以從一定程度上給予承包商資金保障。

3.4 項目執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對

項目簽約啟動后，執(zhí)行過程中通過分包轉(zhuǎn)移和分散項目風(fēng)險，將分包合同的權(quán)責(zé)條款與業(yè)主簽訂的固定總價合同掛鉤。設(shè)計工作以EPC項目整體利益出發(fā)，完善設(shè)計方案，減少價格風(fēng)險;落實關(guān)鍵長周期設(shè)備的交貨運輸、施工試運周期，做好項目的關(guān)鍵路徑分析，避免工期風(fēng)險;做好變更、索賠的支持文件及證據(jù)材料的留存工作，樹立項目管理即是合同管理的理念，全員皆可稱為索賠線索的發(fā)現(xiàn)人。

4 ?結(jié)語

國際EPC項目的風(fēng)險是普遍存在的，且貫穿于項目開發(fā)、投標(biāo)、執(zhí)行等全過程。風(fēng)險的識別和應(yīng)對不周全，可能會給EPC承包商帶來巨大損失。隨著國際工程項目不斷向著大型化和復(fù)雜化發(fā)展，承包商應(yīng)重視項目各階段的風(fēng)險分析，制定合理的風(fēng)險應(yīng)對策略，視具體情況進(jìn)行風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險減輕和風(fēng)險接受，在保證獲取項目的前提下，實現(xiàn)項目預(yù)期收益目標(biāo)。

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