搭建內審體系 抓好內審制度建設

王慶豪

近年來，濮陽投資集團有限公司（以下簡稱“濮陽投資集團”）根據內部審計工作相關規定，積極搭建內部審計體系，健全完善內部審計制度，充分發揮了內部審計在服務經濟決策科學化、內部管理規范化、風險防控常態化方面的重要作用，推動了公司高質量發展。

建立組織架構，強化重整國有企業內部監督體系。根據《中共濮陽市委審計委員會關于進一步加強內部審計工作實施意見的通知》精神，濮陽投資集團黨委書記、董事長直接領導集團內部審計工作，設置總審計師主管內部審計工作，切實把黨的領導落實到內部審計工作全過程各環節。并把內審監督納入集團監督工作體系，與內部紀檢監察、監事會等監督貫通協調，形成了監督合力。

設立內審機構，健全內部審計體制機制建設。濮陽投資集團專門設立審計部（監事辦），負責集團內部審計工作，履行審計監督職責。將思想作風過硬、業務技能強、綜合素質高的優秀人才充實到內部審計隊伍。認真學習《第2205號內部審計具體準則——經濟責任審計》，將經濟責任審計作為加強對權力運行制約與監督的重要制度性安排，對子公司領導干部“關鍵少數”監督的關鍵手段。優化審計資源，提高協同效率，加強信息化建設，搭建內部審計流程支持體系。廣泛利用現有審計資源，將黨辦、投融資、法務、人力等部門骨干力量融入審計組，不斷拓展內審監督的廣度和深度。根據集團“兩會一層”決策事項清單，開展事前、事中、事后全過程審計，充分發揮內部審計“經濟體檢”功能，既查病，又幫助“治已病、防未病”，在推進集團治理體系和治理能力現代化過程中發揮了重要作用。

完善內審制度，提升審計宏觀管理職能。為適應全新的戰略和組織架構，結合轉型發展要求，濮陽投資集團對內部管理制度進行梳理規范。特別健全完善《濮陽投資集團有限公司內部審計管理制度》《濮陽投資集團有限公司委托社會中介機構審計管理辦法》《濮陽投資集團有限公司內部審計質量控制辦法》等7項內部審計管理制度，做到內審工作凡事有章可循，凡事有據可查，凡事有人監督，凡事有人負責。