監管視角下企業銀行賬戶全生命周期管理的思考

崔娟

隨著“放管服”改革步伐的加快，2019年7月，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）在全國范圍內完成了取消企業銀行賬戶許可工作。在簡政放權的同時，人民銀行要求銀行機構（以下簡稱銀行）對企業銀行賬戶（以下簡稱企業賬戶）實施全生命周期管理。各銀行面對新課題，開展了一系列管理實踐，但效果不盡人意。優化賬戶服務不到位、風險監測模型失效等問題凸顯，出租出借賬戶現象屢禁不止，金融消費者投訴舉報屢見不鮮。筆者認為，其根本原因在于當前全生命周期管理的碎片化和管理手段的滯后性。本文從監管角度出發，以全生命周期管理概念為基礎，通過剖析當前銀行在實踐中存在的內在問題，提出銀行企業賬戶全生命周期管理建設的框架和建議，以期拋磚引玉，為企業賬戶全生命周期管理建設提供借鑒。

一、企業賬戶管理形勢嚴峻

企業賬戶作為企業經營、金融活動總資金收付結算的起點，是銀行最基礎的金融服務之一，也是防范金融風險的重要防線。近年來，人民銀行與公安部聯手，嚴厲打擊和懲戒圍繞企業賬戶的違法犯罪行為，但從公安部門公布的數據看，當前企業賬戶用于電信網絡詐騙、洗錢、跨境賭博及黑灰產業等違法犯罪的形勢依然嚴峻。“放管服”改革在激發市場活力的同時，也加大了企業賬戶管理難度。

（一）外部環境風險的加劇

一是企業賬戶發案持續不斷。因企業賬戶具有日轉賬限額高、較個人賬戶更具欺騙性等條件，不法分子買賣企業賬戶的趨勢顯著提升，被買賣的企業賬戶往往被洗錢、電信詐騙、網絡賭博等犯罪團伙用作違法資金的通道。二是企業身份真實性核實難度加大。由于工商部門和銀行機構在企業管理和賬戶管理方面著重點不同，企業工商注冊時，主要側重對工商登記申請內容的文本進行審核，一些不法分子虛假注冊地址、冒用他人名義注冊公司等，企業身份真實性核實責任后移至銀行開戶環節，增加了銀行賬戶風險防控難度。三是企業開戶核實意愿配合度低。銀行向企業法定代表人或單位負責人核實開戶意愿環節，常遇到客戶不愿配合的情況，特別是大型集團企業開戶意愿核實難以有效執行。

（二）銀行傳統管理模式的滯后

長期以來，我國銀行機構對企業賬戶的管理主要沿用基于職能部門分工與內部控制的切塊化管理模式，管理工作分散在銀行的核算、運營、零售、反洗錢、公司、個人和內控等多個職能部門，且“條塊化”“分段式”的割裂狀態不斷向極致演化。切塊化管理模式嚴重滯后于大數據管理時代要求：一是切塊化管理模式導致職能部門“各自為政”，因政出多頭而出現的政策“掐架”屢見不鮮。二是前、中、后臺職責脫離，降低賬戶業務辦理效率，甚至造成風險。三是內部管理機制的交叉，減弱風險防范能力。職能部門間信息共享不足，各自從自身職責與利益出發，分別開展風險識別與管控，造成內部管理疊加或錯位，難以形成內部監管合力。

（三）監管部門的管理要求

取消許可后，在我國“放管服”改革穩步推進和金融科技應用快速發展的新形勢下，明確了賬戶管理的主體責任由銀行獨立承擔，監管部門的重點逐步從事前轉向事中和事后。2020年，多地人民銀行分支機構通報了電信網絡新型違法犯罪涉案企業賬戶倒查問責情況，對情節嚴重的銀行網點，采取暫停新開立賬戶等措施，監管與問責力度持續保持高壓態勢。為進一步壓實銀行獨立承擔賬戶管理的主體責任，監管部門提出銀行要建立全新的賬戶管理模式，要以企業賬戶生命周期為基礎，集風險防控與優化賬戶服務于一體，重塑企業賬戶管理流程，實現部門間統籌合作、分工協作和相互制衡的高效賬戶管理模式，并建立一套能夠高度靈敏覺察風險和快速靈活實施管控的企業賬戶監測管理系統，構建起健康的企業賬戶生態環境，筑牢社會資金安全的根基。

二、監管實踐中發現的問題

當前，銀行對于全生命周期管理的概念尚未完全形成，實施中僅停留在對原有管理模式進行細枝末節的修補，如在開戶階段增加盡職調查（以下簡稱盡調）環節、更新反洗錢檢查模型、加強與外部監管部門合作等，修修補補式的管理尚不成體系，還可能引發新的管理問題。

（一）賬戶開立環節重防控風險輕優化服務

企業賬戶開立環節，各銀行以逐利為主要目的，在風險防控方面，防控手段基本就是盡調和交易限額控制，手段單一、適用性較差，一些賬戶風險無法早期發現并及時控制，不完善的開戶服務措施又影響著企業的開戶體驗。

1. 缺乏以風險為本的系統性盡調制度安排。落實盡調是企業賬戶全生命周期管理的重要一環，我國客戶盡調制度雖已基本建立，但執行中仍存在部分領域制度缺失、風險為本的理念落實不充分、持續客戶盡調有效性低等問題。如，盡調開展簡單機械、不分層次，要全面盡調，又常受限于自身人力資源不足無法保證上門時間，因開戶時間過長引發的客戶投訴屢屢發生，風險防控政策成了企業開戶的絆腳石。盡調內容統一劃線、簡單粗暴，根本無法滿足不同企業不同經營業態和經營階段對不同盡調方式和盡調時間的差異化需求。盡調執行形式化、缺乏監督，執行中多以形式審查為主，部分人員為追求業績甚至被不法分子利用，使其成功隱藏實質開戶目的，讓賬戶成為實施違法行為的工具。

2. 缺乏以客戶需求為中心的非柜面交易限額管理措施。取消賬戶許可后，各銀行為防控資金風險相繼出臺了非柜面交易限額管理措施，要求根據企業實際情況設定交易限額。但實踐中，銀行很少做到客觀掌握存款人的資金規模、運營和風控等能力，基本無法完全合理評估企業實際交易需求，大多憑企業口述或“一刀切”式的選用系統默認值，限額不準、限額無依據問題突出，最終導致企業限額不是不夠用就是放得過寬，既未有效防控風險，又未滿足企業實際需求。

（二）賬戶存續環節重流程形式輕統籌協作

1. 缺乏集風險發現、處置與反饋一體化的防控機制。防范與處置資金風險是賬戶存續階段的重要管理內容之一。各銀行在探索完善本行風險監測與處置機制中，試圖依托增加反洗錢監測模型強化管理。但常因靈敏度不夠，造成處置滯后或處置方式不當;因職責分工不清，造成風險監察遲滯或處理流程過長;因內部追責敷衍，造成執行機械等一系列問題。

2. 缺乏人機互動、協調配合的風險監測系統。面對海量變動的賬戶交易數據，勢必要依靠計算機系統開展監測。取消許可后，銀行加大了交易監測系統的開發投入，更新了交易模型，卻忽視了人機互動的重要性，片面強調系統監測的效率，并不能有效防范各類企業賬戶案件的發生。而前臺業務人員實時面對存款人，通過直接觀察能有效發現風險客戶，進而總結出特征，可為建立和調整監測模型提供建議。前臺業務人員對交易監測系統發現的問題進行二次核實，也將為事實認定提供有力依據。

（三）退出環節重操作輕管理

退出環節包括銷戶和檔案管理兩部分。一直以來被銀行忽視，更多重視銷戶過程的手續制作這種操作性工作，而輕視銷戶原因管理、久懸賬戶清理和銷戶檔案管理等管理性工作。

1. 缺乏對企業賬戶銷戶原因的調查。企業銷戶一般分為結業銷戶和轉戶銷戶，適用不同的銷戶流程。常因銷戶原因錯配給企業帶來一系列困擾。如銷戶中未弄清楚存款人銷戶原因，經驗性地采用轉戶銷戶辦理銷戶業務，讓存款人先注銷基本存款賬戶，致使其他銀行結算賬戶的資金無法轉入企業基本存款賬戶，增加存款人的銷戶成本。

2. 缺乏清理久懸賬戶的主動性。久懸賬戶是銀行為存款人服務過程中產生的各類廢棄賬戶，屬于無效資源，不能帶來經濟利益。銀行對久懸賬戶很少主動采取措施加以管理，大量堆積后不僅擠占銀行賬戶管理系統資源，帶來人力損耗，也給監管部門帶來統計分析困擾，是企業賬戶管理的遺漏。

3. 缺乏紙質銷戶檔案管理的科學性。企業賬戶生命周期內產生大量紙質檔案，但隨著銀行信息電子化管理的推進，加之銷戶賬戶不被關注，大量紙質檔案被無序地壓縮成包隨意放置在庫房，無人問津，時常出現檔案丟失或殘損，一旦需要查閱原始憑證，猶如大海撈針。

三、企業賬戶全生命周期管理的意義

從外部環境發展和監管實踐看，銀行采取修補式的調整根本無法有效滿足全生命周期管理模式的需要。銀行機構亟待打破傳統管理理念與模式，建立健全一套完整科學的企業賬戶全生命周期管理機制。

生命周期的概念應用很廣泛，在政治、經濟、環境、技術、社會等諸多領域經常出現，其基本含義可以通俗地理解為“從搖籃到墳墓”的整個過程。按照美國經濟學家雷蒙德·弗農于1966年提出的產品生命周期理論，“制成品和生物一樣具有生命周期，會先后經歷創新期、成長期、成熟期、標準化期和衰亡期五個不同的階段”。

基于此，本文認為，企業賬戶全生命周期管理是以企業賬戶為管理主體，統籌考量風險與效益，對企業賬戶整個生命周期內開展的一整套管理措施，大致可分為開立、存續和退出三個階段。需要銀行通過全流程的系統再造，建立起集開戶控制、交易監測、賬戶服務和銷戶管理于一體的企業賬戶全生命周期管理體系，增強科技支撐水平，提升客戶服務體驗，既要將企業行為置于銀行監控之下，又要將服務理念貫穿企業賬戶的全生命周期，讓風險防控與優化服務二者達到有效平衡。

四、企業賬戶全生命周期管理的建議

從完善全生命周期管理頂層設計出發，以企業賬戶為核心，整合組織管理架構，健全動態風險分類評級管理制度，依托金融科技力量，對企業賬戶開立階段、存續階段和退出階段實施矩陣式數據化管理。

（一）完善全生命周期管理的頂層設計

一是以賬戶為核心整合部門設置。將現有前臺核算、客戶經理、運營管理、公司業務、反洗錢等職能部門，依據企業賬戶管理需要重新梳理分組，組建企業賬戶管理部，從實質上統籌各類工作，縮短信息和決策傳遞鏈條，提高工作效率。二是建立貫穿全過程的動態賬戶風險分類評級管理制度。根據監管制度和自身規定，梳理出禁止性條款與風險點預判清單，建立一套完整的分類評級標準，對企業賬戶定期或不定期開展分類評級，動態調整企業賬戶實施的服務方式和控制措施。三是建設一套科學的信息管理系統。運用金融科技手段打通各業務環節，打造可觸及從客戶渠道端的預約、證照信息識別、盡調移動端處理，到外部大數據的集成、風險監測分析系統，再到檔案管理、賬戶價值分析等各個方面的大數據管理系統，持續豐富、改進監測模型，使之成為高效、精準開展風險控制和有效決策的重要依托。

（二）開立階段實行預判型風險識別，以提高效率、優化服務

一是全面做好初次風險分類評級，嚴把防控“第一關”。通過采集政府部門、協會組織和外部專業數據機構所掌握的涵蓋社會經濟多層面的數據體系，增加賬戶業務事前預防手段。根據工商注冊信息、手機號認證信息、違法失信記錄、稅收不良記錄、司法審判信息和不動產登記信息等，對風險點進行量化識別，形成盡量全面的初次分類評級。二是合理調整開戶前企業盡調流程，縮短開戶時間。依據初次分類評級結果，優化企業盡調內容和復核流程。對風險等級低、信用記錄優良的企業，可安排在開戶后再行開展盡調工作;對通過其他可信賴途徑共享或獲取到盡調信息的企業賬戶，可免予重復盡調;對經營地址和貿易背景真實性存疑的企業，在開戶前除基礎盡調內容外增加針對性盡調事項。三是綜合運用非柜面交易限額管理，提高賬戶管理質量。在確定賬戶風險等級的同時，配置與之對應的賬戶功能、交易渠道、交易規模和頻率、業務類型和業務流程等，實現個性化的賬戶管控。

（三）存續階段實行分析型風險識別，織密風險防范內控網

一是全面吸納外圍數據。將工商變更信息、年檢、對賬、賬戶管理系統等數據進行整合，一并納入交易監測系統日常場景風險分析。二是開發健全監測體系。充分運用內外部各類數據進行交叉對比監測，自動識別企業經營異常風險場景或操作失誤風險場景。三是綜合運用現有資源。依托反洗錢系統交易監測模型，實行異常賬戶信息共享，開展分析性復查。四是建立系統預警機制。對交易監測系統預設異常指標，增加風險識別標簽，并迅速匹配企業規模、行業歸屬、業務性質、資金來往和經營者變動情況等信息，全面推送預警信息。五是建立人機互動快速響應機制。管理部門與基層柜員接到系統預警報告，立即通過“人機互動”對企業賬戶狀況進行交叉驗證與識別，針對性采取處置措施及差錯處理，并通過系統迅速觸達風險賬戶。六是多維度評估賬戶風險，動態調整企業分類評級結果。

（四）退出階段實行賬戶信息價值性分析，形成閉環信息再創造

通過排查風險為數據分析、監測模型提供有力支撐。一是加強業務人員培訓，正確辦理銷戶業務。明確銷戶原因，規范紙質和電子檔案管理，形成賬戶信息閉環管理。二是定期開展久懸賬戶清理，及時處置存量賬戶風險。增加久懸賬戶信息篩查功能，及時清理證照失效、未參與年檢及長時間未發生資金變動的無效賬戶，降低存量賬戶風險。三是開展賬戶信息整合分析，發揮存量賬戶價值。對銷戶賬戶留存的大量信息開展信息提取與分析，為有效利用和完善賬戶風險監測模型，建立健全風險處置機制提供有價值的一手資料。

（責任編輯? ? 劉西順;校對? ?GJ，WY）