三門峽市審計局 某國有公司采納審計建議，規避理財風險

廉東軍

三門峽市審計局2020年在對某國有公司進行任期經濟責任審計時發現該公司2017年分4次購買工行理財產品2.45億元、購買中行理財產品2筆1億元;2018年購買工行理財產品2筆1000萬元。購買的所有理財產品本金全部如期收回，并取得了17萬元的投資理財收益，賬務處理也符合財務管理規定。但是審計人員通過查閱公司內部制度及董事會、經理辦公會、監事會會議記錄發現該公司并沒有這方面的制度規定及班子集體研究投資理財的會議記錄。經進一步調查了解到投資理財行為系財務人員口頭匯報總經理，總經理口頭同意辦理的。

從這些投資理財行為反映了該公司法人治理結構不完善，“三重一大”事項集體研究決定制度執行不嚴格、監事會未起到應有的監督作用。針對審計發現的問題，單位領導高度重視，積極采納審計建議，研究制定了《XX公司購買理財產品管理辦法》，進一步明確了購買理財產品的額度、期限、程序、監管等方面的要求，為今后公司合法理財規避風險奠定了基礎。