金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略的探討

吳婷婷

摘要：在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的背景之下，我國市場內(nèi)各個(gè)行業(yè)的整體水平也得到了提高，尤其是金融保險(xiǎn)領(lǐng)域競爭異常激烈。金融機(jī)構(gòu)唯有提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低運(yùn)營時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，才能在金融保險(xiǎn)行業(yè)中占據(jù)較大的市場份額。防范風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一是，金融保險(xiǎn)精算，其也是促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)未來發(fā)展的重要手段之一。本文主要論述了金融保險(xiǎn)精算的概述，目前存在的風(fēng)險(xiǎn)及問題，以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)精算;風(fēng)險(xiǎn)控制策略;探討

與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國金融保險(xiǎn)精算的發(fā)展時(shí)間尚短，其中所涉及到的領(lǐng)域和實(shí)踐內(nèi)容較為有限。伴隨改革開放的進(jìn)行，我國金融行業(yè)才開始逐漸引入金融保險(xiǎn)精算。在我國加入WTO以后，市場內(nèi)金融保險(xiǎn)企業(yè)日益增多，金融保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的競爭情況也有所加劇。在此背景下，金融保險(xiǎn)企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管控工作。而金融保險(xiǎn)精算就是最為有效的措施之一，可以促進(jìn)金融系統(tǒng)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定，助力金融保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展。

一、金融保險(xiǎn)精算的概述

保險(xiǎn)精算起始于哈雷制作的第一張生命表，并于20世紀(jì)90年代被引入中國。目前保險(xiǎn)精算在金融保險(xiǎn)行業(yè)的應(yīng)用范圍較為廣泛，包含：準(zhǔn)備金評(píng)估、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)金額、精算報(bào)告、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃等等，起對(duì)金融保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展異常重要。

金融行業(yè)內(nèi)主要包含：保險(xiǎn)、基金、股票等業(yè)務(wù)，其所獲得的收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，這一情況無法避免，在市場經(jīng)濟(jì)和資本發(fā)展和完善，所必須經(jīng)歷的過程。與其他行業(yè)相比，金融保險(xiǎn)行業(yè)存在服務(wù)周期長、風(fēng)險(xiǎn)高、負(fù)債率高等特點(diǎn)。從金融學(xué)角度出發(fā)，需要對(duì)金融保險(xiǎn)精算進(jìn)行解決是，商業(yè)保險(xiǎn)中存在的問題，可利用數(shù)學(xué)的方法作為理論依據(jù)。目前對(duì)金融保險(xiǎn)精算可分為保險(xiǎn)、精算兩大類。其中保險(xiǎn)行業(yè)涉及到：人身、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等等，涵蓋內(nèi)容較多。我國金融保險(xiǎn)精算，與西方發(fā)達(dá)國家相比，處于起步階段，仍有一定的不足存在。在市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展之下，金融保險(xiǎn)精算雖取得了進(jìn)步，但還有一些問題沒有得到解決。整體金融保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，企業(yè)在經(jīng)營過程中仍存在隱患。為促進(jìn)金融保險(xiǎn)行業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)要意識(shí)到金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并建立相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制[1]。

二、金融保險(xiǎn)精算行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快的背景下，我國金融保險(xiǎn)行業(yè)開始走入國際舞臺(tái)，金融保險(xiǎn)企業(yè)為尋求突破，建立了現(xiàn)代化的管理制度。很多金融保險(xiǎn)企業(yè)，也參考國外成功經(jīng)驗(yàn)，完善運(yùn)營方式，在一定程度上控制了金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。但我國金融保險(xiǎn)行業(yè)仍處于摸著石頭過河階段，很多監(jiān)管機(jī)制，和法律法規(guī)尚不健全，仍有一定問題存在，而影響金融風(fēng)控體系，具體內(nèi)容如下：

（一）缺少風(fēng)險(xiǎn)管控

我國目前很多金融保險(xiǎn)企業(yè)中，因管理人員不重視風(fēng)險(xiǎn)防控工作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不完善，企業(yè)內(nèi)部也有專門人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。不同企業(yè)的資金實(shí)力、業(yè)務(wù)模式、發(fā)展前景是不同的，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力也是不同的。很多企業(yè)沒有健全的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，出現(xiàn)無法有效防控風(fēng)險(xiǎn)。還有地方政府對(duì)企業(yè)的干預(yù)力度較大，企業(yè)很難獨(dú)立經(jīng)營，以上都是企業(yè)無法有效進(jìn)行金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)控制的重要原因。還有金融保險(xiǎn)企業(yè)存在預(yù)警系統(tǒng)失靈、監(jiān)管效率低的情況，仍依靠管理人員主觀臆斷或經(jīng)驗(yàn)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)模式，未形成系統(tǒng)化的監(jiān)管體系。風(fēng)險(xiǎn)管理模式較為落后，不科學(xué)，無法有效管控所有風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融保險(xiǎn)行業(yè)未重視保險(xiǎn)精算

近年來，金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展較快，所涉及到的領(lǐng)域逐漸擴(kuò)大，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)的重要支柱之一。在當(dāng)下信息化時(shí)代，第三產(chǎn)業(yè)在市場中所占的比重在不斷擴(kuò)大。金融保險(xiǎn)行業(yè)因其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率較高，控制較為困難，所以發(fā)展速度相對(duì)較為緩慢。為對(duì)行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加以控制，很多企業(yè)開始尋求解決辦法，其中保險(xiǎn)精算是最為有力的手段。部門保險(xiǎn)部門為降低金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，降低其為企業(yè)帶來的損失，采取科學(xué)的方式設(shè)立了保險(xiǎn)精算處。但在改革開放前期，我國一直處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，這種思想根深蒂固，金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)為控制金融風(fēng)險(xiǎn)的問題應(yīng)到由國家解決，自身缺少風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，不重視保險(xiǎn)精算。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給保險(xiǎn)企業(yè)帶來很大損失，也會(huì)波及到其他行業(yè)。

（三）缺乏專業(yè)人才

金融保險(xiǎn)行業(yè)需要有專業(yè)化的人才，才能利于精算技術(shù)水平的提高。對(duì)于保險(xiǎn)金融行業(yè)而言，精算師是十分重要的，但目前我國社會(huì)中缺乏此方面人才，導(dǎo)致金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作無法順利進(jìn)行。西方發(fā)達(dá)國家，為促進(jìn)保險(xiǎn)金融行業(yè)的進(jìn)步，已經(jīng)加大了對(duì)精算師的培養(yǎng)力度。但我國從事金融保險(xiǎn)精算的人員較少，同時(shí)還存在經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識(shí)不足，缺乏實(shí)戰(zhàn)等問題，對(duì)金融保險(xiǎn)行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有一定的限制。

（四）缺少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

影響金融保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的另一重要原因是，缺少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，這會(huì)增加金融保險(xiǎn)企業(yè)，甚至整個(gè)行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。金融保險(xiǎn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與保額成正比，一般保額增加，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。所以，要在認(rèn)真分析保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)后，才能建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。其中精算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包含，保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部和外部的定價(jià)、準(zhǔn)備金等等，且要保證真實(shí)性。我國目前所采用的保險(xiǎn)精算方法與國外相比，仍有很大差距，在分析、錄入、積累、存儲(chǔ)、分析數(shù)據(jù)方面都存在一定問題，精算師的整體技術(shù)水平和精算理念都有待提高[2]。

三、金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

隨著時(shí)代的發(fā)展，精算技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生。其可以有效應(yīng)對(duì)金融保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)較高的問題，有效降低風(fēng)向發(fā)生的概率。面對(duì)以上提出的金融保險(xiǎn)行業(yè)存在的問題，需要提升精算水平和精算人才的能力，以實(shí)現(xiàn)金融保險(xiǎn)行業(yè)長期發(fā)展。

（一）優(yōu)化精算機(jī)制

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，世界金融機(jī)制發(fā)生了變化，我國金融保險(xiǎn)精算也要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的步伐，進(jìn)行改變。對(duì)于我國金融保險(xiǎn)行業(yè)而言，充滿了機(jī)遇和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)培訓(xùn)精算師的模式已經(jīng)不在適用，其專業(yè)性應(yīng)當(dāng)需要提高，利用計(jì)算機(jī)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)等技術(shù)加以完善，發(fā)揮保險(xiǎn)精算在金融行業(yè)中的作用，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。我國金融保險(xiǎn)精算師的培訓(xùn)工作應(yīng)到以國際金融機(jī)制為標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新技術(shù)理念。同時(shí)，結(jié)合我國實(shí)際情況，建立具有中國特色的精算體系。目前我國精算技術(shù)和理念尚在發(fā)展的初級(jí)階段，需要利用新技術(shù)來對(duì)精算體系進(jìn)行完善，以提高金融報(bào)銷精算的質(zhì)量。

（二）強(qiáng)化精算隊(duì)伍

在對(duì)精算體系進(jìn)行完善后，還要建立起優(yōu)秀的精算隊(duì)伍。加強(qiáng)培訓(xùn)精算師的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，尤其是數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)，以符合金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求。各大高效和科研機(jī)構(gòu)，可根據(jù)我國金融市場實(shí)際情況、國家出臺(tái)的相關(guān)政策等情況，再參考國際先進(jìn)成果之后，整合交易資源，有序的開展精算師的教學(xué)工作，防止因精算師經(jīng)驗(yàn)不足，而引發(fā)金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。金融保險(xiǎn)企業(yè)還可利用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)技術(shù)來推行現(xiàn)代化精算系統(tǒng)，改革精算師工作模式。根據(jù)企業(yè)運(yùn)營特點(diǎn)，選取合適的精算模式和工作，做好精算工作。精算師要發(fā)揮自身在企業(yè)中的作用，為企業(yè)帶來更大收益。

（三）充實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

在金融保險(xiǎn)行業(yè)中，保險(xiǎn)數(shù)據(jù)是精算的前提和基礎(chǔ)，如果缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，就會(huì)導(dǎo)致金融保險(xiǎn)精算受限。企業(yè)管理人員要對(duì)內(nèi)部的基礎(chǔ)精算數(shù)據(jù)進(jìn)行充實(shí)，并做好數(shù)據(jù)管理工作，為方便數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存和及時(shí)調(diào)取，可專門建立一個(gè)數(shù)據(jù)管理庫，在對(duì)數(shù)據(jù)分析、總結(jié)后可上傳到企業(yè)共享信息平臺(tái)。企業(yè)要擴(kuò)寬信息收集渠道，對(duì)基礎(chǔ)信息不斷進(jìn)行完善，以提高自身在行業(yè)中的競爭力。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

國家保監(jiān)會(huì)為控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)文件，以建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度，并將其在企業(yè)運(yùn)營中落實(shí)。企業(yè)也要對(duì)政策進(jìn)行認(rèn)真的貫穿落實(shí)，在日常工作中，重視風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，建立考評(píng)體系，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)更好的發(fā)展。有效控制風(fēng)險(xiǎn)的另外兩個(gè)有效措施是：量化風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估資產(chǎn)，還可借鑒其他企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)。并保證企業(yè)內(nèi)部資源配置的充足，防止出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）引入金融技術(shù)和理念，提高精算水平

金融科技和理念與保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展密切相關(guān)，金融科技和理念可在保險(xiǎn)行業(yè)中變得有跡可循，反之，保險(xiǎn)行業(yè)也會(huì)因金融科技和理念得到進(jìn)步。在保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展過程中，金融科技和理念是十分重要的，可以實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品定價(jià)的公平。金融理念包含：期權(quán)定價(jià)、資本資產(chǎn)定價(jià)模型等等，可有效控制金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。新科技的到來，改變了人們的生活方式，而金融保險(xiǎn)行業(yè)也要抓住新科學(xué)技術(shù)，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)高速發(fā)展[3]。

金融保險(xiǎn)精算可有效規(guī)避金融保險(xiǎn)行業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，且兩者間的聯(lián)系較為緊密，相輔相成。目前，我國金融保險(xiǎn)行業(yè)捏，精算師的數(shù)量偏少，整體專業(yè)水平平平。為此金融保險(xiǎn)企業(yè)可采取優(yōu)化精算機(jī)制，強(qiáng)化精算隊(duì)伍，充實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，引入金融技術(shù)和理念，提高精算水平等有效手段，來有效降低金融保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融保險(xiǎn)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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