永城市2020年省政府重點工作 跟蹤審計的實踐與探索

劉帥

2020年4月，永城市審計局根據河南省審計廳統一安排組織開展了對河南省政府工作報告提出的2020年重點工作任務落實情況跟蹤審計，通過審計揭示了相關單位和部門在任務分解、交叉協同、具體落實以及質量管理方面存在的問題和不足，推動成立了永城市落實省重點工作任務領導組，出臺了《永城市落實省政府2020年重點工作任務督查考核辦法》《關于印發企業復工復產新冠肺炎疫情防控方案的通知》等規章和制度，確保了省政府工作報告中涉及永城市的23項具體工作任務及復工復產工作，按實際節點高質量完成，充分發揮了審計在服務政府治理中的突出作用。

創新審計模式，搭建審計云平臺

1.細化任務清單

審計組圍繞省2020年重點工作，將涉及永城市的6大類23項重點工作細化目標任務，明確責任單位、責任領導和完成時限，印發了《永城市關于省政府工作報告提出的2020年重點工作全市審計機關跟蹤審計實施方案》。制定了《2020年涉及駐永城市的省政府重點工作任務分解清單》，將23項審計任務重點工作、審計牽頭科室（聯系人）、審計對象、組織方式、責任單位、上報內容等9項內容進行了列示。涵蓋了“審什么、誰去審、如何審、如何報”等內容。以工作表格的形式對現場審計進行業務指導。還組織全市項目審計人員進行專題培訓，學習了省審計廳原黨組書記、廳長汪中山的動員講話精神，省審計廳2020年重點工作任務落實情況跟蹤審計工作方案。重點對永城市的審計實施方案和工作任務清單進行討論學習。建立專項工作群，將分管領導、業務人員集中到一個平臺上，確保非涉密信息及時上傳下達。

2.強調多部門聯動

為了做好這次跟蹤審計工作，永城市審計局報請市委、市政府批準，市政府牽頭成立了由市政府辦、督查局、財政局、審計局、農業農村局、水利局等12個單位組成的2020年重點工作跟蹤審計聯席辦公室，負責跟蹤審計工作的協調、推動、督查、整改工作，確保跟蹤審計工作深入有序開展。

為了推動審計工作順利有序開展，審計組印發了《關于分解落實省政府工作報告提出2020年重點工作跟蹤審計任務的通知》3天內向28家市直單位、29個鄉鎮政府（含管委會）送達了《關于省政府工作報告提出的2020年重點工作任務落實情況進行跟蹤審計的函》，要求各相關單位相關審計事項負責人、聯系人，定期上報工作進度和工作動態，積極配合審計組開展跟蹤審計工作。

3.多種審計方式并舉

2020年省政府工作報告涉及永城市的重點工作共6大類23項，內容多、涉及面廣、任務重、時間跨度長，為了高質量地按時完成跟蹤審計工作，局黨組科學施策，與當前正在進行的審計業務進行組合審計，并根據項目的性質分別采取嵌入式、點穴式、專項式等不同的審計方式：嵌入式審計即對已列入或嵌入2020年審計項目的重點工作，由承擔審計項目的業務科室作為牽頭科室，負責將省重點工作跟蹤審計納入原審計項目的工作方案和實施方案中，對上半年實施的項目，由各審計組自行下達審計通知書，審計通知書中應明確對省重點工作進行跟蹤審計的內容，并做好全年持續跟蹤審計;對下半年實施的審計項目，由局于年初統一出具省重點工作跟蹤審計函，各責任處室應做好全年持續跟蹤審計。點穴式審計由局于年初統一向有關單位出具省重點工作跟蹤審計函。各責任科室根據任務分工和工作方案的要求負責制訂審計實施方案，對有關部門做好全年持續跟蹤審計工作。專項式審計結合省審計廳年初下達專項審計工作，對同級政府承擔的省重點工作開展全年持續跟蹤審計。通過不同的審計方式，使業務科室全部參與到了省重點工作跟蹤審計的工作中來，實現了全員參與全覆蓋審計，確保了審計的效果和質量。

創新審計理念，務求審計實效

省政府重點工作跟蹤審計，不同于以往的任何單個項目審計，它涉及地方政府工作的許多方面，涉及單位和企業多，數據量大，時間跨度長，為了高質量完成審計任務，審計人員創新運用多種新技術、新方法，推動審計工作的高效開展。

1.向創新方法要效益

由于2020年省政府重點工作分解到永城市依然具有事項多、范圍廣、數據信息海量的特點，運用大數據和網絡信息分析技術開展跟蹤審計是必備的也是最有效的審計方法和途徑之一，審計中審計人員利用GIS技術對2020年全國中小河流治理項目——永城市包河治理項目和全國中型灌區節水改造項目、礦山生態修復治理、復墾沉陷土地項目、2020年省下達的高標準農田建設項目等工程開展和工程進度情況進行跟蹤對比;利用“豫事辦”手機APP對永城市綠色工廠建設、環境污染防治、永城市全民健康信息平臺建設等情況進行跟蹤監督;利用永城市大數據平臺、永城市政府招標信息網、政府集中采購信息網、永城政務網等數據平臺，對脫貧攻堅、公共服務保障、社會救助、城鎮棚戶區改造建設、“放管服”改革等事項進行實時跟蹤，節約了審計資源，提高了審計效益。

2.聯席督查促進度

省政府重點工作跟蹤審計的過程其實就是聯席跟蹤督查的過程，2020年審計組與聯席會議成員單位定期對涉及省政府重點工作的具體項目跟蹤督查，全年共組織聯席跟蹤督查10次，專項跟蹤督查6次，涉及企業和單位36個，對審計發現的問題，審計組及時通過審計整改函、提醒函等方式，督促被審計單位盡快整改，以整改助推省重點工作落實。通過不間斷的跟蹤審計，解決了項目推進過程中出現的責任單位和責任人不明確、部門配合不到位、措施落實不到位、不考慮企業和群眾的利益、工作推進緩慢等33項問題，現場即整即改31項，制度、機制整改2項，提出整改措施22條，有力地推動了省政府各項重點工作在我市順利推進和落實。

3.堅持“兩統籌”提質量

省重點工作跟蹤審計，涉及我市23個方面的工作，審計中，我局黨組按照審計工作“兩統籌”的要求，把省重點工作的跟蹤審計積極與同期開展的經濟責任、預算執行、專項審計等12個審計項目進行統籌，堅決落實“一個科室對口聯系，相同內容統籌結合審計”的原則，利用同期開展的審計項目對跟蹤審計的內容從項目立項到組織實施、計劃安排到職責分工，從項目進度到資金的撥付，進行深入、細致的審計，重點關注有關單位項目規劃、方案制訂或完善配套政策情況、資金和土地等要素保障、建設進度、優化營商環境等各環節任務落實情況，促進省重點工作任務在我市的全面貫徹落實。同時也做到了“一審多項”“一審多果”“一果多用”的審計“兩統籌”要求，向上級審計機關和市委、市政府提交審計報告13篇，撰寫審計要情24篇，被審計單位采納審計建議36條，提高了審計質量和效益，推動了審計成果轉化。

做精“后半篇文章”，發揮審計建設性作用

2020年河南省政府重點工作跟蹤審計作為河南省審計機關政策跟蹤審計的新實踐，克服了傳統審計被動、滯后、低效率等缺陷，使事前、事中和事后做到了有機結合。通過對省重點工作在我市落實情況進行適時評價、督促整改和及時反饋，既揭示了工作落實不到位等問題，又反映了造成的后果，即從全局和宏觀層面、從體制機制方面找出問題的“病根”，針對發現的問題和體制機制障礙提出具體可行的對策和建議，確保省2020年重點工作任務在永城市圓滿完成。

1.注重整改，力求實效

2020年省政府重點工作包含能源保護、河流治理、文化傳承、環境治理、城鎮化建設、優化營商環境等23個方面，涉及具體工作事項57項被審計單位和部門71個，審計中，針對審計發現的問題，審計組及時列出問題清單，同市督查局一道對問題清單實行督查銷號制度，整改一項銷號一項，直至全部整改， 整個跟蹤審計過程共整改銷號問題33項，完善措施22條。通過整改，完善了措施，健全了機制，提高了工作效率和效益。

2.推動機制完善，提高工作效率

通過省重點工作跟蹤審計推動市委、市政府出臺了《永城市省重點工作跟蹤審計聯席會議工作辦法》《審計發現問題督查整改制度》《2020年省重點工作落實情況目標考核辦法》等一系列規章制度，為相關單位落實省重點工作任務提供了遵循，明確了目標、責任和要求，理順了工作程序和規范，提高了工作效率，為圓滿完成2020年省重點工作任務打下了良好的組織制度基礎。

3.推動審計轉型，服務發展大局

2020年省重點工作是省委、省政府按照統籌疫情防控和經濟社會發展工作的總體要求，緊扣河南實際重大決策部署、重要政策措施、重點工作任務，是確保做好中央“六穩”工作、落實“六?！比蝿盏木唧w體現，審計中，積極探索新型審計服務模式，堅持把審計工作重心由監督向服務轉變，由查處問題向推動政府對整改進行制度設計和納入績效考核轉變。把揭示問題與推動當前發展與可持續發展結合起來，與落實河南省“六穩”“六保”22條措施結合起來，在完成正常跟蹤審計工作的同時統籌推進永城常態化疫情防控和復工復產工作。（作者單位：永城市審計局）