電力企業(yè)資金集中管理模式的探討

戴曉倩

摘要：電力企業(yè)資金集中管理模式的應(yīng)用，是電力企業(yè)現(xiàn)代化創(chuàng)新的關(guān)鍵選擇。文章通過(guò)對(duì)電力企業(yè)資金集中管理模式的剖析與電力企業(yè)資金管理分析發(fā)現(xiàn)管理不足，及時(shí)對(duì)發(fā)展現(xiàn)狀反思，總結(jié)行之有效的實(shí)施策略，目的在于發(fā)揮電力企業(yè)資金集中管理價(jià)值，提高電力企業(yè)資金管理效率。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);集中管理;分散模式;資金流通

電力企業(yè)資金集中管理模式的實(shí)施，是適應(yīng)社會(huì)快速發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要舉措。電力企業(yè)作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γ仨毞e極調(diào)整資金管理模式，創(chuàng)新資金管理理念，通過(guò)對(duì)資金利用率的提高，凸顯在市場(chǎng)發(fā)展中的優(yōu)勢(shì)地位。電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理模式較為分散，統(tǒng)籌規(guī)劃落實(shí)不到位，限制電力企業(yè)在當(dāng)前市場(chǎng)中得發(fā)展速度與社會(huì)效益實(shí)現(xiàn)。結(jié)合電力企業(yè)資金管理特點(diǎn)，積極實(shí)施集中管理模式，有效改善資金管理中的問(wèn)題，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高電力企業(yè)資金管理效率，為電力企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利的資金運(yùn)行條件。

一、電力企業(yè)資金集中管理模式剖析

結(jié)合電力企業(yè)資金集中管理模式的應(yīng)用，積極對(duì)資金集中管理模式進(jìn)行全面性剖析。通過(guò)詳細(xì)分析，正確認(rèn)識(shí)資金集中管理模式的優(yōu)勢(shì)，如此才能更好地調(diào)整與應(yīng)用。所謂資金集中管理模式，主要以統(tǒng)一審批與管理的方式將資金集中應(yīng)用，如此便可以強(qiáng)化電力企業(yè)在資金管理方面的調(diào)控與監(jiān)督能力。通過(guò)對(duì)電力企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，很大程度上將資金運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)有效控制，同時(shí)資金使用安全性提高，資金的使用價(jià)值發(fā)揮到最大，為電力企業(yè)獲取更多經(jīng)濟(jì)效益，更好地發(fā)揮社會(huì)建設(shè)價(jià)值。資金集中管理利用對(duì)資金的統(tǒng)籌規(guī)劃，提出統(tǒng)一審批管理制度，做到電力企業(yè)資金流動(dòng)控制得當(dāng)，賬戶(hù)資金始終處于零沉淀狀態(tài)，資金管理更到位。電力企業(yè)涉及大量資金運(yùn)行業(yè)務(wù)，很多項(xiàng)目單純依靠電力企業(yè)資金無(wú)法得到滿(mǎn)足，需根據(jù)項(xiàng)目具體情況積極融資。資金集中管理模式下，資金管理更加統(tǒng)一，管控力度的加強(qiáng)，為融資提供更多管理優(yōu)勢(shì)，尤其是資金統(tǒng)一運(yùn)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)上，電力企業(yè)融資優(yōu)勢(shì)提升，穩(wěn)固電力企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展條件，優(yōu)化電力企業(yè)資金管理模式，為電力企業(yè)長(zhǎng)久健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

二、電力企業(yè)資金管理傳統(tǒng)模式的不足

電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理為電力企業(yè)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)前提發(fā)展階段，傳統(tǒng)資金管理模式幫助電力企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展資金，為電力企業(yè)積蓄更多發(fā)展力量，積累發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。但是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革，現(xiàn)代化發(fā)展步伐加快，多元化發(fā)展環(huán)境下，電力企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理模式隱藏問(wèn)題逐漸體現(xiàn)出來(lái)，如果不能積極改善電力企業(yè)資金管理模式，將會(huì)限制電力企業(yè)未來(lái)發(fā)展進(jìn)步。

（一）粗放式管理不利于企業(yè)戰(zhàn)略決策的制定

電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理以粗放式為主，如此一來(lái)就會(huì)出現(xiàn)子公司多頭賬戶(hù)的情況。電力企業(yè)作為城市供電的重要支撐，分公司數(shù)量眾多，子公司賬戶(hù)不斷增多，電力企業(yè)管控力度不夠，資金管理狀況百出。尤其是資金實(shí)際管理運(yùn)行中，因?yàn)閷?duì)具體情況掌握不及時(shí)，子公司投資討論不到位，從而出現(xiàn)投資過(guò)度隨意或者盲目投資等現(xiàn)象，嚴(yán)重威脅到電力企業(yè)的資金管理安全。電力企業(yè)眾多子公司中，資金流動(dòng)頻繁，但是實(shí)際管理中并沒(méi)有形成系統(tǒng)的管理模式，加上管理信息不夠完整，企業(yè)決策層所得到的參考數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性有待確定，進(jìn)而出現(xiàn)財(cái)務(wù)決策失誤的現(xiàn)象。分散式管理模式下，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、考核難度較大，數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象一直得不到解決，為企業(yè)提供了錯(cuò)誤信息，不利于電力企業(yè)資金健康應(yīng)用與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）資金管理不到位導(dǎo)致企業(yè)資金流失嚴(yán)重

電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理中，雖然保證了資金運(yùn)行穩(wěn)定性，但是因?yàn)閷?shí)際管理中管控不到位，導(dǎo)致電力企業(yè)資金應(yīng)用期間，頻繁出現(xiàn)資金過(guò)度消耗的情況，電力企業(yè)整體上成本支出增加。電力企業(yè)作為一個(gè)整體，資金管理方面卻沒(méi)有系統(tǒng)、完善的資金管理平臺(tái)。電力企業(yè)子公司資金管理缺口一直沒(méi)有及時(shí)改進(jìn)，甚至存在長(zhǎng)久性貸款拖欠的現(xiàn)象。加上子公司中資金管理缺乏全面性，資金應(yīng)用靈活性差，沉淀十分嚴(yán)重。資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)，影響電力企業(yè)信用，也不利于電力企業(yè)盈利能力提高，從而出現(xiàn)資金過(guò)度消耗。部分電力企業(yè)的子公司，為了保證資金運(yùn)行及時(shí)，積極與銀行融資，雖然大多數(shù)按照正常程序執(zhí)行，但是也存在一些無(wú)序合作，影響內(nèi)部資金循環(huán)，匯總費(fèi)用出現(xiàn)異常超出的情況。加上電力企業(yè)閑置資金管理不到位，銀行貸款、閑置資金等問(wèn)題下，電力企業(yè)資金管理模式創(chuàng)新成為必然選擇。

（三）資金管理監(jiān)督力度不夠影響風(fēng)險(xiǎn)控制及時(shí)性

資金管理全過(guò)程必須做好監(jiān)督工作，制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督計(jì)劃，保證資金使用、儲(chǔ)存等所有環(huán)節(jié)都在監(jiān)督控制范圍之內(nèi)。但是電力企業(yè)資金管理中，監(jiān)督方面一直是薄弱環(huán)節(jié)，監(jiān)督力度不到位，導(dǎo)致資金管理中地風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，威脅資金運(yùn)行安全。尤其是電力企業(yè)對(duì)分公司資金的監(jiān)督控制不力，導(dǎo)致子公司資金過(guò)分支出、資金轉(zhuǎn)移以及擅自應(yīng)用企業(yè)資金等現(xiàn)象屢禁不止。電力企業(yè)監(jiān)督控制制度的執(zhí)行很多都停留在表面，監(jiān)督人員的職責(zé)意識(shí)缺失等，不能及時(shí)對(duì)電力企業(yè)資金信息全面掌握，監(jiān)督執(zhí)行期間缺少科學(xué)性的管理手段，如此一來(lái)，監(jiān)督控制作用無(wú)法發(fā)揮。電力企業(yè)資金管理作為企業(yè)運(yùn)行與財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，保證資金周轉(zhuǎn)得當(dāng)，循環(huán)應(yīng)用是基本內(nèi)容。資金管理意識(shí)提高，調(diào)控能力增強(qiáng)，必須將傳統(tǒng)資金管理模式創(chuàng)新，通過(guò)集中管理與調(diào)配的方式，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與先進(jìn)的理財(cái)方法，提高資金管理效率。

三、電力企業(yè)資金集中管理應(yīng)用研究

電力企業(yè)資金集中管理模式的應(yīng)用，積極改善傳統(tǒng)資金管理中的不足，分散式管理轉(zhuǎn)換為集中管理，提高電力企業(yè)資金管理的控制力，并且結(jié)合電力企業(yè)發(fā)展需要，選擇適當(dāng)?shù)丶泄芾砟Ｊ健ｋ娏ζ髽I(yè)資金集中管理模式主要包括以下幾種。

（一）資金集中管理模式——現(xiàn)金集合庫(kù)

電力企業(yè)資金集中管理中，現(xiàn)金集合庫(kù)管理模式，主要通過(guò)上下級(jí)聯(lián)動(dòng)的方式，將電力企業(yè)內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)以及資金存儲(chǔ)系統(tǒng)積極與銀行賬戶(hù)組成專(zhuān)門(mén)資金管理組合，針對(duì)電力企業(yè)資金管理中的記賬以及資金收付轉(zhuǎn)等展開(kāi)管理。電力企業(yè)與子公司之間的資金聯(lián)系復(fù)雜，兩者都屬于獨(dú)立法人名，所有集團(tuán)與子公司之間存在獨(dú)立的銀行賬戶(hù)，資金管理系統(tǒng)將電力企業(yè)與子公司資金聯(lián)系在一起。資金管理方面依然需要依靠集團(tuán)財(cái)務(wù)與子公司財(cái)務(wù)分別管理。電力企業(yè)集團(tuán)作為一級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)算與管理賬戶(hù)，負(fù)責(zé)對(duì)資金統(tǒng)籌支配，子公司作為二級(jí)財(cái)務(wù)管理與結(jié)算賬戶(hù)，在保證資金正常運(yùn)行基礎(chǔ)上，及時(shí)將財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)上報(bào)電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心。結(jié)合具體資金情況，制定資金使用計(jì)劃，從資金上劃到資金下?lián)埽夹枰想娏ζ髽I(yè)發(fā)展需要。在此基礎(chǔ)上積極打造電力企業(yè)現(xiàn)金集合庫(kù)，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)資金的統(tǒng)一管理，資金進(jìn)入到企業(yè)賬戶(hù)后，通過(guò)一級(jí)、二級(jí)賬戶(hù)核對(duì)確定最終金額。隨后將資金進(jìn)行預(yù)撥規(guī)劃，提前將子公司需要資金預(yù)留出，如此既可以做到資金地集中管控，又能夠保證電力企業(yè)集團(tuán)與子公司對(duì)資金的需要。