金融科技在商業(yè)銀行財務(wù)會計管理領(lǐng)域的實踐應(yīng)用

王揚

隨著時代的發(fā)展以及經(jīng)濟的快速進步，現(xiàn)階段的金融行業(yè)進入到了以信息技術(shù)為依托的互聯(lián)網(wǎng)+時代。在這一時段，我國金融行業(yè)的日常運行模式和業(yè)務(wù)生存狀態(tài)發(fā)生了巨大的變革。這種變革在商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理領(lǐng)域呈現(xiàn)得愈加明顯。為了使得商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計管理能夠適應(yīng)金融業(yè)日新月異的發(fā)展，現(xiàn)階段的財務(wù)會計管理工作不得不與金融科技的進步緊密相連。本文將從金融科技角度來對商業(yè)銀行財務(wù)會計管理方式的改進與完善進行深入的實踐研究。

我國以銀行為代表的金融機構(gòu)，在信息技術(shù)的不斷發(fā)展與完善過程中嘗試使用先進的金融科技來促進日常運營模式的改進，構(gòu)建更加智能化，人性化，個性化的金融發(fā)展環(huán)境，來促進我國金融業(yè)的發(fā)展。就目前而言，我國諸如商業(yè)銀行等傳統(tǒng)金融機構(gòu)以客戶為中心，全面進行智能化技術(shù)的使用，商業(yè)銀行在區(qū)塊鏈、云計算以及物聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域進行了業(yè)務(wù)革新，使得金融服務(wù)面貌煥然一新。

一、財務(wù)會計管理概述

財務(wù)會計管理作為金融領(lǐng)域十分重要的程序組成部分，其日常記賬方式隨著時間的推移發(fā)生了數(shù)次變革，在最原始的財務(wù)會計記賬過程中，，技術(shù)人員嘗試使用復(fù)式記賬法來進行財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄，但隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展以及人民群眾日常生活方式的逐步變革，財務(wù)會計的日常計算方式進入到了手工會計時代，手工會計時代的記賬速率得到了明顯的提升，但仍然需要花費大量的人力物力來進行賬單的核算，在人類進入到電氣時代后，開始有技術(shù)人員嘗試使用電算化的會計記賬方式和結(jié)算方式進行日常的財務(wù)記賬，這種方式的出現(xiàn)，在一定程度上提升了傳統(tǒng)財務(wù)會計工作的效率，但卻仍然需要耗費大量的人力來進行完成，當(dāng)人類社會進入到信息化時代后，技術(shù)人員開始嘗試使用信息技術(shù)來進行傳統(tǒng)財務(wù)會計記賬方式的變革，使用信息化手段來進行日常賬單的核算，這種計算方式能夠有效的提升會計人員的工作效率，減免會計人員的日常工作負擔(dān)，還能夠在一定程度上節(jié)約人力資源的投入成本。相比較傳統(tǒng)的會計管理方式而言，這種信息化的財務(wù)會計管理方式，超越了時間和區(qū)域之間的界限，能夠在短時間內(nèi)進行跨領(lǐng)域跨時空的財務(wù)結(jié)算服務(wù)，從這一次的財務(wù)會計管理方式變革開始，整個金融行業(yè)便進入到了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)時代。

二、財務(wù)會計管理的智能化發(fā)展趨向

隨著人工智能技術(shù)的逐步發(fā)展，以及相應(yīng)智能化概念的提出。相應(yīng)財務(wù)會計研究人員開始嘗試使用人工智能技術(shù)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)，來實現(xiàn)數(shù)字服務(wù)模塊的實踐和使用，嘗試將整個財務(wù)會計管理模塊的日常工作與人工智能技術(shù)進行緊密的結(jié)合。一旦在財務(wù)會計結(jié)算過程中能夠科學(xué)合理的使用人工智能技術(shù)，那么整個會計財務(wù)管理方式又會發(fā)生翻天覆地的變革。但需要注意的是，商業(yè)銀行的日常運營包括諸多程序與流程，除了財務(wù)會計管理之外，商業(yè)銀行還需要進行投資顧問、風(fēng)險管控以及賬單支付清算等服務(wù)項目的展開。相比較財務(wù)會計管理而言，其他項目已經(jīng)能夠更加科學(xué)合理的使用金融科技來促進相應(yīng)服務(wù)的質(zhì)量提升，幫助商業(yè)銀行進行日常運行的風(fēng)險控制，使得商業(yè)銀行在獲取最大化利益的同時，提升用戶的日常服務(wù)享受體驗。因此相比較其他商業(yè)銀行的服務(wù)項目而言，財務(wù)會計管理在人工智能技術(shù)的使用上尚處于起步摸索階段，仍然具有較大的開發(fā)空間和完善空間。但無法否認的是，與人工智能技術(shù)的結(jié)合使用，是未來財務(wù)會計管理必經(jīng)途徑。相應(yīng)技術(shù)研究人員務(wù)必要從人工智能技術(shù)使用的角度，來進行財務(wù)會計管理方式的變革與完善。

三、相應(yīng)技術(shù)變革的影響分析

雖然金融科技的快速發(fā)展為商業(yè)銀行的日常運營注入了新的活力，帶來了更高的經(jīng)濟利益，但相應(yīng)技術(shù)的變革與使用，也給財務(wù)會計管理帶來了新的挑戰(zhàn)。如果不對技術(shù)發(fā)展變革與財務(wù)會計管理之間的兩相適應(yīng)性和協(xié)調(diào)性進行進一步的處理與完善，那么商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理質(zhì)量就無法獲得明顯的提升。

（一）使得財務(wù)會計轉(zhuǎn)型升級速度加快

雖然隨著時代的發(fā)展，商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計管理務(wù)必要進行不斷的改進與完善，但信息技術(shù)的變革以及金融科技的進一步使用，使得原本發(fā)展較為平緩的財務(wù)會計管理方式，為了適應(yīng)信息技術(shù)日新月異的變革以及金融科技的進一步使用，不得不打破原本平緩的發(fā)展步調(diào)，進行升級轉(zhuǎn)型的加速。在傳統(tǒng)的財務(wù)會計管理過程中，實體化的貨幣作為財務(wù)會計管理工作的基本要素，必須要參與到日常的財務(wù)結(jié)算當(dāng)中來，但由于時代的變革以及金融科技的逐漸發(fā)展，使得加密貨幣以及數(shù)字化貨幣成為了取代實體化貨幣的新要素。虛擬貨幣的頻繁使用，給商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)。一方面，為了能夠更好的服務(wù)虛擬貨幣的使用，我國務(wù)必要加快區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用和建設(shè)，令財務(wù)會計的日常管理工作能夠變得更加高效和開放。另一方面，在日常的財務(wù)會計管理過程中，需要添加信息共享以及數(shù)據(jù)溯源等，傳統(tǒng)財務(wù)管理過程中不曾具備的功能，來對日常財務(wù)會計管理的風(fēng)險進行把控。因此區(qū)塊鏈技術(shù)的逐漸成熟以及虛擬化貨幣等要素的補充成為了未來商業(yè)銀行財務(wù)會計轉(zhuǎn)型升級的主要填充內(nèi)容，打破了商業(yè)銀行日常財務(wù)會計管理的發(fā)展穩(wěn)定狀態(tài)，使得未來的財務(wù)會計管理工作獲得了質(zhì)的飛躍。

（二）使得會計人員職責(zé)出現(xiàn)變革

在傳統(tǒng)的財務(wù)會計管理工作中，進行相應(yīng)工作任務(wù)完成的技術(shù)人員，只需要擁有專業(yè)知識，并能夠按時完成財務(wù)會計管理的工作任務(wù)，但隨著金融科技的發(fā)展以及信息技術(shù)的使用，該崗位的工作人員不僅需要具備較為完善的職業(yè)技能，還需要擁有一定的信息技術(shù)基礎(chǔ)知識，只有如此，才能夠使用智能化自動化的技術(shù)來進行日常的財務(wù)核算和各類工作的推進。信息技術(shù)的使用以及智能化時代的來臨，使得未來商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理工作，在低技術(shù)含量的環(huán)節(jié)與流程中，開始嘗試使用機器設(shè)備代替人工進行工作任務(wù)的完成。這意味著未來，商業(yè)銀行財務(wù)會計管理崗位所需要的工作人員數(shù)量將會有明顯的降低。商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理人員不再負責(zé)低技術(shù)含量的工作而需要當(dāng)工作重心轉(zhuǎn)移到數(shù)據(jù)分析以及風(fēng)險控制或相應(yīng)策略制定方面。這種工作重心的轉(zhuǎn)移使得會計人員的日常任職要求獲得了明顯的提升，在解放了該工作崗位低端人力使用的同時，卻也給該崗位的工作人員增加了競爭難度。

四、相應(yīng)措施分析

為了更好的在商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計管理工作中進行金融科技的運用，使得未來的財務(wù)會計管理工作能夠變得更加順遂，相應(yīng)金融業(yè)務(wù)研究技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)階段商業(yè)銀行日常財務(wù)會計管理工作中存在的問題，采取必要的手段與措施進行進一步深入的糾正與改善。下文將對有關(guān)措施進行分析。

（一）使用ORC技術(shù)進行會計信息迅速提取

隨著金融科技的不斷發(fā)展，光學(xué)字符識別術(shù)開始成為商業(yè)銀行日常會計信息登記時廣泛使用的一種新型技術(shù)。在傳統(tǒng)的會計憑證信息錄入過程中，由于有些信息并不是純文字而是圖案或非文字符號，需要通過傳統(tǒng)的手工記錄方式進行信息獲取。這不僅會降低工作效率，還會使得工作失誤率得到提升。但隨著金融科技的不斷發(fā)展，ORC技術(shù)逐步成熟。商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計憑證信息便可以通過ORC技術(shù)進行智能化識別，這種超越人工的信息識別方式能夠有效的提升工作效率，降低工作失誤發(fā)生概率。

（二）著重強調(diào)財務(wù)會計的專業(yè)性

由于信息技術(shù)的高度發(fā)展以及智能化技術(shù)的日益繁盛，使得許多金融從業(yè)人員模糊了商業(yè)銀行的財務(wù)會計管理工作的本質(zhì)。但實際上不論金融行業(yè)未來的發(fā)展去向何處，其根基依然在金融領(lǐng)域內(nèi)。即便有交叉學(xué)科的不斷出現(xiàn)與成熟，能夠為未來金融行業(yè)的發(fā)展帶來更多的機遇和更為可觀的利益，所有的金融從業(yè)人員，也不應(yīng)當(dāng)拋棄金融行業(yè)的專業(yè)本質(zhì)，拋棄自身的職業(yè)技能，舍本逐末，專門進行與人工智能相應(yīng)的金融科技的學(xué)習(xí)。相比較金融行業(yè)的其他工作崗位而言，財務(wù)會計管理仍然是專業(yè)性技術(shù)人才才能夠勝任的金融崗位，即便金融科技的使用和智能化信息技術(shù)的發(fā)展與融合，為該崗位增添了一絲管理的色彩，該崗位的主要任務(wù)仍然是進行財務(wù)會計管理。因此任何創(chuàng)新與變革手段都不能顛覆金融行業(yè)的立業(yè)之本，只有認清這一實際要義，才能夠更好的使用不斷發(fā)展的科學(xué)技術(shù)手段來為金融業(yè)的日常運營進行服務(wù)。

（三）經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變

由于信息技術(shù)的不斷發(fā)展，給予金融行業(yè)更為完善和先進的發(fā)展可能，因此很多金融行業(yè)的從業(yè)人員開始嘗試進行信息技術(shù)的使用，并通過相應(yīng)技術(shù)的協(xié)助使用來進行日常工作模式的改變，以創(chuàng)造更大的價值和利益。但仍然有一部分金融機構(gòu)和從業(yè)人員本著尊重專業(yè)知識，不忘初心的理念，拒絕以過于熱忱的姿態(tài)來進行信息技術(shù)和人工智能技術(shù)的使用，拒絕過分追逐金融科技的改革，仍然嘗試以傳統(tǒng)的心態(tài)與理念來進行商業(yè)銀行等金融機構(gòu)日常財務(wù)會計管理工作的推進。倘若相應(yīng)經(jīng)營管理的理念不進行與時代發(fā)展相貼合的轉(zhuǎn)變，那么就很有可能導(dǎo)致相應(yīng)金融機構(gòu)的市場競爭力大幅度下滑，這不僅會令相關(guān)金融機構(gòu)和從業(yè)人員產(chǎn)生較大的經(jīng)濟損失，也會令內(nèi)部財務(wù)會計管理崗位的從業(yè)人員逐漸進入到與社會發(fā)展相脫節(jié)的地步。因此相應(yīng)經(jīng)營者與從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)樹立正確的發(fā)展理念和學(xué)習(xí)理念，在具備金融專業(yè)職業(yè)技能的同時，盡可能多的進行新型科學(xué)技術(shù)的學(xué)習(xí)。

（四）完成新型的管理工作任務(wù)

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展以及金融科技的進一步使用，導(dǎo)致傳統(tǒng)金融機構(gòu)日常財務(wù)會計管理工作中的低技術(shù)含量工序流程逐漸進入到以智能機械來代替人工完成的境地當(dāng)中。這在解放人力資源的同時，也使得傳統(tǒng)金融機構(gòu)日常財務(wù)會計管理工作任務(wù)發(fā)生了轉(zhuǎn)變。原本傳統(tǒng)的財務(wù)會計管理工作重心在會計結(jié)算方面，而隨著時代的不斷發(fā)展，該工作崗位的工作重心落到了管理方面。現(xiàn)階段相應(yīng)工作崗位的從業(yè)人員，需要以自身的專業(yè)知識來幫助商業(yè)銀行進行日常經(jīng)營參謀和預(yù)算規(guī)劃，通過自身的職業(yè)技能和工作經(jīng)驗，進行資源的合理優(yōu)化配置，為商業(yè)銀行的未來發(fā)展和業(yè)務(wù)運營提供更加有效的建議。這一工作職能的轉(zhuǎn)變使得相應(yīng)從業(yè)人員需要從低技術(shù)含量的密集工作中解脫出來，以信息收集和數(shù)據(jù)整理為主要工作重心，幫助整個商業(yè)銀行，進行日常財務(wù)運營風(fēng)險的規(guī)避。

五、結(jié)語

總而言之，在時代不斷發(fā)展的進程中，商業(yè)銀行的日常財務(wù)會計管理工作務(wù)必要進行進一步的完善與改良，使得其在金融科技的使用和引導(dǎo)下發(fā)揮更更大的功效，為未來金融服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變和質(zhì)量的提升提供助力。

（作者單位：邯鄲銀行股份有限公司）