基于EAS的鋼鐵企業財務共享中心系統的設計與實現

（唐山鋼鐵集團股份有限公司，河北唐山 063000）

0.引言

隨著唐鋼業務發展和信息技術水平的進步，唐鋼財務管理業務模式正在悄然發生改變，分別經歷了分散式財務管理、標準化財務管理、集中式財務管理等階段，唐鋼財務經營部通過對財務共享中心的理論學習和系統研究以及自身推進的體驗，財務共享中心均是結合自身企業戰略發展的需求和財務自身業務特點，在ERP系統之上搭建財務共享平臺。公司移動協同財務審批和流程管理平臺，配套建設商旅平臺、任務管理平臺、影像管理平臺、費用報銷平臺、數據總線平臺，財務報表管理平臺，輔助銀企互聯和發票管理系統，從而建成滿足公司財務戰略發展、適合自身特色的財務共享中心，還要以公司財務共享中心為核心，進一步建設可擴展、可服務、可共享、可推廣的唐鋼財務云[1]。

1.財務共享中心系統構建

唐鋼基于EAS的財務共享中心的總體規劃原則是“一個基礎，兩個體系”。一個基礎是以SAP系統為基礎，二個體系：一是基于SAP的成本核算系統和日清日結成本效益動態監控系統為核心管理會計體系，二是基于共享中心的財務核算系統的會計數據應用管理體系。同時秉承“創新、服務、風險、共享”的財務經營管理理念，利用互聯網思維，適應公司智能制造的未來發展需要，采用最先進的信息處理手段，充分利用公司現有的微爾云計算中心云服務資源。

唐鋼財務共享中心將唐鋼內部重復性的、非關鍵性的財務職能和流程集中到基于EAS的財務共享中心；并且通過批量處理的規模效應來提高效率、降低企業運營成本，提高財務部門業務專注度，從而優化企業資源、提高財務部門對企業各項業務的支撐能力。財務共享中心系統架構如圖1所示。

圖1 系統架構圖

唐鋼基于EAS的財務共享中心以數據共享為基礎，結合核算數據、預算信息、資金信息、資產信息、成本信息、外部信息等與高層管理和決策相關的信息，成為集團的大數據中心，實現公司未來決策的最重要的大數據平臺。

通過多共享中心模式解決集團經營的共享管理，提升集團共享中心工作勞效。面對企業全球經營，EAS財務共享也同時提出了共享中心從過去關注的“共享審核服務”，向“記賬服務”“申請數據與報告服務”職能的不斷探索[2]。

2.財務共享中心實施

2.1 業務范圍的確定

根據唐鋼財務實際使用需求，確定唐鋼財務共享中心業務范圍為：

賬務業務：包括的主要內容為費用申請、應收應付、費用報銷、存貨等；

資金業務：包括的主要內容是財務會計、管理會計、資金管理等；

財務相關業務：包括報表管理、稅務管理等；

其他相關的業務：包括商業分析、供應鏈管理等。

2.2 業務流程的制定

財務操作流程是各崗位財務人員工作過程的依據，也是評價其業務操作規范性的標準。清晰的任務流程，將不同的任務流程準確指向業務人員，并通過對員工進行角色的分配和崗位的上下級關系，并由共享中心模塊按計劃分配給共享中心業務人員，實現了業務流程的是否合理決定著財務共享中心的成敗。

2.3 EAS系統建設

EAS財務共享中心系統是基于統一的系統平臺、ERP系統、統一的、會計核算方法、操作流程等來實現的。系統具有以下功能[3]。

費用申請單：費用申請單是一張與財務有關聯關系的單據。當遇到大型項目，或者必須先申請費用才能借款時，可使用費用申請單，通過填寫申請單，進行申報、審批等處理。

費用報銷單：借款單是一張與財務相關的單據。當某種活動需要像公司借款時，就可以手工填寫借款單，或者由前面的費用申請單關聯生成借款單。填完后，進行申報、審批等操作。

流程中心：流程中心包括：待辦流程，已辦流程，我的在辦、我的流程、即時消息、辦公消息等。

業務中心：業務中信可以做為一個portlet加入到其他頁簽中，自由的配置其展現方式，也可作為一個系統夜勤，該頁簽可以被經用掉。

個性化：為客戶的系統訪問提供多樣化的應用界面配置方案和風格，用戶可以靈活的調整相關參數和配置環境。

應收管理：是處理客戶往來資金管理的業務功能，是供應鏈中銷售及分銷管理模塊中，資金結算的重要流程部分，通過信用控制、資金結算、往來對賬、賬齡分析、壞賬處理等功能幫助用戶視資金的快速周轉及回籠，節約將資金占用成本，為資金的統籌管理提供預、決策信息及控制依據。

3.財務共享中心優勢

3.1 提高效率

通過將各項流程標準化，統一業務端到財務端的傳遞信息格式，減少由于人員信息傳遞的多樣、混雜帶來的溝通不暢，減少溝通時間，提高財務運營效率；同時，通過信息技術水平的不斷提高，加強共享中心信息化程度，借助新型技術，持續提高工作效率 。

3.2 降低成本

基于EAS的財務共享中心的建設，整合各二級單位及子分公司的財務流程，實現了規模化效益，節約人工成本。一是將企業內的資源進行重新規劃，統一由財務共享服務中心進行總體處理，不但使得信息處理具有統一性和標準性，還有助于對處理過程進行統籌規劃。這樣一個員工可以處理多項工作，節約人工成本，提高工作勞效；二是精簡業務流程，簡化流程，增加各個環節的制約性，間接的降低了成本。

3.3 提高質量

通過精準化、模式化、流程化的財務服務交付，統一唐山鋼鐵集團內部的財務業務數據歸口，大大的提高了集團的財務數據質量。利用財務共享中心，提升財務管理能力，有效拉升集團企業整體的財務管理水平。

3.4 支撐企業擴張

通過基于EAS的財務共享中心的建設，形成財務管理的標準化體系，增強企業運營過程中的財務管理模式化和高效化，加快財務管理移植速度，為企業的戰略性發展提供支撐。

4.結語

基于EAS的財務共享服務中心建設是集團企業現代化發展的必要設施，企業財務管理行為標準化，實現企業財務管理數字化、智能化和預警化的前提。財務共享中心系統增加了唐鋼財務經營部在企業中的管理角色的份量，使得企業的財務管理工作更準確和及時，提高了工作效率，為公司領導提供決策支持，幫助唐鋼實現運營管理模式的變革和轉變。