施工企業確保資金鏈安全運轉的意義及具體措施

摘要：施工企業在資金鏈安全運轉管控中，要提升思想重視程度，避免存較大項目建設上的安全隱患。在資金鏈的管理上，明確存在的現狀隱患，找到存在問題的具體原因，為提出有效的資金鏈安全問題應對措施提供可靠依據，在工作開展中，發揮出較高的管控指導作用。

關鍵詞：施工企業;資金鏈安全;意義;現狀;原因;具體措施

一、引言

在項目建設過程中，施工企業因受項目建設周期長、資金投入大的影響，需要保持較高的資金管控能力，保障項目可靠、穩定地進行，降低資金使用成本，確保資金鏈安全的運轉，在項目建設上落實有效的管控措施。

二、加強資金鏈管理的意義

資金安全對施工企業生存意義重大，資金活動貫穿于施工企業整個項目建設生命周期，施工企業應好生產活動、對外業務往來的資金管理，預防各個施工環節的問題，避免施工企業遭受經濟損失，如存在項目建設工期延誤、資金使用成本增加等，可能阻礙企業發展。因為施工企業不能消除資金鏈周轉危機，導致資金鏈斷裂，有可能使企業破產清算，甚至使得企業倒閉。在現實經濟活動中，很多企業認識到安全生產的重要性，把安全生產放在第一位，但卻忽略了資金安全管理。

三、企業資金鏈發生風險的原因

（一）財務管理能力不足

在財務管理中，施工企業財務管理能力不足，導致不能可靠地識別和應對存在的資金鏈運轉風險，很多安全風險的規避方式不能準確確立，同時財務管理人員的專業水平不足，財務管理問題漏洞百出，財務管理的實際效果不佳，存在財務信息利用率不高的情況。在實際工作中，財務管理的資料信息收集存有全面性、真實性方面的隱患，無法指導資金鏈安全運轉管理決策，也不利于指導施工企業建立穩定的財務管理機制。

（二）預算管理能力不足

在預算方案的編制過程中，預算人員需要具備較高的專業素質，具有專業預算項風險的管控能力，同時深入了解具體的投標項目。在施工管理技術方面具有一定的素質能力，在專業預算人員匱乏的前提下，預算工作不能完成有關的目標，從而導致預算管理過程不能發揮出良好的管控價值。

（三）項目管理問題

項目管理中存有問題，導致資金鏈管理能力不足，資金管理漏洞較多，資金管理風險隱患不能可靠規避，在資金管理上形成安全運轉問題，比如資金預算管理能力不足，在資金使用中，資金計劃的制定應用價值不高，影響資金安全使用。項目管理中，資金應用成本高，導致資金風險增加，管理人員的安全管理能不足，管控優勢不能可靠發揮。

（四）不良競爭

投標過程中，為了獲得同行競爭優勢，采取壓低競標價的策略，如在后期的項目管理過程中，不具備較高管理水平，管理效率低下，施工成本較高，施工企業可能存在較大的運行成本壓力，在資金不能可靠滿足施工建設需求的情況下，導致資金鏈出現問題。

四、企業資金鏈的安全現狀

（一）資金管理制度不完善

在項目建設中要具備安全、可靠的資金鏈安全運轉管控能力，保障施工企業在財務管理上具備更加到位的管理效果，一般要體現出對各項財務、資金管理的可靠指導，為財務人員的工作開展提供細化管理行為指導和規范約束效果。如果資金管理制度不完善，就會存在資金管理上的諸多安全漏洞，降低資金安全防控能力，也不能提升資金利用率，安全隱患不斷升高。比如在財務審核過程中，很多的資金審批工作不到位，在對方開具發票后就發起付款流程，財務審核不嚴謹，提早完成付款流程，這也增加了資金的安全風險。

（二）資金安全管理系統的服務能力不高

在科學技術不斷發展的前提下，施工企業在財務管理上具備較高的資金應用管理策略，為了確保資金的管理，需要建立可靠的安全管理系統，提供更加到位的資金管理服務。因為施工企業在安全管理系統的設備引入、人才引進、軟件升級上存有問題，導致各種安全管理系統的實際服務能力不高，在資金的安全管理過程中，不能具備更加可靠的系統維護和安全防范效果。同時在網絡時代下，很多網絡攻擊隱患增加，施工企業不能建立資金鏈安全運轉系統的安全防范，安全管理信息會受到不良攻擊的影響，破壞資金安全管理系統，給施工企業帶來較大損失隱患。

五、施工企業確保資金鏈安全運轉的措施

（一）規范資金管理模式

要確保施工企業資金鏈安全運轉，在內控制度執行中，加強制度內容、審批流程建設，要有明確的管理依據性和人員行為準則規范，對工作人員有效考核，成立專門業務檢查小組，規范可靠的落實監督檢查、考核工作。將各類財務管理納入到財務部門的管轄范圍內，對賬戶的資金變動準確識別，避免資金被非法挪用。規避資金風險，做好資金管理的兩手準備，預防訴訟過程中的資金凍結隱患，施工企業應做好糾紛預判，與合同相對方積極溝通，降低訴訟、仲裁的不良后果，有效考慮申請財產保全后的資金鏈隱患。

（二）做好融資管理

為了提升資金鏈安全運轉管控能力，要保障施工企業的運轉資金安全，拓寬融資渠道，避免單一融資造成企業的資金使用成本增加，提升融資管理能力，建立多元化融資機制。同時增加不確定性融資風險的隱患。融資管理注重對多元化融資渠道的管控，對不同的融資渠道積極維護、管理，在融資過程中，建立更加穩定的融資模式，尤其是在市場環境復雜、基本政策環境出現變動的前提下，施工企業仍然具備可靠、穩定的融資能力。因此，需要有效評價各種融資渠道的可靠性，確定不同融資模式的使用條件、存有隱患、融資成本等，更加主動地提升融資管控效果。施工企業同時應完善保理合同，在資金融通、賬務管理、應收賬款收取和壞賬擔保上科學管控。通過非貿易的方式取得商業匯票，向銀行申請貼現套取資金，拓展企業的短期融資手段，這種方式顯然降低了施工企業的資金融資成本，加快企業資金周轉，有利于提高企業資金管理能力，提升資金回籠能力。

（三）提升財務系統管理能力

在財務系統管理工作開展中，施工企業要具備更加到位的管理優勢，在管控層面上發揮較好的管理效果，積極地探索財務系統管理模式，獲得較高的硬件系統、軟件系統引入和使用效果，根據企業的財務管理安全需求，不斷提高財務系統的管理能力，在財務管理上提升管理效率，可靠地挖掘和利用財務信息，引入大數據分析技術，提取財務信息中的價值內容。在財務管理過程中，提升支付管控效果，以財務系統的安全分析為依據，識別支付中的審核問題，實現費用審批電子化，管理各種資金使用票據，進行真實性鑒定，同時建立資金使用票據的管理臺賬，以實際的票據管理和檔案信息管理的雙重管理模式，提升財務安全控制效果。

（四）提升預算管理水平

施工企業在項目建設中，應不斷探索和提升自身的預算管理能力，提升預算人員的專業水平，同時加強預算信息管理，在預算工作開中，獲得可靠的分析資料依據。預算管理的提升，保障資金鏈安全運轉的依據，使施工企業提前制定各種風險防范手段措施，同時制定資金的融資計劃、使用計劃，提升資金的使用效率，降低資金使用成本，提升施工企業的盈利能力。預算管理水平的提升，需要在不斷數據校核中，找到資金預算模式和方法上的不足之處，應落實動態化資金預算管理與實際資金使用的校核和分析機制，做好深入化地分析、評價，不斷提升資金預算管理能力。

（五）提升財務人員綜合水平

提升財務人員綜合水平，要重視其職業道德素養的培養，使其具備工作中的責任意識，對財務人員提出一定的責任管理目標，正確引導崗位的職責內容，消除不良的工作行為、主觀素養不足帶來的資金鏈安全問題。優化人員管理模式，不斷提升財務人員的工作經驗，可以通過人員的專業培訓學習平臺的可靠交流，有效的構建可靠的技能素質提升模式，獲得財務人員專業素質的提升。為了提升財務人員的專業水平，提高財務安全管控能力，落實必要的人員培訓機制，提升人員資金管理的專業知識水平和管理方法應用水平，提高財務管控作用。

六、結語

在資金鏈安全運轉工作開展中，要發揮出良好的資金鏈管理能力，識別項目建設中存有的安全隱患，同時提升資金鏈安全運轉主動維護和調節能力，降低資金使用成本，獲得預算管理指導，提升施工企業的融資水平。

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中鐵十六局集團第二工程有限公司丁雙英