不忘初心　做與時俱進的審計人

作為中國銀河證券股份有限公司（以下簡稱公司）審計總部黨支部書記的崔惠娟，她積極帶領審計總部認真學習貫徹黨和國家對審計工作的各項部署，堅持探索將黨中央國務院的重大決策部署、監管部門的監管政策、中投公司黨委和匯金公司的指示要求及公司黨委重大決定和重要會議精神與審計項目相結合，提升審計工作的政治性和政策性，保質保量地完成了各項審計工作任務，取得了出色的成績。

發揮“頭雁”作用，助提內審人員政治站位

在公司黨委和董事會的領導下，崔惠娟帶領審計總部全體人員堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，不斷提升內審人員的政治站位。面對新冠疫情對內部審計工作造成的影響，審計總部黨支部緊急組織召開支委會、黨小組會，利用黨員大會和主題黨日活動，堅決落實黨中央、公司黨委和部門的部署安排，積極探索“三會一課”和非現場審計新方式，引領審計總部黨員群眾，堅定信念，凝心聚力，確保黨建和業務工作有質有序開展，特殊時期黨建、內審兩不誤、雙提升。

持續跟進新規，著力完善內審制度體系

《審計署關于內部審計工作的規定》（審計署令第11號，以下簡稱11號令）、《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》（以下簡稱《規定》）等新規發布以來，公司內部審計體制機制和職能均需相應調整，崔惠娟主動承擔起構建審計制度體系框架的任務，組織修訂內部審計管理制度、經濟責任審計制度，研究制定子公司內部審計管理細則。在此基礎上，她持續跟進證券、內審行業發展趨勢，不斷總結內部審計實踐經驗，結合公司業務特點和風險偏好，提出了風險導向審計理念，并設計出可復制的標準化審計矩陣模板，闡明了風險與內部控制、內部審計之間的關系，較好地引導、規范了審計人員風險導向的工作思路。2014年以來先后組織完成并定期更新覆蓋公司治理、證券業務與管理及子公司、分公司、營業部等29個內部控制審計矩陣，歸納出1295個風險點、2900個控制點，為內部控制審計和評價工作標準化以及審計作業系統的順利實施奠定了堅實基礎。

組織內控評價，推動公司改進經營管理

自2014年起，崔惠娟一直具體負責公司全系統內部控制評價的組織工作。面對工作步驟多、時間長、范圍廣、問題復雜、整改難度大等多項困難，她勇于擔當，任勞任怨，至2019年底，通過內部控制評價工作，共為公司發現39項內控缺陷、105個內控問題，不斷推進公司建立健全內部控制體系，改進和優化公司經營管理。

帶隊攻堅克難，完成多項挑戰性項目

近年來，崔惠娟擔任審計項目組長，完成內部控制審計、經濟責任審計、專項審計、內部控制評價、審計調研等各類型近百個審計項目。其中有多個審計項目涉及公司重要業務線、重要部門、重要分支機構或子公司，涉及重大投資項目、大額資金使用或員工違法違紀等重大事項，項目復雜、任務繁重、時間緊迫。對此，她帶領團隊攻堅克難，抽絲剝繭，完成了一項項具有挑戰性的審計項目，積累了豐富的大型、復雜項目審計管理和實務操作經驗，得到公司管理層的認可。

樹立創新意識，打造項目標桿和模板

崔惠娟在審計工作中善于從全局和公司利益出發分析和解決問題;樂于接受新事物、新技術，探索新的審計方法。11號令和《規定》發布后，崔惠娟及時轉換審計視角，提出審計評價應以審計對象相關的經濟責任為核心，既要反映其相關業績，又要反映對經營管理中存在問題應承擔的責任，審計評價應當與審計內容相統一，避免相互矛盾和鑒定式的抽象評價。她完成的分公司、子公司負責人的經濟責任審計項目，成為部門同類審計項目的標桿和模板。

落實整改機制，推進審計成果有效運用

2019年，針對部分審計發現問題整改效果不理想的情況，崔惠娟及時了解各責任單位整改困難及其原因，向公司提出了審計整改溝通和責任落實層級過低、督導力度不夠、個別跨部門整改問題缺少協調機制、審計整改問責機制缺失等深層次問題，得到公司領導的高度重視。之后，公司黨委采納了審計總部提出的建議，明確各責任單位分管領導為整改第一責任人，各責任單位的主要負責人為整改直接責任人，層層壓實責任，并區分整改難度和復雜性落實公司各級領導的督導責任，將整改結果納入年度績效考核。憑此，審計整改率大幅提升，一些疑難問題也得到了解決。

悉心指導新人，全力培養審計后備人才

作為部門老員工，崔惠娟各項工作嚴于律己、以身作則，主動關心同事的成長和進步，悉心指導新員工，通過傳幫帶，將多名新員工培養成為業務骨干和團隊負責人，使其可以獨立承擔重大項目審計工作。

重視黨建帶工建，各項工作名列前茅

在崔惠娟擔任公司審計總部黨支部書記和支部委員期間，審計總部黨支部黨建工作均取得了好成績。2017—2019年度，審計總部黨支部黨建考核為“好（最高級）”;2018年，審計總部工會小組被評為公司“企業文化建設先進單位”。崔惠娟個人的工作也得到了公司黨委和部門的肯定，2008年她被評為“全國金融系統優秀工會積極分子”，2019年榮獲了“中國銀河證券五一勞動獎章”，2020年被評為“2017-2019年度全國內部審計先進工作者”。

（本文由中國銀河證券股份有限公司提供）