企業集團財務公司金融風險管理淺析

史宇

摘要：財務公司是企業集團的重要組成部分，其對于集團成員的發展會帶來很大影響。新時期下，隨著市場競爭的加劇，財務公司也面臨著新的挑戰。金融風險管理是財務公司日常管理工作中十分重要的內容，而從當前財務公司金融風險管理現狀看，還存在一些不足，所以在實際中，需要充分把握財務公司金融風險管理的特點，制定相對應的金融風險管理策略，以此最大限度促進企業集團財務公司金融風險管理水平的提升。

關鍵詞：財務公司;金融風險;管理

新時期下，隨著市場競爭的加劇，企業集團不管是在數量上，還是在規模上都較之以往有了很大進步。在企業集團發展中，財務公司是十分重要的組成部分，其運作狀況對于企業集團的良好發展會帶來很大影響，而從企業集團財務公司管理是看，還存在一些不足，尤其是在金融管理上，更是有一定缺陷，造成了金融風險管理效果不佳，同時也對企業集團財務公司的良好發展帶來影響。在這種情況下，全面創新財務公司金融風險管理策略，保證財務公司的安全穩定發展顯得尤為關鍵。

一、企業集團財務公司金融風險管理的特點

對于企業集團財務公司金融風險，主要是從事金融事務時，可能受到的損失，在實際中，財務公司金融風險主要包括市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險等多種類型。財務公司金融風險的主要特點有以下幾點。

分布范圍廣泛，對于財務公司，其本身是企業集團的內部金融機構，承擔著財務、信貸等業務，會對企業集團的運營帶來極大影響，這也造成了財務公司涉及到的經營范圍十分廣泛。不僅要做好企業集團的日常信貸業務，還需要為企業集團提供相應的證券投資、保險代理等各種金融服務，在這種多元化的業務分布下，財務公司面臨的金融風險也呈現范圍大、分布廣的特點。

風險比較集中，企業集團財務公司的經營業務大多是以信貸業務為主，由于影響信貸業務的因素有很多，如客戶信用、行業狀況、國家政策等，加上財務公司更多的是為企業集團所提供服務，各種業務操作多集中在企業集團的內部，這就造成了財務公司的金融風險比較密集，一旦出現金融風險就會引起嚴重的損失。

風險結構不用，在實際中體制風險、政策風險對于財務公司金融風險有很大影響，從體制上看，財務公司屬于企業集團內部的下屬公司，兩者是整體與局部的關系，這也造成了財務公司很容易受到企業集團整體的影響，如果企業集團出現危機，必然會加大財務公司的金融風險。從政策風險看，在行業不同政策下，財務公司的金融風險也會變大。

二、當前財務公司金融風險管理存在的問題

（一）風險管理意識不強

新時期下，隨著市場經濟的快速發展，影響金融市場的因素也越來越多，在當前的市場環境下，有很多金融風險都是一觸即發。在實際中，為了很好的應對金融風險出現，有很多企業集團都提高對內部財務公司機構的關注力度，強化了財務公司建設，在極大程度上確保了企業集團各種業務的良好進行。但是由于企業集團財務公司成立的時間還相對比較晚，財務公司運營體系不完善，面對瞬息即變金融市場，財務公司很容易出現各種各樣的金融風險。究其根源在于財務公司的金融風險管理意識不強，對金融市場的敏感性不夠，加上現有的金融風險管理水平比較低，無法低于各種金融風險。

（二）缺乏完善的風險管理機構

從財務公司的視角看，企業集團內部的主要風險在業務操作風險、信貸業務的信用風險、財務收支核算等問題。就目前而言，很多企業集團的內部風險管理體系不完善，財務公司作為企業集團的下屬子公司，其不管是在管理模式上，還是在運營制度上，都是參考企業集團的相關制度進行的，對于企業集團具有較高的依賴程度。由于企業集團的內部風險管控體系不完善，間接的造成了財務公司風險管理能力比較弱。同時對財物公司自身來說，還缺乏相對應的風險預警機制，也沒有設立專門的金融風險監管部門，在金融風險管理上缺乏良好的監督，久而久之就會造成財務公司的風險抵抗能力差，在外界因素影響下，財務公司必然會產生各種風險，影響到其良好發展。

（三）金融管理缺乏融合性

在新時期下，業財融合在各界都受到了廣泛關注。而對財務公司來說，在進行金融風險管理時也需要特別注重融合體系的構建，這樣才能全面提升金融風險管理效果。在實際中，還有的財務公司在融合體系建設力度不夠，造成了金融風險管理缺乏相應的針對性、實效性。有一部分財務公司還沒有將業財融合模式看做是金融風險管理的關鍵方式，加強財務公司對于其他業務的研究不太到位，難以高效率的進行金融風險管理。此外，有的財務公司在金融風險管理上，與財務管理結合在一起了，但是財務公司卻沒有設定相應的金融風險防范點，在風險管理上指向性不強，本身的操作風險也比較多。如管理者存在權力異化的情況，出現了腐敗行為，從而對財務公司帶來了極大影響，加劇了財務公司的金融風險。

三、提高企業集團財務公司金融風險管理效果的策略

（一）增強對財務公司金融風險管理的重視度

企業集團財務在進行相應工作的時候，應該將金融風險管理提升到更高的層面上來，尤其是應該將其作為一條主線納入到整個工作體系中來，更加高度的重視金融風險管理。要想很好的完成上面這一要求，就應該讓企業集團進一步優化和完善財務公司的相應工作職責，工作制度也應該得到有效明確，如制定“企業集團財務公司金融風險管理方案”，使得金融風險管理的系統性和規范性得到有效強化，并且應該配備專業化金融管理工作人員，尤其是金融風險管理咨詢機構在建立方面獲得較為明顯的突破。金融風險管理的重要性要得到充分強化，并且對于企業集團財務公司的積極作用也應該充分發揮出來，在具體工作中讓金融風險管理的效能性和針對性均得到顯著提升，尤其是要將金融風險管理工作融入和滲透到企業集團戰略發展體系中，如，企業集團在并購的時候，財務公司應參與其中，有效“預警”怎樣防范和控制操作風險、支付風險，形成財務分析報告，這為有效防范、控制企業并購中出現財務風險的基礎。

（二）構建完善金融風險管理體系

企業集體財務公司從整體出發進行全面立體的風險管理，將財務公司金融風險有效的融入到風險管理體系中，讓金融風險管理成為風險管理中的重要一部分，從整體上針對性的防控設計風險，建立健全風險防控框架，這樣給財務企業風險管理奠定良好基礎。在實際中，財務公司應該以現代化治理觀念為指引，全面加強內部控制，結合公司內部具體情況，設立三級監控防線，一是構建崗位雙人、雙職、雙責的崗位管理制度;二是注重部門之間的相互約束與監督;三是強化內控監督部門對各個崗位及部門的全面監督。同時要嚴格的落實授信授權控制管理活動，做到崗位職責分離，風控部門需要獨立于其他各個部門，并加強與合同、法務、審計等工作的聯系，以此強化金融風險管控效果，促進財務公司的穩定發展。

（三）強化金融風險識別及測量

對財務公司來說，為了更好的進行金融風險管控，就需要做好風險識別工作，要注重對日常經營中的風險類型進行準確辨識，并評估風險帶來的影響，充分把握財務公司面臨的金融風險現狀，明確金融風險管理要點，結合金融風險的本質，來防范多風險融合，便于金融風險的后續管控。在實際中，財務公司可以通過財務報表分析、風險因子分析等方式來識別可能存在的金融風險。財務公司在準確識別金融風險以后，就需要對金融風險進行相對應的定量測量，以此為金融風險管理提供依據。風險測量情況將會對風險管理效果帶來直接影響，在實際中，財務公司可以通過賬面價值及市場價值記賬法進行金融風險測量，需要注意的是這兩種測量方法有很大差異，隨著金融市場及證券化發展，財務公司交易流動性會隨著介入性而增加，賬面價值記賬法難以滿足需求，所以要引入市場價值記賬法，要在測量中從以往的資產負債轉向價值測量，以此更好的判斷金融風險。

（四） 注重先進風險管理工具的使用

新時期下企業集團財務公司還需要進一步創新金融風險管理手段，要結合當前的市場風險、操作風險、信用風險等構建健全的信息化管理評估，加強對各項數據的收集整理，實現對金融風險的量化分析，為金融風險的判定、控制提供良好依據。財務公司需要依據自身發展需求，構建針對性的金融風險預警體系，做到對金融風險的動態化監控。財務公司雖然不是專業的銀行金融機構，但是其在金融業務上與銀行比較形似，所以財務公司還可以借助銀行的信息系統，對自身現有的信息化管理平臺進行優化，以此強化財務公司的金融風險統籌管理水平。財務公司本身也需要借助信息化管理平臺，做到內部信息共享，實現業務口徑一致，借助高效的信息溝通來綜合掌握財務公司可能面臨的金融風險，并制定相對應的風險防范手段。財務公司需要全面了解到企業集團成員的財務情況及非財務信息，如異常經營現象、重大投資項目、結匯業務、結匯風險等，判斷可能出現的風險，加以防控，以此為財務公司的穩定發展提供保障。

（五）拓展業務范圍

在實際中，財務公司還需要在依托企業集團，在傳統的業務模式前提下盡可能的實現業務范圍的拓展，綜合考慮到企業集團上下游產業狀況，發揮出財務公司本身的資源優勢，實現業務范圍的擴大，以此促進財務公司自身金融風險抵抗能力。在日常經營中，財務公司需要積極的尋找對外合作，如為商業銀行提供股權投資，加強與銀行的合作，積極學習銀行先進的金融風險防控體系，全面把握金融市場特點、隱藏的風險，結合自身的具體情況，確定與企業集團經營相契合的產品。此外，為了全面提高財務公司金融風險管理水平，還應該全面提高當前財務公司風險管控人員的綜合素質，要定期對現有風險管控人員進行必要的培訓教育，引起其掌握先進的風險管控理論及技巧，保證風險管控人員可以更加高效率的進行金融風險管理活動。此外財務公司還應該對現有的薪酬體系進行優化，積極的吸納社會上優秀的金融人才，打造專業化的風控團隊及投資團隊，最大限度的提高財務公司金融風險管理效果。

四、結語

總而言之，在市場經濟快速發展的今天，市場環境瞬息萬變，這也使得財務公司在日常經營中面臨著諸多壓力，稍有不慎就會引起金融風險，從而對財務公司的良好發展帶來影響。對此，在實踐中，財務公司必須充分把握金融風險的特點，結合當前金融風險管理存在的問題，創新金融風險管理手段，全面提升金融風險管理效果，為財務公司的健康發展奠定基礎。

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（作者單位：大同煤礦集團財務有限責任公司）