銀行信貸業務中應收賬款質押融資的探究

周偉宏

摘 要：在全球化與經濟一體化的時代背景之下，企業發展所要面臨的經營環境變得更為復雜，為了能夠取得持續穩定的發展，賒賬成為了當今各企業重要的競爭手段之一，企業通過應收賬款作為擔保，以此在銀行開展借貸業務，這種發展模式不但推動了商業銀行經營范圍的拓展，也為其創新發展提供了有效路徑。除此之外，應收賬款質押融資也為經濟市場秩序的維護，推動企業經濟長足穩定的發展給予了充足的保障。在當前的時代背景之下，銀行為了獲得更好的發展應對實際的市場環境、法律法規與信用機制等方面的問題進行全面深入的剖析，以此對自身的業務管理理念進行及時有效的轉變，將現有的風險管控機制與審核流程進行優化完善，并對信用風險進行全面嚴格的管控。本文將對銀行信息業務中應收賬款質押融資進行梳理與解析。

關鍵詞：法律風險;信用機制;風險預警;管理理念

引言

應收賬款質押其主要的目的是相關企業為了能夠向金融機構進行信貸資金的申請，將自身的應收賬款作為質押，以此來對企業短期時間內的資金需求有效解決，推動企業的穩定發展。與傳統的房產抵押融資不同，這也是時代發展所衍生的一種全新的企業融資模式。這種融資模式不但能夠確保相關企業自身資金鏈的流轉與銜接穩定運行，為企業進一步發展提供充足的動力支持。也能夠幫助商業銀行將自身的業務范圍有效拓展，拓寬了準入的客戶群體，但事有利弊，應收賬款質押的擔保方式也會為銀行的經營發展帶來一定的風險。

1 應收賬款質押業務所面臨的風險

1.1商業風險

銀行在開展應收賬款作為質押的融資信貸業務過程中，其收益與風險是相互對應的，銀行在對借貸業務形式、拓展服務范圍與融資借貸流程優化的過程中，同樣也會出現更加多樣且復雜的風險問題。應收賬款質押的借貸形式，其存在的風險主要有賬款撤銷、變更、抵消與真實性等，為此就需要在開展應收賬款質押融資業務時，需要對相關企業進行全面的考察與綜合性的判斷，審核其入質條件與資格，而想要有效完成這一工作內容，就需要商業銀行具備極高的管理、風險評估與風險把控水平。

1.2法律風險

對于應收賬款質押業務風險造成影響的重要因素還有法律風險，違反合同、非法欺詐與合同執行失誤等形式都是法律風險的主要表現。銀行為了應對法律風險主要有兩種應對措施，首先是在合同之中將借貸雙方的權利與義務進行規定明確，在源頭上進行把控，一旦出現違反合同的行為，就需要依據撤銷權與代位權等合同規定進行處理。其次，就是嚴格依照應收賬款質押公示制度，對存在的違法行為進行懲處。除此之外，在企業進行應收賬款質押的過程中，因法律問題、交易行為與財務流通所造成的風險，銀行需要依據合同內容與相關法律法規對其進行嚴格處理，如此才能將法律風險降至最低。

1.3還款風險

為確保隱含信貸賬款能夠安全回收，就需要銀行對相關企業進行嚴格的質押審核，對出質人信用與還款能力進行確定。雖然在購銷合同之上對有效還款期限進行規定，但在實際運行過程中，仍存在一定風險，從而造成應收賬款質押融資業務存在風險。如購銷合同條款需要進一步的調整、修訂與解除，買方不愿履行合同內容或還款能力欠缺等都會在一定程度上對出質人的還款能力造成影響，進而將借貸風險提升。

2 提升應收賬款質押業務風險管控質效的有效措施

2.1 完善管理規章，夯實法律基礎

為了能夠提升應收賬款質押業務風險的管控能力，首先就需要銀行在信貸業務管理過程中將依法管理與規范管理的原則貫穿其中，并對企業應收賬款的審核、評估、決策、房貸與后期賬款回收、經濟糾紛等相關工作流程進行嚴格的規范。除此之外，銀行還需對現有的金融經濟相關管理法規與條例內容進行有效結合，以此來對內部員工進行全面有效的培訓，確保員工能夠在對法律制度與銀行內部管理規范充分了解的基礎質暗紅，將自身業務能力全面提升，將應收賬款的信貸質押為核心的管理目標有效落實。

2.2 創建完善的審核評估機制

為了能夠確保審核評估機制的創建與完善，首先就需要銀行將應收賬款質押的審計目標與范圍進行明確。在當前工作中，為了對借貸風險進行預防與控制，在進行審計評估工作中，銀行需要依據賬款性質、數額與質量等方面的權重，對系統性的評價指標進行設置。其次，就需要銀行對風險防控預案進行制定，將風險識別與控制意識全面提升。除此之外，銀行評估部門在對資金問題進行監督的過程中，還需對風險管理政策的實施進行監督，一旦預估風險出現時，就需要對風險預案進行快速啟動，將風險影響進行全面及時的控制。最后，銀行還需對借貸項目評價機制進行創建，如此才能夠對企業應收賬款的項目價值進行全面深入的研究分析，之后嚴格依據評估的價值對企業進行放款，通過這種制度，不但能對銀行的資金流向進行把控，也能將銀行應收賬款的融資風險大大降低，確保銀行的安全穩定發展。

2.3 優化內部組織管理流程，全面控制金融風險

銀行為了能對金融風險進行全面的把控，就需以完善自身體系構建為切入點，將內部管理水平全面提升。首先在以應收賬款作為借貸質押物的業務管理工作開展的過程中，需要與銀行管理平臺信息化與現代化的建設形式進行有機結合，對業務共享中心進行充分的利用，確保質押業務數據能夠實現實時與動態性的分享，以此實現對業務管理全過程實行動態的監管。除此之外，銀行同樣需要將內部的崗位職責進行明確，依據職責不同來對部門進行劃分，如此才能確保各項信貸業務監督與管理工作實現有效對接。而一旦應收賬款業務工作出現異常情況時，相關責任部門就必須在第一時間內對銀行專項管理部門進行反饋，以此將信貸風險降至最低。

3 結束語

隨著市場環境的日趨復雜，銀行信貸業務中應收賬款質押融資所面對的還款風險、法律風險與商業風險等變得更加的復雜，為了更好的應對這些復雜多變的風險，保障自身利益，銀行就需要以長效發展戰略作為基礎，對自身的信貸管理機制進行優化，對審計評估機制進行完善，并將自身內部的組織管理流程進行細化處理，以此實現對金融風險的把控，最終將現代經營戰略發展目標全面落實。

參考文獻：

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