農商銀行資金業務風險管控分析

摘 要：近年來，隨著市場經濟的快速發展，我國金融領域的改革創新迎來來重大機遇。特別是在利率市場化進程不斷推進的今天，存貸利差逐漸縮小，我國許多的農商銀行資金業務正在成為一種全新的利潤來源，這種資金業務可以有效地規避銀行傳統業務的風險。但是，一系列新的風險也會隨之而來。區別于傳統的信貸業務，資金業務方面的風險相對較多。因此，如何進行此類資金業務的風險管控仍然是亟待考慮的重點問題。鑒于此，本文著重分析農商銀行資金業務的風險內容，并且提出具體管控優化措施，旨在更好的提高農商銀行資金業務的風險管控水平。

關鍵詞：農商銀行;資金業務;風險管控

前言 我國農村商業銀行的資金業務若想實現進一步的發展，實現經濟效益和社會效益的雙贏，則務必要緊隨當前的市場發展趨勢以及政策環境和經濟環境等重要因素，不斷強化對于各類風險的管控能力，提高內部管理的精細化水平，來確保資金業務的成熟穩健發展。將風險管理意識貫穿于整個資金業務管理始終，做好風險的識別、計量、監測以及風險的控制，來確保資金運營的安全合理。

一、農商銀行資金業務的起源分析

我國農商銀行的資金業務發展往往隨著內部以及外部環境的變化而不斷的調整。自從20世紀90年代中期，當時農商銀行剛從貸差行轉變為存差行，為了更好的利用富余的資金，農商銀行也開始陸續的加入到了銀行間市場，并且將資金存放在同業或是用于投資國債方面上。資金業務主要功能也是側重于調劑資金，頭寸投資收益并非是主要目的。而在20世紀90年代后期，農商銀行在存放同業以及投資國債的基礎上，也主動開展了一系列銀證合作的業務，通過與證券公司合作，將資金紛紛投向股市，但是隨后因為出現過一系列違規操作，被相關監管部門叫停，農商銀行資金業務也因此重新回到了起點。在近年來，隨著資金業務的成熟發展，越來越多的農商銀行的資金業務也開始從傳統模式朝向資產和證券化的方向發展，業務功能更是不斷增加了如資金拆借、改善收入結構等方面的內容。與其他行業相比，農商銀行資金業務在除了有資金豐富以及辦理業務鏈條較短等優勢以外，仍然會存在諸多劣勢。第一點是政策的劣勢。根據目前我國銀保監會的相關文件中明確指出發行的資金、資產管理類產品投資等業務要求，滿足這些要求的農商銀行不足30%。而更多的銀行在評級上仍存在問題，這些條款顯然有失公允。第二點是地域及產品受限，服務區域窄、業務結構單一，大部分農商銀行雖然在省內實現免費通存通兌，但對于跨省甚至跨境資金流通，與大型商業銀行相比，仍有明顯差距，統一的資金清算中心及系統上線速度較慢，對清算速度要求較高的優質對公客戶沒有吸引力，絕大部分農商銀行收入仍舊為傳統的存貸業務利差收入，而新型的中間業務、個人業務、衍生品業務等還處于開發探索階段，不能滿足客戶的多樣化需求。

二、農商銀行資金業務風險管控價值分析

第一點，有利于實現爭創一流業績，建設一流銀行。許多農商銀行都提出了加速農商銀行高速發展的一系列奮斗目標、上市目標，希望能夠創建出一流的經營業績和核心競爭力，打造一流的服務體系和人才團隊。因此，進行有效的資金業務風險管控更有利于滿足農商銀行未來業務發展的戰略需求。第二點，有利于服務鄉村振興戰略的成熟發展。在實施鄉村振興戰略上，要注重我國農村地區的發展，這也是近年來中央農村工作會議的主要內容所在。服務于三農，積極配合實施鄉村振興戰略也將成為眾多農商銀行發展的必然舉措，更是提升品牌市場競爭力的迫切需要。第三點，有利于提升自身品牌形象。積極主動地調整信貸的結構，并不斷地探索鄉村振興戰略、金融支持的有效途徑，有利于實現農村環境治理基礎設施建設，而不斷提高的資金業務的風險管控能力及資金營運水平，能夠進一步改善內部的精細化管理，有利于農商銀行的外界品牌口碑的樹立。第四點，有利于滿足嚴監管這一金融監管形勢的需求。從2017年起，監管部門在各項金融工作會議上均明確表達出在未來幾年的金融工作中的三大任務，包括服務于實體經濟、防范金融風險以及深化金融改革。而農商銀行的資金業務風險管控，也能夠滿足這一金融監管形勢的需求。

三、農商銀行資金業務發展中遇到的風險分析

（一）流動性風險

隨著銀行資金業務的快速健康發展，從其與銀行金融機構間間接合作形式擴展擴大到了與投資券商、保險證券公司、信托、基金等各類金融機構同業的直接合作;從銀行同業資金存放和銀行同業資金拆借等資金運用形式，轉向直接投資金融機構風險理財、資產風險管理理財計劃、委托基金投資、固定資產收益投資憑證等多種創新投資產品，跨境基金直接投資金融市場的整體規模繼續呈現幾何級數的快速增長。雖然監管部門正在加強風險監管，但仍有可能受到各種特定風險影響，而本外幣市場、國內國際金融市場相互傳導，從而直接誘發潛在的跨界資金使用兌付周期引發的資金流動性風險及利率波動風險。

（二）利率風險

隨著我國利率市場化改革進程不斷深入加快，投資者對長期風險管理的偏好持續下降，而對收益的要求相對較高。農商銀行面臨的利率風險主要表現為資產、負債和表外業務重新定價時間和到期日不匹配帶來的重新定價風險。例如，預期利率下行，到期資產再投資壓力增大;再如，在利率下行的市場環境下，大批銀行按揭存量客戶選擇在LPR基礎上加點，僅有少量客戶選擇固定利率。由于利率政策的不確定性，給農商銀行的資金業務帶來了較大的利率風險。

（三）操作風險

由于資金業務流程管理中的資金操作潛在風險，容易間接引發其他內部風險管理問題，極易造成其他系統性操作風險。一些農商銀行尚未完全建立資金操作潛在風險的違規違紀行為責任調查追究制度，資金業務的日常監督管理相對比較松散，主要還是依靠建立資金業務的各項內部管理制度措施進行風險制約，沒有能夠應用于具體操作的內部風險管理量化評估指標，客觀上難以在業務部門和崗位之間建立和形成有效的風險約束機制，從而削弱了內部監督管理的整體約束力。

四、農商銀行資金業務風險管控優化策略

（一）提高流動性風險防范能力

首先，農商銀行要加強資產負債管理，不斷提高對信貸投放及金融市場投資業務的期限、結構的把握能力，做到資產負債近似匹配。其次，要加強主動負債管理，合理配置主動負債，規模適度，滿足核心負債依存和同業占比及各項缺口指標等監管要求。再次，要加強內部定價管理，應將流動性成本通過內部資金定價方式轉移到資產端和負債端，如對長期限資產運用增加流動性溢價成本，而對長期限穩定負債進行適當的獎勵。最后，要加強日間頭寸管理，包括對各分支機構部門的頭寸運用和來源的預報，頭寸匡算，頭寸平衡，建立相應的監控系統和考核機制。在滿足監管要求的基礎上，保持適當的備付金，兼顧流動性安全與收益平衡。同時，農商銀行要將資金業務的流動性風險管理納入全行全面風險管理體系，定期更新流動性風險應急預案，對可能出現的流動性異常惡化情況預先制定行動方案，對擬采取的行動步驟事先進行規定，以預防和控制流動性風險蔓延，避免導致重大損失和風險。

（二）加強信用風險防控力度

做好央行的前瞻性市場研究和預測工作，力求通過宏觀市場數據分析和技術預測，準確預測央行近期貨幣政策的變化，特別是要及時調整信貸杠桿率，確保央行資金流動運行合理有序。在審查基本信貸資產的同時，詳細準確計算借款人整體信貸融資能力要求和到期后還款的現金流量，持續關注外貿信貸資產管理業務類型下的整體信貸風險和貸款受益人的整體債務承受能力，合理妥善化解貿易信貸風險等資金流動性風險。對于分別具有不同類型信貸業務特點的不同類型信貸業務等將繼續加強信貸風險預測監控管理，而此類對于貿易融資背景下直接關聯業務關系的融資機構申請人也應嚴格監管，檢查其貿易競爭對手背景資料，確保貿易競爭對手背景資料的真實性，加強對資金使用的風險監測和管理工作。

（三）強化利率風險管控能力

做好資金業務市場風險管理工作，每年進行風險壓力測試，并制定相關的政策和操作流程，完善資本限額測量管理、資本資源配置和金融市場風險管理基于風險壓力測試的評估結果。充分明確金融市場資本指標對于風險管理資源配置的資本控制要求，根據投資主體的性質、規模、復雜程度和各類重點投資風險投資企業的綜合實力分別設定資本限額，礦山風險投資資金規模、結構、交易費用的范圍和限制、風險補償限額和其他限額要求、使金融市場風險資本計量管理成果能夠充分、準確地反映和有效應用于商業銀行的經營戰略制定、風險管理、績效考核等業務管理決策。

（四）積極培養風險管控人才

金融市場資金交易類業務具有較高的技術性和復雜性，農商銀行應根據前、中、后臺相關人員的不同工作職責、各自經驗，進行不同內容的培訓，使其能勝任各自崗位工作，并能滿足資金交易業務發展的需要，保障本行資金交易業務的有序開展。對于前臺人員，培訓內容主要包括資金交易產品的定價以及交易技巧，設計、開發各類資金產品，提高業務收益;對于中臺人員，通過培訓，掌握資金交易產品各項風險管理方法，借助系統對資金產品頭寸進行實時風險監控和分析，提高風險管理能力。而對于后臺人員，主要是資金產品交易的會計核算、賬務處理和資金清算等方面。根據不同的培訓需要，可邀請優秀同業資金產品交易業務方面的專家來本行授課，也可以安排前、中、后臺人員不定期地前往國有股份制銀行進行短期交流學習，以干代訓，學習資金業務及風險管控策略技巧，從而提高本行資金交易業務風險管控能力。

（五）靈活運用控制測試

控制測試指的是專門用于綜合評價內部業務控制，在及時防止或有效發現并及時糾正重大業務錯報事件方面的業務運行能力有效性的一種審計復核程序。內部控制能力測試一般可以分為采取前臺業務操作程序控制測試和業務功能性控制測試兩種檢驗方式，在充分考慮了內部控制的業務性質、相關其他間接性的控制等多種因素后，綜合利用前臺詢問、檢查、觀察、重新決定執行等業務程序來測試針對資金交易業務的內部控制措施是否能夠得到一貫性的執行。例如抽查詢問資金交易業務前臺交易人員風險內控管理實際授權執行能力狀況;抽查詢問資金交易的前臺交易人員授權執行情況;抽查詢問是否對交易中的交易對手資格進行相應資信風險評估并是否給予相應交易授信額度;抽查詢問通過后臺復核是否存在實際結算交易金額同前臺交易單不一致的交易情況;通過抽查詢問前臺書面審批交易材料單，檢查前臺交易材料單審批內容格式是否一致，審批相關手續材料是否齊全，簽字是否完整等﹔觀察交易人員經辦過程是否遵守制度辦法;抽取其中的一些交易，按流程重新執行，并將結果進行對比等。

結論：

綜上所述，農商銀行資金業務與其他業務有所不同，尤其是在風險管控方面，資金業務風險具備諸多特性，因此，在開展農商銀行資金業務風險管控工作時，應當深入剖析發展中遇到的各種風險，并積極采取提高流動性風險防范能力、加強信用風險防控力度以及強化利率風險管控能力等策略，從根本上強化農商銀行資金業務風險的管控水平，為農商銀行資金業務的安全和效益提供保障。

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作者簡介：

于萍， 女 ，漢族，1980年4月出生 ，全日制大學本科畢業，經濟學學士學位;FRM持證人。研究方向：經濟學、金融市場業務及風險管理。職稱：經濟師。青島農商銀行? 山東省青島市，郵編266000，籍貫：山東省青島市