商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究

王金榮 王寧 李若郡

摘要：科技進(jìn)步提高了人們的生活水平。在消費(fèi)方式上，信用卡逐漸融入到人們的日常生活當(dāng)中。商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)的同時(shí)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失不得不加以考慮。各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)引起足夠重視。文章提出信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建議，更便于商業(yè)銀行識(shí)別并評(píng)估信用卡風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡于20世紀(jì)初起源于美國(guó)，隨時(shí)間的推移和生活水平的提高，才被人們慢慢接受，一點(diǎn)點(diǎn)融入日常。信用卡的使用，可以解決人們出門(mén)攜帶現(xiàn)金的煩惱，方便出行消費(fèi)。對(duì)銀行而言，信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)生高盈利同時(shí)也伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，它涉及銀行、特約商戶(hù)、持卡人三方面，流程復(fù)雜。信用卡風(fēng)險(xiǎn)是不可消除的，在合理識(shí)別和評(píng)估信用卡風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)，才會(huì)減少不必要的損失。

一、關(guān)于信用卡

信用卡業(yè)務(wù)涉及面廣，某些金融機(jī)構(gòu)可能以此類(lèi)業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)。事先做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防才能減少不必要的損失。而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防也就是要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，在此基礎(chǔ)上，再去開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)。

信用卡又稱(chēng)貸記卡，實(shí)質(zhì)上就是持卡人良好信用的書(shū)面證明。持有信用卡的消費(fèi)者利用信用卡進(jìn)行非現(xiàn)金消費(fèi)，再由銀行進(jìn)行金額結(jié)算，持卡人可透支的額度不得超過(guò)自身規(guī)定額度。

信用卡分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。貸記卡允許持卡人在卡內(nèi)事前無(wú)存款的前提下，先消費(fèi)后還款，但不能突破額度;準(zhǔn)貸記卡不能在卡內(nèi)無(wú)存款下消費(fèi)，但允許卡內(nèi)金額不足支付時(shí)透支一定額度。人們通常使用的為貸記卡。儲(chǔ)蓄卡沒(méi)有透支功能。

信用卡的功能之一，循環(huán)授信。借款人根據(jù)信用等級(jí)擁有相應(yīng)透支額度，只要保證在規(guī)定時(shí)間償還完透支額，則信用等級(jí)不下降，該信用額度可以恢復(fù)使用。功能之二，透支消費(fèi)。這是信用卡被大多數(shù)人使用的最根本原因。這個(gè)功能允許持卡人善意透支，但持卡人需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款。功能之三，存取現(xiàn)金。這是信用卡最基本的功能。除了以上三點(diǎn)，信用卡還有其他功能，比如轉(zhuǎn)賬結(jié)算，使持卡人不用隨身攜帶現(xiàn)金。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)

任何事情都有風(fēng)險(xiǎn)，信用卡也不例外。廣義上來(lái)說(shuō)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)不僅指商業(yè)銀行等發(fā)卡機(jī)構(gòu)，因各種原因造成損失的可能性，還包括信用卡所涉及到的各方造成損失的概率。信用卡風(fēng)險(xiǎn)從狹義上來(lái)說(shuō)，僅指信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)虧損的幾率。識(shí)別信用卡風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，可以從如下幾個(gè)方面分析。

第一，來(lái)源于持卡人的風(fēng)險(xiǎn)。包括持卡人惡意透支，持卡人利用信用卡透支額度，在信用額度內(nèi)發(fā)放高利貸，取得高額利息。還包括信用卡持卡人虛假掛失，在掛失到銀行辦理信用卡停用這段期間內(nèi)，惡意透支。

第二，來(lái)源于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，也就是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于發(fā)卡過(guò)程中，是由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理制度不健全、執(zhí)行不到位導(dǎo)致的。在操作上出現(xiàn)問(wèn)題而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，是信用卡風(fēng)險(xiǎn)的源頭。

第三，來(lái)源于第三方的風(fēng)險(xiǎn)。包括信用卡被他人撿到盜刷，消費(fèi)超過(guò)規(guī)定等級(jí)的透支額度，造成信用等級(jí)下降，透支額度變小。還包括不法分子盜取他人相關(guān)身份信息，并開(kāi)立信用卡進(jìn)行透支消費(fèi)。

（二）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

任何事物都有風(fēng)險(xiǎn)，并且風(fēng)險(xiǎn)不能被徹底消除。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)就是投入最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，利用相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，創(chuàng)造信用卡業(yè)務(wù)的最大收益。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理核心就是使成本和效益保持合理比率，使信用卡帶來(lái)的凈收益最大。

（三）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理原則

良好的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方案有助于企業(yè)做出正確的決策，使其發(fā)生損失的概率降低。強(qiáng)調(diào)事前管理，是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理原則中最重要的一個(gè)。如果事情已經(jīng)發(fā)生，那么彌補(bǔ)的幾率相對(duì)較低。風(fēng)險(xiǎn)從事前來(lái)看，是發(fā)生危險(xiǎn)損失的可能性。從事后來(lái)看，是由于不利因素而造成真正意義上的損失。因此，事前控制對(duì)于信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

三、商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處

在銀行內(nèi)部，商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的不足體現(xiàn)在三個(gè)方面。分別是風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后、不夠發(fā)達(dá)的信用卡業(yè)務(wù)技術(shù)和各環(huán)節(jié)信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制不到位。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后。首先，對(duì)于商業(yè)銀行整體方面，風(fēng)險(xiǎn)管理往往注重信用卡發(fā)卡數(shù)量。對(duì)于操作、運(yùn)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，忽略了不同人群、不同機(jī)構(gòu)、不同地域的風(fēng)險(xiǎn)差別，不能很好結(jié)合具體情況進(jìn)行妥善的風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不到位。銀行往往重視效益而忽視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，缺少對(duì)從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，導(dǎo)致了從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)不高。

第二，不夠發(fā)達(dá)的信用卡業(yè)務(wù)技術(shù)。20世紀(jì)60年代，初次形成信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理理念，70年代以后才被逐漸推廣。我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)起步晚，技術(shù)都比較滯后，主要依靠從業(yè)人員的主觀判斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理，而主觀判斷會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不及時(shí)，那么發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)所造成的問(wèn)題就會(huì)不及時(shí)，應(yīng)對(duì)并解決就會(huì)延后。不發(fā)達(dá)的信用卡業(yè)務(wù)技術(shù)，不能幫助商業(yè)銀行提高信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

第三，信用卡各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位。商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)流程如下：第一步，申請(qǐng)者填寫(xiě)申請(qǐng)表。第二步，相關(guān)部門(mén)審核申請(qǐng)資料。第三步，建立持卡人資料，統(tǒng)一制卡。第四步，將信用卡郵寄給持卡人。商業(yè)銀行若只關(guān)注信用卡發(fā)卡量，而對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制不足夠重視，就會(huì)造成信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制不及時(shí)。

在銀行外部，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理不足主要體現(xiàn)在法律法規(guī)的保障力度不夠。沒(méi)有完善的法律法規(guī)，法制環(huán)境就會(huì)相對(duì)薄弱。對(duì)于信用卡業(yè)務(wù)，缺少更為詳細(xì)和具體的法律規(guī)定。

四、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并防范的方法策略

第一，提高業(yè)務(wù)人員信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。能否在追求信用卡效益的同時(shí)，合理降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化，關(guān)鍵在于商業(yè)銀行有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，樹(shù)立起正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這是處理好風(fēng)險(xiǎn)和收益兩者辯證關(guān)系、均衡二者的關(guān)鍵所在。

第二，更新優(yōu)化信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要應(yīng)用于對(duì)持卡人信息資料全面的收集、歸檔和處理。強(qiáng)化信息管理系統(tǒng)，掌握全面的客戶(hù)資料、市場(chǎng)信息，形成客戶(hù)、市場(chǎng)信息系統(tǒng)，對(duì)持卡人風(fēng)險(xiǎn)合理識(shí)別預(yù)測(cè)，及時(shí)確定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。根據(jù)客戶(hù)的詳細(xì)信息，對(duì)其進(jìn)行信用卡信用等級(jí)評(píng)定，這離不開(kāi)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)。

第三，加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。信用卡業(yè)務(wù)涉及環(huán)節(jié)多，各自有不同特點(diǎn)。如信用卡業(yè)務(wù)的第二步是在根據(jù)客戶(hù)申請(qǐng)表，對(duì)客戶(hù)的資料進(jìn)行審核，判定是否發(fā)卡及發(fā)卡的種類(lèi)和信用額度，額度不同意味著客戶(hù)使用過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同，這只是信用卡業(yè)務(wù)流程中的一環(huán)，可見(jiàn)，要想整體防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)，就要在每個(gè)環(huán)節(jié)都保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作做到位。

第四，完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)。信用卡業(yè)務(wù)合理有序的開(kāi)展，少不了相關(guān)法律與規(guī)章制度，法律法規(guī)為減少信用卡業(yè)務(wù)在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題提供強(qiáng)有力保障。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》及其相關(guān)制度，結(jié)合實(shí)際對(duì)整個(gè)信用卡業(yè)務(wù)流程做出了合理規(guī)定，規(guī)章制度有助于信用卡業(yè)務(wù)高效開(kāi)展。通過(guò)法治的規(guī)范性，法律的強(qiáng)制性，保障信用卡業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。

第五，學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。不同國(guó)家開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)的時(shí)間不同，起點(diǎn)和基礎(chǔ)也不相同，信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展越好則說(shuō)明相關(guān)經(jīng)驗(yàn)越豐富。信用卡業(yè)務(wù)越發(fā)達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)就越值得學(xué)習(xí)。我國(guó)在信用卡業(yè)務(wù)上可以多多借鑒并積累相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)，避免走彎路。

五、結(jié)語(yǔ)

信用卡業(yè)務(wù)隨時(shí)代不斷發(fā)展完善，而發(fā)展過(guò)程不會(huì)一帆風(fēng)順，問(wèn)題的出現(xiàn)是難以避免的。力爭(zhēng)克服這些不足，追上新時(shí)代信用卡發(fā)展的步伐，想必對(duì)所有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)長(zhǎng)期而艱巨的課題。信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)要正視自身的不足，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能力，追上新時(shí)代信用卡業(yè)務(wù)的步伐。

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（作者單位：遼寧師范大學(xué)會(huì)計(jì)系）