企業財務管理中的投資風險控制策略

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宏觀的社會主義市場經濟不斷發展,在企業進行投資過程中存在著很多風險,如果決策出現問題就很容易造成財政支出困難,甚至呈現出高負債的情況,資金鏈一旦緊繃,財務風險就會加強,為了促使企業能夠在經濟發展大潮中獲得長期、穩定的發展,就需要從微觀角度分析企業的財務管理模式,進行細化管理的同時完成成本支出的節約、投資風險的分散以及緩解性融資,從而保障投資所產生的風險逐步降低,從而保障企業的安全性。

企業在投資風險管理方面主要分為三個部分的管理內容,主要是事前的投資風險評估管理、事中的應對措施管理以及事后的風險投資整合管理三個方面。

一、建立完善的事前的投資風險評估管理機制

首先,針對風險投資管理要建立相應的組織體系,能夠做到全面性、有效性的前期監管,企業在設計管理體系時必須先規范整體的公司階層,包括股東會、董事會、監事會以及經理級別的層級職能劃分,從而實現企業內部的高效運作,同時要制定嚴密的監管制度,針對企業中每個階層實施全面化管理,并且針對風險投資的內容進行職責劃分,促使相關的責任部門認清自身要承擔的責任,從而更加高效率地完成前期的風險評估工作,在各自的職權范圍之內完成風險管理的日常工作,同時劃定的職權范圍能夠促使相關人員直接向董事會實施意見上報,監事會在這個過程中能夠有效地達成自身的合法監督功能。投資風險的評估需要投資委員會依照相關標準進行初審,審核的過程中要注意各個職級員工之間的職責劃分,確認每個職級相應的審批權限,針對關系到企業整體利益的相關投資項目決策需要經由股東會或者是董事會進行集體批準才能夠獲得有效實施,風險評估委員會同時要針對整個投資事件中可能存在的一系列風險內容進行有效評估,同時交由專門的審計委員會進行審計評估,進一步完善企業內部的風險管理體系,同時要注意與戰略審核相關人員互通有無,保障投資計劃不會與企業長久的發展計劃產生沖突。除此之外,還要注意相關事業的投資與發展模式,在有效控制風險的基礎上保障企業能夠實時互利的投資作業,尤其是財務部門方面要注意資金風險的評估與控制,審計部門則需要重視投資活動的監督以及后續檢查工作,建立完善的層級體系,從而保障投資活動能夠順利實施[1]。

其次,要注意投資過程中風險的管理文化。風險意識同時也是風險投資管理中的需要關注的要點之一,實施風險管理文化主要是要加強企業中各個層級對于風險的識別能力,在投資過程中將風險意識的理念注入企業文化當中,全面提升從管理層到基層員工對于投資風險管理的認知。大力培養相關的員工對風險管理的認知,建立完善的風險識別與管理意識,將對于風險的管理進行轉化,成為員工們下意識就能自覺完成的項目內容,促使企業逐步完善自身的高效風險管理體系。同時注意在各個部門、各個層級宣傳風險管理文化時要注意方法與措施,優先針對企業的董事以及高級管理人員進行培養,從而促使管理層人員能在企業的風險管理文化推廣中起到表率性作用,將相關管理業務流程以及風險中關鍵的控制點進行進一步的文化推廣,促使更多管理人員以及基層實際操作人員對投資風險有更加全面性的認知,同時要將風險管理文化的相關用人制度以及薪酬制度相結合,促使各個層級能夠形成更加全面性的風險意識,保障企業不會在短時間內進行了盲目的擴張,同時要去追求更加廣泛的業務內容。注意針對基層的風險管理人員要進行有針對性的培訓工作,促使各個重要職位上能夠對于風險管理有更加切實的風險評估能力。

最后,針對投資過程中的風險要具備一定的識別能力,風險的識別是投資風險管理中較為重要的環節,是能夠確認風險發生、識別可能出現風險的主要條件。要識別的風險主要有五個方面：第一,要有效識別宏觀風險內容,比如企業相關的產業在發展過程中要注意到行業的發展動向、政策相關手段變更、國家宏觀調控、市場競爭變化等等。第二,要及時規避可能出現的法律風險,一方面是要注意有部分企業在并購過程中某些是被法律所禁止的,另一方面也要注意在投資過程中有部分法律對投資存在一定約束力,要保障這兩個方面不存在投資風險。第三,針對投資主體的決策要進行有效的風險評估,主要就在于投資針對的對象、投資采取的方式以及投資中尋求的合作伙伴,這些都會影響最終的投資成果。第四,在投資過程中要注意己方掌握的信息量,保障談判時信息不存在過大的差異。第五,要注意投資客體也會存在一定風險,投資存在極多不確定性,在評估風險時不僅需要規避,還需要后續有相應的應對措施以及相應的計劃[2]。

二、進行有效的事中的應對措施管理

投資風險管理的事中的應對措施管理主要涉及到三個方面,其中包含了對于投資風險的應對、對于投資風險的控制以及投資風險自身的溝通及其信息系統形成三個方面：

首先,對于投資風險的應對主要是要注意,在了解了相關的風險基礎上,需要相關的財務部門管理人員以及基層員工針對風險進行分解,在堅持成本以及容忍風險的某些挫敗前提下,考慮到可能實施的相關方案內容,綜合性考慮到相關的影響因素,制定相應的執行方案內容,之后制定出相應的方案內容,其中較為常用的應對方式有四種：第一種是風險的規避措施,這種措施一般從源頭滅絕可能出現的風險,主要就是要求相關的管理人員直接實施撤資或者完全不予投資預案通過的機會；第二種是降低可能產生的風險,一般采用的方式是在高風險投資中減少投入而在低風險的投資中增加投資數額；第三種就是將風險進行有序的分擔,主要就是針對投資主體進行投保,幫助風險實現對沖,降低可能產生損失的比率；第四種是接受投資帶來的風險,硬抗過可能出現的不利狀況,不采取任何行動,是一種最為消極的風險管理模式[3]。

其次,對于投資風險的控制,完善的方法主要有三個方面：首先,預判可能出現的風險內容,進行有針對性的控制措施；其次,針對可能出現的風險內容進行招標,利用專業化風險管控企業降低自身管理難度；最后,要注意對于相關投資合同的風險控制,使用企業統一核定的范本進行劃分。

最后,建立完善的投資風險自身的溝通及其信息系統,從而提升各部門之間的溝通效率,建立完善的溝通機制,從而促使風險管理的效率不斷提升。

三、實施全面性的事后的風險投資整合管理

為了提升企業管理投資風險的能力,就需要明確各個部門、各個層級、每個員工的職責,同時針對各自所要承擔的責任建立完善的獎罰機制,提升風險管理的有效性,從管理層到基層的員工,以財務為基礎實施獎罰政策,強調各部門對于風險管理的問責監管,保障企業能夠實現風險共擔,要質疑的是管理層對于損失的責任需要肩負更大,從而提升管理層的管理能力[4]。

四、結束語

在企業管理體系當中最關鍵的立足點就在于對未發生事件實施完善的管理機制,提升整個管理系統的防范等級和監管調查力度,從而有效降低財務管理過程中面臨的投資風險,在事前的投資管理過程中最需要注意的就是對于風險的評估、識別以及預防,要認清投資風險,建立完善的管理體系,制定相應的管理目標,實現完善的評估機制建立,完成整體的投資風險評估工作。