實施合同執行統計，提升項目管理能力，助力公司提質增效

楊波

中國海洋石油國際有限公司伊拉克公司 伊拉克 999048

1 合同執行統計的必要性

合同執行統計的前提，在于規范合同執行統計的標準。需要明確合同的執行情況分為：①根據工作量或者設備材料到貨情況，按照權責發生制確認的合同執行進度；②依照項目里程碑節點付款情況，按照收付實現制確認的合同付款進度兩個口徑。分別代表合同的工作量執行情況和合同的付款完成情況。

做好合同執行統計，主要是能夠明確公司合同具體的執行情況，可以有效、標準、準確、快速掌握公司剩余可執行合同，并以此基礎為后期公司生產計劃、預測工作量、編制預算等工作提供準確有效的數據信息。

長期以來，伊拉克公司各部門只負責本部門合同執行，且僅關注合同的付款情況，數據雜亂缺乏標準化。標準、統一、規范的合同執行統計需求十分迫切。

2 合同執行統計平臺的業務處理流程

伊拉克公司實施的合同執行統計平臺，是對目前SAP 的MM模塊進行開發和增強。在SAP 系統中添加注冊合同信息模塊，以發起采購申請（創建PR）為起點，根據需求簽署合同并在SAP 中注冊合同名稱、金額、供應商、有效期等關鍵信息，然后將合同信息和采購訂單（一對一、一對多）進行匹配。

圖1 合同執行統計業務流程

合同作為數據統計的最高層級，合同名稱為核心字段，采購訂單是合同統計的基本單元，通過對采購訂單中關鍵信息的匹配和跟蹤（收貨、服務確認、發票檢驗等）可以實時追蹤合同執行的具體情況。

圖2 合同執行統計信息示例

3 伊拉克公司合同執行統計的優劣分析

3.1 有利因素

伊拉克公司作為中海油自營海外項目公司，實施合同執行統計平臺的優勢在于，相對國內油田的生產規模較小，長期在執行合同總體保持在約300 至400 個左右，且有相當部分的合同為項目總包合同（Lump Sum Contract）或者工程總包合同（Engineering Procurement Construction），合同構成相對簡單，合同執行關鍵節點比較清晰，合同執行信息容易獲得。

3.2 不利因素

伊拉克公司自2011 年成立以來已近10 年時間，早期項目管理更多關注項目付款情況，對合同工作量確認的重視程度一般。多年來有大量的歷史數據已經無法追溯，從公司合同管理的完整性上存在較大的不足。如果從項目伊始就實施合同執行統計，數據會更完整，信息更全面，可分析的合同執行規律性更強，歷史數據可提供的參考意義會更強。

4 開展合同執行統計的效果

通過合同執行統計，可以對現有合同的具體情況進行詳細的梳理，主要實現了以下效果：

4.1 實時掌握可執行合同信息

合同執行統計的目的，是實時管理合同的完成情況，掌握公司總體合同執行情況，能夠準確反映項目的進展，進而和預算情況的對比分析。通過對合同執行情況的環比、同比等對比分析，研究目前合同執行上升或者下降的原因；通過對年度不同月份執行情況的變化趨勢的統計，可以分析解釋波動異常狀態，幫助公司對合同總額及大額合同進行有效的管理；通過對合同執行的統計，分析合同履行的進度及按時完成率；通過對比合同執行率和同期預算的差異，幫助公司更加全面掌握預算執行情況。

表1 合同執行統計結果（百萬美元）

表2 主要大額合同示例（百萬美元）

4.2 提前預警，規避合同執行風險

長期以來，受伊拉克國家文化、政局動蕩等因素的影響，以及根據伊拉克聯合作業協議中關于合同簽署需要中伊雙方共同簽署等規定，伊拉克公司的合同采辦周期平均超過6 個月甚至更長時間。對超期限或者超金額的合同進行提前預警，提醒相關部門提前著手準備合同更新或者變更，從而起到有效規避合同違約的目的，降低投資回收的風險。

另一方面，通過事后對合同執行及異常情況的情況分析，提前提示公司合同簽訂的合理性和風險性等因素；加強對異常合同的跟蹤和分析，提高相應的監控力度，結合統計關閉合同數量等信息，分析應關未關合同的具體原因，降低合同違約風險。

表3 超期合同預警示例（百萬美元）

4.3 為費用、資金預測提供關鍵信息

通過準確的合同執行統計，結合合同歷史執行的情況和規律，結合未來項目建設計劃，以合同為基本單元進行年度工作量預測，開展預算編制工作，提高費控質量，提升預測準度，提升公司財務管理能力。特別是為制定付款計劃提供關鍵合同信息，為確保伊拉克TSC 合同的R 系數維持不變，提升公司盈利能力貢獻關鍵保障。

5 合同執行統計的意義

5.1 合同的簽訂包括企業生產運營的諸多關鍵信息

合同管理包括立項、預算、采辦、簽審、執行、審核監督等一些列環節，包含著大量對企業經營決策提供支持的有價值的內容和信息。提高合同管理、加強合同執行監督，對提升公司整體管理水平有很大的促進作用。

5.2 合同分析統計提升基礎工作水平

通過加強合同跟蹤管理，改變了前期合同管理比較凌亂，業務歸屬不明的現實情況，客觀上提高了對基礎數據質量和相關工作人員的要求，有效提升了日常基礎工作水平。通過對大數據的分析加工，提煉出關鍵的項目執行信息，為公司決策提供有力的支持，也提高了公司整體項目管理水平。

5.3 提升公司數字化管理水平，形成了業務和財務的閉環

合同執行統計在日常工作的應用，提升了伊拉克公司數字化應用的能力。日常生產通過規范化、標準化的業務流程，打通了各業務之間的斷路，形成了采辦、生產到財務的閉環管理。業務數據平臺統一，財務數據信息共享。公司整體數字化應用水平提升，各部門、各業務之間業務融合能力進一步加強，公司整體管理效率大幅提高。

6 結語

在公司的日常管理中，對于歷史數據從整合、加工到數據的分析、提煉，為公司管理提供有用的支持信息，最終體現財務創造價值的核心作用。在合同管理的過程中，合理、準確應用統計方法、合理測算，結合合同的具體情況，做深入的調查研究，暴露風險，分析原因并提出合理有效的建議，將能不斷提升公司整體管理能力，也會大大促進公司經濟效益的提升。