中小企業融資面臨的困難及應對措施

陳汝珺

【摘 要】中小企業是推動社會經濟發展的重要力量，但是受到各種因素的影響，中小企業在融資方面面臨限制條件較多、融資門檻高、融資渠道較少等困境，導致中小企業融資成功率很低，嚴重影響其發展?；诖?，要強化對中小企業融資難題的全面研究，從提升中小企業金融實力、完善中小企業信用擔保體系、拓展融資渠道、加強民間融資的規范化管理、構建完善的法律體系等方面解決融資難問題，助力中小企業長遠發展，為市場經濟的健康發展提供支持。

【關鍵詞】中小企業;融資;困難;應對措施

【中圖分類號】F276.3 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）12-0088-03

隨著我國市場經濟的發展，我國中小企業數量越來越多，中小企業在增加就業崗位、繳納稅金等方面發揮了重要且積極的作用。但是，由于自身經營管理水平低、信用體系不完善、融資渠道較少，中小企業在融資過程中面臨很大的困難，企業經營發展難以得到充足的資金支持，嚴重影響中小企業的健康發展。這種現象也不利于市場經濟活力的增強。基于此，要結合具體情況進行全面分析，綜合考慮各個方面的影響因素，制定完善、系統的應對策略，有效解決中小企業融資難的問題，為中小企業的長遠發展注入活力。

1 中小企業融資困難分析

1.1 企業自身的問題

中小企業在經營管理過程中缺乏科學、合理的經營管理理念，生產管理模式落后，導致企業經營效益不好，并且企業整體的金融實力難以滿足金融機構的放貸要求，金融機構投資中小企業的風險較大，因此中小企業的貸款申請難以審批通過[1]。此外，中小企業內部管理機制不完善，缺乏有效的治理機構和財務管理體系，財務報表審核不規范，財務信息失真現象嚴重，而且缺乏財務信息披露意識，也沒有相應的信息平臺，導致社會各界和銀行等機構無法獲得中小企業的財務信息，對其經營狀況等難以評估，缺乏貸款審批依據，因此很難為中小企業提供貸款。而且，中小企業的歇業倒閉率較高，增大了銀行放貸風險;部分中小企業的信用不足，企業整體的誠信氛圍不好，產品質量差、違法合同行為等較為嚴重，甚至部分中小企業缺乏對債務償還的重視，經常出現惡意拖欠、逾期不還款的現象，增大了中小企業融資難度。

1.2 信用體系不完善

雖然我國建立了相應的融資擔保體系，但是其結構不完整，對中小企業融資缺乏具體的指導，導致銀行無法全面掌握中小企業的經營信息、業務信息、財務信息等，增大了銀行貸款風險，也加大了對中小企業的貸款限制[2]。信用體系的不完善，導致金融機構難以對中小企業的信用等級開展科學、合理的評估和認定，難以預估投資風險，因此對其放貸意愿不高。中小企業信用體系建設不完善，導致擔保機構承擔的風險較大，再加上銀行的風險轉嫁，容易引起擔保機構倒閉，對中小企業融資帶來阻礙。

1.3 融資渠道單一

當前，中小企融資渠道主要有金融機構融資、民間借貸等。但是，由于中小企業自身發展規模較小，很多大型金融機構不愿意投資，對其投資限制性條件較高;民間融資環境較為復雜，缺乏有效的監督和管理機構和相應的政策，難以開展規范性的融資項目，中小企業需要承擔的融資風險較大。此外，中小企業綜合金融能力不足，擔保能力較差，難以達到債券融資的標準和要求[3]。雖然中小企業可以獲得一定的金融資金，但是其融資費用非常高，包含貸款利息、擔保費用、評估費用、債券管理費用等，增大了中小企業的經營負擔。很多商業銀行為了控制投資風險，一般對中小企業的貸款主要是

短期貸款，而中小企業長期使用貸款存在償還困難，影響其融資信用等問題。

2 破解中小企業融資難的策略研究

2.1 提升中小企業自身的金融實力

2.1.1 完善財務管理機制

優化企業內部治理結構，圍繞誠信建設系統性的企業文化體系，形成現代化的企業管理機制，成立董事會、監事會等，全面推進企業內部治理機構的優化建設。完善財務管理機制，結合企業的生產和發展要求，制定合理的財務會計科目，定期清查財產物資等，提升財務人員的專業技能和職業素養，嚴格按照國家相關規定進行規范化的財務管理，做到會計賬目清晰明了和如實反映企業經營狀況。建立與完善的財務信息披露機制，確保財務信息的公開化和透明化。大型企業的財務報表會定期發布，其經營狀況、資產負債情況等能夠清晰展現，因此銀行能放心放貸，實現對金融風險的有效控制，但是很多中小企業缺乏信息披露意識，導致社會和銀行不能了解其經營情況，無法預估貸款風險，對中小企業的貸款意愿較低。因此，中小企業要制定完善的財務信息披露機制，促進財務信息的公開化和透明化，為銀行放貸提供依據。

2.1.2 提升中小企業的經營管理水平

提升企業的綜合實力是解決中小企業融資難的重要手段。因此，要結合具體情況，優化企業內部經營管理，提升企業經營管理水平，促進企業綜合實力的提升[4]。企業要注重人才的培養和引進，提升企業管理隊伍的綜合水平，實現科學管理。要全面開展市場調查，分析市場發展形勢，推動供給側結構性改革，結合市場發展需求和消費者的消費需求，對產品生產種類、銷售模式等進行優化與改革，綜合應用現代化的信息技術等促進企業營銷效果的提升，增加企業市場份額，提升經濟效益。積極引進新技術和新設備，實現企業產品更新換代，提升市場競爭力。在新會計準則下，建立會計機構，規范會計行為，合理編制財務會計報告，構建完善的財務管理機制，科學披露財務信息，提升貸款審批率。注重企業內部審計工作的獨立性，保障審計數據客觀性和真實性，消除銀行對中小企業的偏見，拓展中小企業的融資渠道。

2.1.3 完善信息平臺建設

中小企業要重視信息平臺的建設，及時更新企業信息，既可以方便金融機構了解中小企業業務信息、財務信息、企業管理狀態等，并在此基礎上對企業的經營管理狀態、發展形勢進行分析，方便金融機構查詢中小企業的征信，為其投資風險預估、貸款審批等工作提供詳細、真實的數據，提升中小企業貸款的成功率。此外，通過信息平臺的建設，實現企業內部信息的即時共享，強化各個部門之間的溝通協調，提高業務管理水平，為中小企業經營效益的提升奠定基礎。

2.1.4 強化信用體系建設

中小企業的綜合實力和誠信信用是金融機構衡量貸款審批和分析投資風險的關鍵性因素。因此，要逐漸培養中小企業的誠信意識，在生產經營中提升產品質量，不做違背合同、損害客戶利益的事情，提升與客戶之間的信任度，促進企業生產經營活動的持續開展;在企業內部建設良好的誠信文化氛圍，增強全體員工誠信觀念，在企業內部注重誠信教育宣傳;在企業內部建立長效的信用管理機制，與金融機構維持良好的溝通關系，及時提供企業業務和管理動態，掃除中小企業融資障礙。

2.2 完善中小企業信用擔保體系

金融機構不愿意給中小企業貸款的主要因素是中小企業金融實力較弱，投資風險較大，缺乏有效的擔保機制[5]。基于此，政府要充分發揮自身的職能，為中小企業提供全面的扶持和幫助，構建國家性的擔保組織，為中小企業提供專門化的融資擔保服務，提升中小企業融資成功率;鼓勵中小企業形成聯動合作關系，共同合資創辦擔保基金，互助擔保且互相監督，拓展融資渠道，優化融資環境;在同一行業中成立商業協會，為中小企業提供信用擔保服務;此外，要進一步完善貸款制度，結合具體情況，適當放寬對中小企業融資的限制，對于數額較小的貸款，可以利用企業資產進行抵押貸款。

2.3 拓展融資渠道

由于金融機構對中小企業的融資限制較大，導致其融資渠道較少，很難滿足中小企業發展過程中的資金需求?；诖耍嫱卣怪行∑髽I融資渠道，構建全方位、多角度、立體化的融資途徑。政府要積極發揮自身的職能作用，采取一定的主動干預措施，適當放寬中小企業融資限制性條件，增加中小企業融資平臺;政府可以結合對中小企業經營管理的評估，如果經營狀態較好、發展前景較好且社會信譽較好的企業，可對其進行指導和培訓，助力其上市融資;結合中小企業的特點，政府可以成立一些專門的政策性金融機構，為中小企業提供融資服務;強化立法，優化中小企業票據市場，完善中小企業融資服務機制，使其滿足中小企業的經營發展需求;中小企業還可以結合實際情況，強化與多數金融機構的良好溝通關系，形成針對性的融資結構體系;創新融資方式，促進股權、債券融資的融合發展，中小企業需要對股權、債券融資的比例進行合理掌控和優化分配;商業銀行可以結合具體需求，積極開發融資租賃、銀行間短期融資券、資產證券化等融資形式。中小企業可以綜合利用分散股權和發行債券兩種方式;信息時代，綜合應用互聯網信息技術，構建第三方支付平臺、互聯網金融平臺等，為中小企業提供新型的融資渠道，實現對中小企業的點對點扶持。

2.4 促進民間融資的規范化管理

商業性銀行等大型融資機構對中小企業的貸款限制性條件較多，很多中小企業選擇民間融資方式為企業經營發展提供運轉資金[6]。但是，民間融資缺乏規范性和管理機制，企業需要承擔的風險比較大，稍有不慎就很可能造成非法集資，對企業的正常經營造成影響?；诖?，政府部門要強化對民間融資組織的管理，制定科學、合理的引導政策，構建完善的民間融資機制，強化對民間融資的監督和管理力度，并將其納入金融監管體系，強化民間融資審批，尤其要對較大金額的融資項目和風險較大的項目進行嚴格的監管，并對企業的償還能力進行準確的評估，實現民間借貸的制度化、規范化和法制化發展?？梢越ㄔO風險投資公司或基金，實現私募基金的合法化轉化。

2.5 構建完善的法律體系

政府要針對中小企業融資難的問題，制定一些優惠政策，建立健全金融法律體系，為中小企業提供全方位、多層次的擔保系統[7]?？梢栽阢y行設置專門的貸款部門，為中小企業提供定制化的融資服務，制定有利于中小企業的融資政策，提升其融資成功率;為中小企業提供相應的政策性補貼，尤其是針對科技創新型行業，要加大補貼力度和財政支持;制定稅收減免政策，在稅收起征點、納稅稅率方面給予一定的傾斜;設置貸款基金組織，對中小企業進行大力扶持。對于一些在融資項目中不守誠信的企業予以一定的懲處。

2.6 建設完善的征信體系

我國征信體系建設不足，難以對企業信用進行有效監管，導致很多中小企業出現融資失信問題，加大了金融機構的投資風險，也增大了中小企業融資難度[8]。因此，要結合具體情況，健全征信體系，有效控制中小企業融資風險?？梢跃C合利用現代化的信息技術，構建網絡信用體系平臺，實現企業信用的智能化監管。例如，通過區塊鏈技術的信息跟蹤功能，實現對企業融資項目的全過程監督，改善以往銀行對中小企業的融資偏見，提升信貸決策的科學性和合理性。實現大數據技術和區塊鏈技術的有效性融合，深度挖掘金融數據信息，并利用云平臺對相關數據進行分析，方便金融機構對中小企業的信用體系進行全方位的掌控。

3 結語

綜上所述，隨著我國市場經濟的發展，我國中小企業數量逐漸增加，為市場經濟注入活力，增加了就業崗位，也對財政稅收做出了重大貢獻，中小企業已成為推動社會經濟發展的重要力量。但是，當前中小企業融資難成為社會性難題，主要原因是中小企業發展規模較小，缺乏有效的治理機制，財務信息披露不及時、信息體系不健全等，導致金融機構難以對中小企業的經營發展狀況進行準確的評估，為了控制投資風險，對中小企業的融資申請審批率較低。此外，中小企業的融資渠道單一，融資成本高，缺乏有效的融資擔保體系等問題，也造成中小企業融資難的困境。因此，要結合實際情況制定合理且全面的管理機制，提升中小企業的整體金融實力，構建完善的擔保體系，強化法律體系建設，完善征信體系建設，促進民間融資規范化管理，拓展融資渠道等，解決中小企業融資難的問題。

參 考 文 獻

[1]黃艷玲.破解中小企業融資難題的對策探討[J].財經界，

2021（9）：41-42.

[2]劉媛媛.互聯網金融背景下中小企業融資問題研究[J].現代商業，2021（8）：31-33.

[3]李西蒙.當前我國中小企業融資問題研究[J].商場現代化，2021（2）：136-138.

[4]李書倩.新常態下中小企業融資特點及應對措施試析[J].經濟管理文摘，2021（2）：28-29.

[5]肖瓊.中小企業融資管理存在的問題及應對策略[J].山西農經，2020（24）：129-130.

[6]于小霞，劉瑋.淺議中小企業融資問題及對策研究[J].內蒙古科技與經濟，2020（24）：57-58，61.

[7]杜去凡.中小企業國際貿易融資面臨的困境及應對措施研究[J].時代經貿，2020（10）：10-11.

[8]柴玲.京津冀中小企業融資面臨的問題與應對措施[D].天津：天津商業大學，2019.