國有大中型企業資金集中管理問題探討

李慧清 山西省工業設備安裝集團有限公司

國有企業對于我國經濟的發展而言，是較為重要的一個部分，其自身對于市場經濟起著促進和推動的作用。但是由于各行各業的激烈競爭，會讓企業受到外界因素和內部因素的不利影響。因此企業想要在眾多的競爭對手中脫穎而出，就需要提升自身的經濟份額，更加重視和關注其自身的資金管理和使用問題。因為只要良好的資金管理才能使得企業正常的開展相應的經濟業務和活動，為其后續的工作創造良好的條件，同樣企業也需要針對集中管理體制進行詳細的分析和解讀，找尋其中存在的缺陷，從多方面、多角度進行探索和實施整改措施，從而促進其自身經濟健康平穩的發展。

一、國有大中型企業資金集中管理的重要性和必要性

（一）增加經濟效益

我國市場經濟的結構較為復雜，其自身也在不斷的更新和進步，這樣就會使得企業之間的競爭變得激烈，國有企業想要在激烈的市場競爭中站穩腳跟就需要及時的獲取市場發展的動態信息，在此基礎上結合自身的實際運轉情況和發展趨勢，針對管理制度進行優化和完善。國有大中型企業需要將所有的人力資源和物力資源進行整合和匯總，科學合理的進行分配和優化，保證資源可以被分配到適合其自身的經濟活動中，從而讓其最大限度的發揮自身的優勢和長處。企業還可以專門調派管理人員，實時的獲取市場經濟動態和動向，知曉市場的匯率、利率以及融資情況，以此盡快的迎合市場的發展，提升自身的資金周轉率，從根源上提升其自身的資金周轉率，有效的控制財務風險發生的可能性，這樣才能幫助企業增加自身的經濟效益[1]。

除此之外，可以將其自身閑置的資金進行整合和集中，科學合理的利用到其他企業中，為資金較為短缺或者資金周轉不開的企業提供幫助，一方面可以讓其獲取一定的利息收益，滿足其自身的發展需求和需要。另一方面可以使得資金的在途時間縮短，大大的提升了資金部的使用效率。

（二）保障資金的安全性

在實施資金集中管理的過程中，企業可以通過動態監管獲取資金的用途、走向，針對一些金額較大的資金，可以進行實時監控和跟進，這樣不僅可以從根源杜絕違法事件的產生和發生，還可以讓一些管理人員從根源上規范自身的行為和舉止。除此之外，企業在還可以統一開展財務管理工作，讓內部的管理層和領導者可以精準的明確資金的使用情況，以此針對相應的信息和數據作出正確的判斷[2]。

（三）增強戰略執行力

在國有企業的集團內部，通常會存在著一種資金供給和主體需要不統一的矛盾問題，因為很多企業在經營中，會獲得較多的資金贊助，但是由于其自身尚未知曉自身的發展方向和投資方向，這樣一來就會使得大量的資金限制，不能發揮其自身的存在的價值。或者少部分企業在發展的過程中，已經制定相應的發展目標和戰略，也清晰的知曉自身的發展趨勢，但是缺乏大量的現金。因此企業需要結合自身的實際發展情況，將一些產業的資金結余投入到新型產業中，培養新的增長點。或者調取相應的資金優化自身的其他產業，從根源上培育全新的經濟增長點，以此實現集團的良性可持續發展[3]。

二、國有大中型企業資金集中管理存在的不足

（一）企業自身資金管理周期加長

國有企業在開展資金集中管理的過程中，總公司需要針對每一個分公司的成本費用和收支賬目進行詳細的分析和整合，并且大中型的企業其自身涉及的經濟業務較多，不能快速的將相關信息和數據進行匯總，這樣一來就會阻礙其自身的發展和進步，使得資金管理的周期變長。并且資金管理的周期的變長，會使得資金的流動率大幅度的下降，從而使得企業的資金運轉困難，失去相應的機會。

（二）管理機制不完善

因為很多的企業的內部組織結構較為復雜和煩瑣，其自身涉及的部門也較多，以此很難形成完善的管理機制。正因為企業缺乏相應的管理機制，很多不法分子就會借此漏洞為了滿足自身的利益需求，盜取企業內部的資金，將其分為己有，從而大大的降低的降低了資金的使用效率，在一定程度上增加了財務風險出現的可能性。

（三）尚未建立風險防范措施

企業在開展經濟業務活動的過程中，其內部的管理層和領導者還尚未意識到財務風險的危害性，這樣一來就很容易在以下方面增加風險產生的可能性：（1）在資金借貸的過程中會存在著分公司拖欠總公司貸款不還的現象，并且總部結合綜合因素進行考慮，很難采取相應的措施和手段開展后續的工作。（2）總公司尚未規劃相應的還款時間，很難在最短的時間內以最快的速度收回相應的資金。（3）在支付資金的過程中會存在著一定的財務風險，并且制定的相關措施主觀性較強，相關人員很難針對其進行防控和預測。

（四）自身約束力較弱

在實際工作中，一些企業在資金管理的過程中由于其自身的約束力較差。在某個環節中很容易出現較多的問題和不足：（1）在資金預算的過程中，總公司并沒有將分公司的資金預算情況進行核對和檢查；（2）在資金預算的過程中，沒有制定相應的制度針對資金情況進行科學合理的預算，這樣一來就會存在資金用途混亂的情況。并且很多企業在執行資金預算的過程中，沒有針對相應的執行情況進行分析和考評，也沒有給予管理人員相應的獎勵和懲罰，缺乏事后約束。

三、提高國有企業資金集中管理工作的建議

（一）加強與銀行的合作

由于近幾年來我國網絡信息技術的不斷發展和進步，國內的各大銀行自身的經營模式也逐漸的向著網絡化和信息化發展，通過信息化和網絡化的發展和進步，可以讓企業隨時隨地的針對相應的資金進行監管和控制，這樣才能從根源上提升其自身資金的使用率和利用率。并且國有企業還需要與地方銀行加強合作，讓銀行可以清晰的了解到企業資金使用的大致方向以及資金的運作情況，在此基礎上可以及時的發現存在的資金問題和不足，以便及時的改正問題和不足，提出解決對策和手段，從根源上降低風險發生的可能性。在此基礎上需要將銀行引入到資金管理工作中，讓內部銀行按照相應的規定發行屬于其自身的貨幣和發票，僅供企業內部人員進行使用；在銀行設立屬于自己的結算賬戶，針對產生的經濟業務進行辦理，并且企業內部的員工需要在銀行中開立屬于自己的賬戶，其自身的業務往來都需要通過內部銀行進行辦理；內部銀行需要結合企業自身的實際情況通過報表的方式將資金的流動情況反饋給相應的總公司和其下屬的分公司，使得內部的管理層和領導者都可以及時的掌握資金的流動情況和使用情況；企業內部的員工沒有任何的權利可以進行對外融資，只有通過銀行統一的對外籌措資金；內部銀行需要為每個員工下發相應的核定費用以及資金，同樣還需要結合每位員工自身的個人需求和需要，為其發放不同數額的貸款[4]。

（二）建立完善的內部控制制度

企業需要結合自身的實際情況，制定相應的內部控制制度，主要需要從以下幾個方面實施資金的集中管理：（1）需要制定全面系統的財務制度，因為一些國有企業涉及的業務較為廣泛，其自身下屬的公分司較多，并且每一個分公司經營的模式不同，經營的主體不同，其自身財務管理模式也各不相同。這樣一來總公司想要查詢每個分公司其自身的財務情況和信息就會存在著一定的困難，在這種情況的產生下，企業需要建立一套與所有企業發展相符合的內部控制制度和模式，以此從根源上杜絕和減少違法事件的產生。（2）加強資金管理控制制度，企業需要派設專門的監督機構，讓相關監督人員針對日常開展的經濟活動進行實時監督和跟進，針對現有的資金和正在使用的資金進行有效的管理和規劃[5]。

（三）引入信息化管理系統

想要從根源上提升企業自身資金集中管理效率和質量，首先需要在企業內部引入相應的信息化系統，讓員工和內部領導者學會使用信息化管理平臺和系統。其次，需要提升系統自身的共享度，讓每個部門都可以及時的與財務部門進行溝通和交流，以此從根源上完善其自身信息不對稱的問題。最后，企業需要讓每一位員工都意識到資金集中管理的重要意義和積極作用，讓其積極學習有關資金集中管理的知識，這樣一旦在工作中出現問題和或者風險，可以快速的與其他部門的員工進行協商和溝通，第一時間解決問題。

（四）完善風險評估體系

企業應該完善自身的風險評估體系，結合自身的實際情況以及經濟的發展趨勢，設定相應的控制目標，全面系統的收集相關資料和信息，明確自身內部和外部存在的風險，針對內部和外部存在的風險進行預測和評估，提出與之相符合的解決措施和辦法。在此基礎上企業還需要定期的提交資金風險評估報告，讓相應的管理人員針對可能存在或者已經發生的風險進行識別和判斷，結合風險的承受能力和風險的等級指數進行分析，提出防范和預防風險的措施和手段。

四、結束語

通過上述針對國有大中型企業資金集中管理進行詳細的分析和解讀，可以讓內部的管理者和領導者意識到資金集中管理的重要意義和積極作用，在此基礎上針對現階段使用的管理模式進行深入的探討和研究，找尋其中存在的問題和缺陷，及時的提出整改措施和建議。并且結合自身的實際發展情況，制定相應的內部控制制度，使得相關管理人員在工作中可以約束和制約其自身的舉止和行為，以此從根源上企業自身管理效率和質量，減少資金管理風險，讓企業可以健康、平穩的發展和進步。