企業財務管理與企業融資渠道問題研究

周洋 山東黃金礦業（萊州）有限公司三山島金礦

企業的發展需要適應時代發展潮流，尤其是在社會主義市場經濟這一大時代潮流下，企業制度現代化，運營管理科學化，財務管理精細化各個方面都十分的重要。因此在企業財務管理工作開展的階段中，需要做好財務管理工作的控制，并且做好企業融資渠道的優化，以保證企業的發展能夠向著科學層面進行。

一、企業財務管理及企業融資渠道問題

（一）企業財務管理問題

（1）財務管理觀念落后，管理模式老化

企業經濟的發展迅速并不意味著相應管理制度的完善，實際情況是，大部分的企業財務管理制度不完善，負責掌管財務運算的人員缺乏專業素養，監控的內容單薄，財務信息無法及時變更動態，在進行重要財政決策的過程中，財政信息不匹配，影響決策。此外，傳統財務管理模式對企業的影響很大，財政部門各個人員無法明確自身的職責，對企業的發展有一定的制約作用，與保持先進管理理念的同行公司相比，實力相對比較薄弱。

（2）財務內部監控機制不健全

現代企業制度重要內容之一便是準確及時監管企業內部運行情況，結合企業內部各個部門和各級單位之間在財務上的聯系，協調企業各個部門的職責和利益的分配。企業財務管理中與各個部門所負責的工作之間聯系是相對比較少的，各級單位在控制內部運行時，也很難統一企業內部財務，進而影響財務管理的效率。

（3）管理資產能力需要提高，控制管理會計需要夯實

資金是企業能夠運行的重要基礎，如果資金管理不得當就會限制企業的發展。企業的發展需要企業內部各個部門的資金緊密配合，單位與單位的運作資金的程序合理，符合企業發展的生產需要。此外，還存在一些企業在進行財務抉擇過程中，出現分配資金不合理，進而影響資金鏈條的銜接不順暢，企業的項目順利開展也會受到影響。加強管理企業的資金配合，促進資金的流暢運行，企業的健康發展才會有所保證。

（4）財務管理人才專業素養不足

優秀的人才是經過扎實的理論熏陶和實踐培訓而培養出來的，是企業持續健康發展的重要源泉，能夠為企業提供源源不斷的創造力。企業如要提高財務管理的能力，需要吸收高專業、高素養的人才來進行財務管理，全面協調企業各級單位、各個部門的財務運行，這樣才可能提高企業應對風險的能力。所以，企業需要收納高素質的專業人才，積極培養人才。

（二）企業融資過程中經常出現的問題

（1）內融資金難度大

在我國企業中，內融資金是企業融資最為重要的途徑之一，但是現狀是，我國企業的融資能力參差不齊，尤其是同西方發達國家的企業相比較，其內融資金能力仍有很大的進步空間。我國企業所承擔的財稅壓力比較大，再加上較低的業務管理水平能力，所以面臨很大的風險，進一步導致盈利空間比較小。

（2）融資成本高

在企業財務管理工作開展的階段中，對于企業融資渠道的問題，融資成本高也是非常關鍵的一項問題，由于企業在借款層面上獲取的優惠利率力度不足，或者是在受到政策因素影響之下，銀行對企業的貸款采取抵押或者是擔保的方式，這種方式不僅手續復雜并且需求的擔保或者抵押內容比較高，所以在進行該項工作開展時，就會受到一定的影響。

（3）債券融資和股權融資項目難以拓寬

為提高企業的生存空間，創業板和企業板開啟了直接融資的平臺，融資體制由剛開始的確立而逐漸發展，成為企業融資的重要一環，但其面對的對象具有局限性，比如只能面對一些技術含量比較高的企業，面對一些企業，幾乎無法發揮作用。而我國企業類型多樣，數量眾多，創業板和企業板的幫助幾乎微少，而且債券融資對企業的要求比較高，相關的法律規定項目又很少，很多的企業無法滿足其要求，總而言之，這兩種融資方式對解決我國企業融資困境仍存在很大的局限性。

（4）民間融資的不適應性

企業在融資過程中，需要來自正規渠道的資金和大量的資金補充，而民間融資雖然能夠幫助一些企業解決缺乏資金補充的困境，但存在很大的局限性。第一，空間限制。民間融資需要考量企業在所在地的信譽狀況，而且拓展的空間比較小，很難大范圍開展。第二，民間融資存在不合法性，很多的違法行為難以被國家的管理層監督到，不合法的行為會影響我國經濟的發展，甚至還可能導致社會問題，所以民間融資在我國一直沒有被法律承認其正當性，民間融資存在不可控的風險，需要企業和融資人員謹慎考慮。

二、提升企業財務管理及融資渠道措施分析

（一）企業財務管理措施

（1）建立財務管控機構

第一，施行機構運行。集團財務的框架確定與管理需要企業領導的衡量，而企業的衡量管理需要管控層面為切入口，將所確定的大框架下分到分公司的決策人員，讓總公司的決策內容由各個分公司分別決策施行管理。這樣讓各個公司各司其職，相互配合，這樣就可以促進財務管理體系的系統化，從而在企業內部建構成結構合理的管理組織系統。第二，財務總監落實職責。管理企業財務最為基本也是最為重要的一環便是委派企業的財務總監。第三，管理財務人員的力度加大。法人監督和集團相關體制的建立審核需要內部人員的相關配合與制衡，才能做到管理合理化，明確化。

（2）構建財務管控方法

在相關法律的制約下，企業需要加大控制管理力度，根據企業自身發展現狀，結合企業發展的理念和各個部門的管理能力來制定符合企業自身發展的制度，財務管理的程序需要規范化，保證財務決策的落實有效性，以及各級單位有效配合。

（3）加大預算控制

加大預算控制最基本的要素之一就是控制預算編制的合理化。控制預算可以夯實企業管理，規避一些風險，從而保證企業獲利空間。企業資源的有效分配可以通過預算手段來進行，監督財務管理過程的各個環節，從而實現企業的長遠發展。預算的分配需要管理部門合理決策，注重細節，讓各個崗位明確其職責，讓每個人明確自己的職責，同時，需要強調的一點是，預算編制確立之后，則不應該輕易更改，除非特殊情況。

（4）完善財務內控制度

在內部工作開展的階段中首先需要根據實際情況將針對性的內部控制制度構建出來，要對內部制度控制的內容以及對象給予明確。同時還需要根據企業的自身特點，將內部制度落實到實踐當中，從而提高企業財務管理的工作水平。

（5）創新財務管理流程

在財務管理工作開展的階段。需要從以下幾個方面做好全方面的分析控制。首先需要做好預算管理工作，其次需要根據實際情況對財務分析管理內容進行確定，最后需要根據需求對績效考核管理內容進行管理，在相關預算管理工作開展時財務管理部門需要將自身的職能發揮出來，將科學的預算計劃完善，給企業后期管理工作奠定良好的基礎。值得注意的是在進行預算編制工作開展時，對于企業的發展規劃需要嚴格的部署預算，工作一定要實現精細化、細致化。

（6）強化信息化建設，加大人才培養力度

在企業財務管理工作開展的階段中，做好信息化建設、加大人才培養力度是提高企業財務管理水平的關鍵。因此在該項工作開展時需要積極的將相應的計算機技術應用到工作實踐當中，通過構建信息化平臺提高企業財務管理水平。此外在平臺構建時要將相應的智能化技術大數據技術融入其中，通過計算機綜合技術的聯合應用提高企業財務管理工作的效果。此外還需要做好人才的培養，在工作上要將相關人員的專業知識專業技能提高，使其能夠將自身的效果發揮出來。

（二）企業融資問題的對策

（1）提升企業的自身素質

第一，企業治理結構需要完善。企業的治理結構對企業的管理效率影響至關重要，也會影響到企業的融資狀況。銀行是否愿意給企業提供貸款是企業能否籌集巨額資金的關鍵。同時，企業的治理結構可以讓企業免于因疏忽監督而造成管理混亂的局面，保證資金合理有序流動，尤其是高層集團的監管決策對企業的健康經營至關重要。企業治理結構的科學化能夠從制度上保證企業的財務的有序性和信息來源的真實性，進一步樹立良好的企業形象，為企業的融資奠定良好的基礎。

第二，企業經營管理水平需要提升。提高企業的經營管理水平才能保證企業的發展有序、盈利持久以及信用良好。而管理企業內部，需要各級單位各個部門的整合，企業人員的相互配合，勇于突破企業內部人員的局限，從而全方面的提升企業管理水平，形成健康有序的企業內部環境，企業整體的建設優勢需要內部機構、內部人員的有效配合。提高企業經營管理能力，可以進一步提升企業融資能力。在管理企業人員過程中，需要企業關注員工的培養工作，積極為員工的個人發展、業務能力發展創造有利條件，這樣才能吸引人才、留住人才。樹立科學發展的運營理念，企業的發展需要高素質、專業化的人才作為支撐，企業可以通過人才市場選擇高學歷、能力高的人才，同時及時進行人才培訓。在管理財務過程中，有效利用資金，結合企業資金狀況，合理分配資金，尤其是資金的需求量和需求時間，需要進行準確的估計，才能使資金的周轉合理化，同時還需要劃分好固定資金和流動資金，讓資金的使用有效配合，才能維護企業的健康發展。

第三，提高企業的信譽，增強企業的融資能力。企業的信譽是企業在市場立足之本，只有將信譽貫徹到底，才能得到各個方面的支持。而企業需要將堅守信譽貫徹各個環節，在生產活動中，保證產品質量。在財務管理中，需要確保財務信息真實可靠，遵守法律和會計規范對企業進財務規范化管理。同其他企業進行經濟往來時，需要自覺遵循法律法規，保護債券人的權益，及時繳納企業的稅務，樹立企業的良好形象。

（2）進一步推進創業板市場的發展

在我國，創業板的發展仍有很大的空間，首先是資本市場運行的合法化，為此需要建立完備的法律體系，配合資本市場運行。其次是提高對創業板的重視力度，市場經濟變化莫測，需要極高的敏銳度，創業板與時俱進，才能更好地適應市場的變化。最后做好主板上市標準的規劃，創業板的入市門檻可能會為吸引更多的有成長空間的企業而適當的降低，但仍需要適應市場的需求，創業板的入市門檻的降低對企業是有一定好處的，能夠激發企業發展的動力和信心。然而不得不提的一點便是，創業板存在一定的風險，需要市場宏觀監控，控制在交易過程中可能會出現的風險，這樣才能保證市場的信息真實性。

（3）完善企業信用擔保體系

我國政府應該加大對企業的扶持力度，我國政府雖然出臺了相關政策，但是還是有很多的企業面臨資金匱乏，難以維系正常運行的局面，其很大原因是政府的扶持對象的范圍比較狹窄，很難保證大范圍的企業得到有力支撐。政府應該對處于初創階段、具有巨大發展潛力的企業給予財政上的支持，比如企業稅收減少，從而保證企業資金鏈條的銜接。其次是建立防控風險機制，當企業在運營過程中出現重大風險，政府能及時給予企業一定的補償，幫助企業渡過危機。

三、結語

綜合以上敘述，在企業財務管理工作以及融資渠道問題控制上需要根據實際情況對相關的處理方案進行分析，保證各方面的處理效果能夠滿足實際要求。在上文分析中，對企業財務管理以及企業融資渠道的問題現狀以及處理方式進行了研究，目的在于提高企業的整體發展水平。