商業銀行資金清算業務風險及防范措施

孫瑜蔚 昆侖銀行西安分行

一、商業銀行資金清算業務概述

目前，我國已經初步建立了一套以現代計算機和網絡技術為基礎的，高效安全辦理銀行間資金匯劃和實時清算的現代化資金清算應用系統，是中央銀行進行支付清算、改進資金清算的主要手段。商業銀行的資金清算業務依據現代化支付系統，逐步建立資金清算體系。在社會快速發展的背景下，資金流轉速度加快，支付清算效率提升，對商業銀行所提供的清算服務有了更高的要求。

商業銀行資金清算業務主要有四大類。第一類是清算系統內部的人民幣清算業務，由商業銀行系統內各級行之間辦理人民幣款項收付。通常是商業銀行內部清算系統來負責處理，包含自動清算和手工清算兩種方式；第二類是境內跨行人民幣清算業務，這就是商業銀行對接現代化支付系統進行業務的主要方式，與其他金融機構通過業務往來進行債權債務關系，基于現代化支付系統進行的清算業務可能有效配置大額資金和小額資金的清算工作，商業銀行只需將跨行票據在規定時間內送到人民銀行，便由人民銀行進行資金清算工作；第三類是跨境人民幣清算業務，這是通過商業銀行總行代理，將人民幣資金匯往境內或境外的業務，通常也是由商業銀行與人民銀行對接的跨境人民幣清算系統進行處理，包含清算行模式和代理行模式兩種。清算行模式可以直接接入或由總行接入大額支付系統完成人民幣的清算服務。而代理行處在境內也可以直接接入大額支付系統，在境外則需要在境內代理行開立往來賬戶才能進行資金清算；最后一類是外匯資金清算業務，外匯清算為單邊外匯現匯賬戶制，即通過境內外代理行、商業銀行境外分支機構清訖各種金融業務所產生的外匯債權債務業務工作也是基于網絡軟件系統平臺，可以實現實時全額支付、指令接收、清算轉發等功能。

二、商業銀行資金清算業務中存在的問題

（一）資金清算業務發展問題

資金清算業務的發展問題主要體現在三個層面上。首先是商業銀行組織結構不夠合理，由于現代化支付系統以國家處理中心和城市處理中心為基準進行構建的，全省的支付業務都需要經過城市處理中心轉發，但城市處理中心的定位卻不明確，商業銀行在城市中的分行也難以做到業務集中到省的要求，造成業務在管理和協調出現一定問題，無法穩定運行。

其次資金清算業務管理機制相對滯后，這是因為自現代化支付系統運行以來，其業務處理操作規程以及運行管理方法仍處在不斷完善的過程中，對各個參與系統的商業銀行業也缺乏一定的約束力和監督效果。并且商業銀行常常將城市處理中心作為一個系統看待，將其等同于網點或系統平臺，沒有建立起有效的協同合作機制。例如接收行無法入客戶賬的問題，是由于業務發起行在錄入業務要素時出現不準確、不符合要求等錯誤要素，導致接收行無法將資金劃入收款賬戶，本可以通過有效的協調快速進行處理。但是缺乏交流渠道，就會導致在出現問題使無法做出快速反應，導致資金只能暫時掛在錯誤的接收行賬戶之中，不僅會將其資金清算業務的服務效果，而且在面對一些突發狀況時，沒有及時處理很可能會導致更為嚴重的后果。

最后，在經濟市場快速發展的背景下，支付工具不斷擴展、業務支持范圍不斷擴大、業務種類也逐漸增多，資金清算業務的難度與日俱增，這對業務人員提出了挑戰。就從當前資金清算業務人員來看，崗位配置不夠合理，專業人員較為缺乏，業務運行的專業度不足。

（二）資金清算業務風險問題

商業銀行的風險管控往往集中在信用、操作、法律風險方面，對資金清算業務風險的重視程度不高，但清算風險只要發生一次，就會損失數量龐大的資金。商業銀行資金清算業務的風險主要集中在信用和流動性兩類。信用風險是在資金到期后或之后的任何時間內都無法全部償還債務的風險，簡單來說就是違約。而流動性風險，是指雖然不能如期履行支付結算規定，但在后續的時間內可以全面結算債務。這種兩種情況都可能對商業銀行造成經濟損失。例如查詢查復不及時的風險，在查詢過程中出現差錯，業務資金無法立即劃入客戶的賬戶，或是資金清算賬戶發生余額不足，發生透支問題，導致資金無法進行清算，會造成清算業務退回給業務發起行，影響商業銀行資金清算與收款人使用資金，將會對商業銀行的信用造成影響。并且清算風險不只是一家銀行自己的事情，其帶有較強的系統性特點，當一家商業銀行清算出現問題，就會殃及其他銀行，乃至整個銀行體系都會出現問題。而在過往商業銀行的資金清算工作中，往往是預設一筆交易會導入系統，但當預設的資金沒有到賬，就會成為資金結算工作造成嚴重影響。

三、商業銀行資金清算業務風險的防范措施

（一）科學配備清算資金

清算資金的合理配置可以在一定程度上處理大部分資金清算業務，而且為了更加快速地為客戶提供支付業務，完成資金清算的時間應當盡量縮短。清算資金的數量需要從銀行資金流動性和大多數客戶支付需求兩方面分析。首先在銀行的開設賬戶方面應當盡可能集中管理，過往商業銀行在開辦各類資金業務之初對資金清算業務的發展沒有明確的掌控和目標，對于資金清算現代化支付系統研究不夠深入，導致境內外賬戶眾多。而眾多賬戶本身在維護費用、資金分配上就會分散銀行總資金，也會在資金清算業務管理中耗費更多人力物力，產生管理風險。雖然開戶容易關閉難，但正如長痛不如短痛的道理，為了有效避免資金清算業務帶來的風險隱患，需要商業銀行總結各類分支賬務的數據信息，合理改變和挪移資金，有效協調銀行資金流動性，在資金清算支付時具備良好依靠。

其次，商業銀行可以借鑒中國銀行在資金清算業務方面的發展經驗，中國銀行在面對各項業務時采取矩陣式之間管理，在不斷推進清算業務的同時規范業務管理，加強風險控制，結合客戶需求，拓展產品市場。通過制定一系列規章制度來規范清算業務和資金流動，為后續發展奠定了堅實基礎。商業銀行雖然無法在資金實力和企業規模上與中國銀行相比，但是在發展格局、發展經驗上都有著借鑒之處，中國銀行本身對資金清算的重視以及市場分析處理能力都可以作為商業銀行參考學習的案例。

最后，資金清算業務應當形成統一的體系，在日趨增長的業務需求環境中，商業銀行需要構建起高效、安全的清算系統，并同時加大對清算業務的開發力度。目前，存貸利差的利潤正在逐漸縮小，中間業務和零售業務正在成為商業銀行的主要利潤來源。資金清算業務也應向此方面構建，實行清算資金和業務的動態調整機制，結合客戶類型和往來資金情況分析預測周、旬、月、季度的清算資金最低額度，并且要做好資金賬戶款項的管控，防范資金清算賬戶出現透支，商業銀行各分行需要建立大額資金匯劃報告制度，在處理超過規定金額的大額資金前，需要向有關部門進行報告，以便總行能夠及時掌握下級銀行的資金流動情況，可以迅速調撥資金，防止資金清算賬戶透支。

（二）構建高效清算系統

在現代化支付系統的加持下，商業銀行應當建立其高效的內部聯網系統，此系統可以自動化處理部分資金清算業務，商業銀行的所有分行都可以登錄該系統，根據分行編號進行查詢。將資金清算業務的數據信息發送給總行管理人員，系統將根據業務查詢的優先級進行排序，并按照各種匯款資金的額度優先審核。商業銀行應當逐漸擴展大額支付系統的業務受理及清算時間。傳統受理業務的時間為法定工作日，業務截至時間為法定工作日的17 點15 分，雖然客戶在系統關閉的情況下依然可以通過跨行刷卡進行交易，但是清算業務卻只能延遲清算，這也會造成銀行的信用風險。因此，高效的清算系統需要增加業務受理及清算時間，業務受理可以24 小時由系統進行，通過ATM 機或者POS 機處理交易，增加清算業務的處理量，并且在系統中設定額度，在額度規定之下可由系統自行調配資金進行處理，其信息只需記錄并向有關人員反饋即可。而大額支付的業務清算時間可適當延長，以滿足客戶的清算需求。

（三）完善資金清算制度

健全的資金清算制度可以有效降低商業銀行在資金清算業務中的風險。可以從多個方面進行優化和調整，逐步提高資金清算業務的可操作性和安全性。一是強化商業銀行總行的引導作用，商業銀行總行是資金清算業務中的最終清算者，總行應當做好清算管理，及時控制各分行結售匯周轉款項的具體情況。

二是繼續完善清算管理，制定符合商業銀行發展需求的規章制度，既要符合國際、國家清算業務操作規程，也要明確各級業務人員的權責關系，各類資金平整要嚴格使用和保管。清算工作進行時要及時核對各分行清算賬戶的借貸信息。利用清算系統構建風險機制，加強內部審計，增加外幣清算風險基金，將外幣清算與管理系統有機結合，能夠有效防范外匯風險。

三是繼續提升清算系統的功能，清算系統的效果很大程度上影響著業務效率、質量以及安全，自動化、智能化程度高的系統在收付處理、核算分析上快捷且準確，有著較強的管控效果。清算系統應當包含多種清算幣種，清算速度也有更加高效，既可以在人民幣清算網絡上加掛針對性的清算系統，也可以利用SWIFT 系統減少系統運行成本，實現自動處理。

四是增強管理機制和清算系統的協調運作，能夠對清算過程中各方產生的風險進行預警，可以對清算資金進行集中管理。除了總行或總處理中心作為管理系統的核心，結算業務量大、資金清算量大的分行也可以參與其中，不僅可以提高清算效率，而且能夠降低分行的清算風險。

五是資金清算制度要合理規劃，逐步完善，結合實際情況制定階段性發展目標，先將清算類型劃分為系統內和系統外清算兩大類，逐步構建起各商業銀行聯合清算體系。而從發展范圍來說，應從省會城市或經濟發達地區逐步建立清算網絡，并不斷向其他地區延伸，在逐步構建的過程中發現資金清算存在的問題，并加以解決，使整個資金清算制度處于穩定發展的環境中。

六是加強資金清算在網絡信息中的安全管控，網上銀行業務已經成為商業銀行發展和競爭的重要領域，不僅是其高效快捷的交互方式，而且24 小時不間斷的自助服務渠道能夠解決線下業務服務的一些問題。并且隨著銀行業務、世界經濟一體化的不斷加深，網上清算已經成為資金清算業務的主要工作。一方面要加強銀行在信息系統方面的安全管控，大部分商業銀行的網上業務多依靠外部資源，無法像大型銀行單獨建立一套網上銀行支付系統，所以要加強賬戶信息和清算數據的保密工作。另一方面，網上資金清算業務的管理措施應重新構建，區別于傳統的風險管理方法，使網上資金清算業務健康發展。

（四）增強業務人員的能力

業務人員的能力和素養終究是防范風險的首要因素，在提高資金清算管理機制、系統安全的同時，需要重點加強業務人員的教育培訓工作，對資金清算業務中的規章制度、管理規程進行學習，尤其是外匯清算業務更為復雜，必須要求業務人員具有良好的職業道德和專業知識，在發生安全風險或是清算業務操作出現問題時，業務人員能夠及時發現并反饋給管理人員，避免資金滯留、查詢不及時、賬戶透支等問題的發生。

四、結論

在商業銀行市場競爭愈加激烈的時代環境中，資金清算業務工作在業務服務中有著重要地位，為客戶提供高效、快捷的資金支付服務的同時，還需加強對資金清算業務風險隱患的防控，科學配備清算資金，構建高效的清算系統，并逐步完善資金清算制度，增強業務人員的能力，才能更好地完成資金清算工作，為商業銀行進步發展提供有力支撐。