中小企業融資困境及發展對策優化研究

摘要：中小企業是我國經濟發展主體，在發展過程中所需資金量巨大，隨著市場經濟的發展，其融資困難問題愈加突出，發展受到了限制。中小企業應通過提高自身綜合實力、拓寬融資渠道發展多元化外部融資方式、優化融資環境等方式來解決融資難的問題，為企業的健康持續發展創造良好的條件。

關鍵詞：外部融資;銀行信貸;融資環境

一、我國中小企業融資現狀

1.我國中小企業特點

中小企業一般有以下顯著特點：自身規模較小，經營業務集中，而且它們對市場的影響力有限，甚至很弱。中小企業注冊資本以及年均營業收入低于5000萬元，工業企業員工少于200人，服務業企業則少于100人。在此特點上，中小企業可以采取相對靈活的經營方式，但是又會使得企業抵御風險的能力下降。

2.我國中小企業融資現狀

2.1中小企業共性的財務風險

中小企業有三個值得關注的財務問題：第一，它們負債經營不合理以及融資困難帶來的顯著財務風險。第二，面對激烈競爭，很多中小企業在經營中出現了存貨積壓、滯銷等問題，影響企業的現金凈流量以及現金的周轉。第三，中小企業轉變發展模式的資金和其它資源比較有限，這就在一定程度上影響了中小企業在市場中的占有額。

2.2中小企業內外部融資情況

中小企業主要有外部融資、內部融資兩個融資渠道，外部融資渠道中民間借貸融資規模較大，其次是銀行信貸。融資成本最低的是政府扶持基金，為了鼓勵中小企業發展甚至有的是免費提供，或者在其它方面提供一次性補貼，這種外部融資方式最理想，但是能獲得此類融資的企業屈指可數。民間融資也是關鍵的外部融資渠道，主要是向商業伙伴和親友借款，期限更加靈活，但是期限較短、需要及時歸還。

二、中小企業融資難的原因

1.企業自身整體素質不佳

目前中小企業自身的資金調動對缺口的彌補能力很弱，并且由于中小企業自身的內部融資能力不足，可能促使這種融資缺口進一步擴大。特別是在市場激烈競爭的情況下，由于缺少資金很多中小企業的實力無法與成熟的大規模企業進行抗衡，融資困難也就進一步的限制了企業發展。中小企業能夠抵押的優質資產不足，銀行對它們的信任度低，所以直接導致銀行信貸對中小企業開放的主要是中短期借款。

2.金融機構對中小企業融資的支持不足

由于中小企業本身可抵押資產少和信用不佳，銀行信貸申請成功率不高，無法滿足資金缺口，而商業銀行方面對于中小企業的貸款態度也存在很大差異，如農業銀行和農村信用社等金融機構支持中小企業中的農業企業融資，一般授信比較迅速且便利，但是融資扶持的額度不高。而對于其它的中小企業，特別是波動性大的服務業中小企業，由于銀行承擔的風險較大，所以商業銀行對這類企業的直接融資支持比較少。

3.國家宏觀政策的限制

我國中小企業的數量巨大，盡管國家一直出臺政策支持它們的發展，融資扶持也呈增多趨勢，但是扶持資金規模跟中小企業數量相比并不算大。像智能農業、智能制造業等這些前景好、符合國家產業支持政策的少數領域，當然是政府關注和扶持的重點對象。近年來為了解決中小企業融資難的問題政府也采取了很多措施，但是部分法律法規并沒有完全落實，地方政府對中小企業也缺少關注與金融方面的支持，這就使得中小企業與大企業的差距越來越懸殊。

三、解決我國中小企業融資困難的對策

1.切實提高中小企業綜合實力

中小企業的實力低于大型企業，自身不足也較為明顯，例如負債程度過高、財務制度不夠健全等，這都會影響到企業融資。國家和政府也多次強調：中小企業的財務制度必須符合國家規定和法律規范，在債券債務比例的問題上更要謹慎認真對待，避免過度融資給企業帶來不利影響。在規范企業財務制度的同時，對會計信息的完整性、準確性和及時性也要進行嚴格保障，并且找專人妥善保管相關材料。另外銀行對待每一家企業并不是絕對公平的，相對于中小企業，銀行更愿意借款給大型企業。中小企業要提高自身實力的話，必須積極改革把企業打造成為現代化企業，通過現代化的企業管理、財務管理、依法納稅等方式來建立有效的內部信用，并且建立內部信用管理機構，主動改善供應鏈管理，穩定上下游產業鏈，提升商業信用。

2.發展多元化外部融資方式

對于謀求融資發展的中小企業來說，都需要不斷地改進和創新其債務融資方式。中小企業數量巨大，融資需求相應地也就較高，地區商業銀行以及小額貸款公司等應該積極拓展中小企業信用貸款和其它貸款業務，結合地區內中小企業的實際情況，適度減少中小企業授信審核的不必要程序。同時，商業銀行可以與保險公司加強合作，推薦中小企業購買信用保證險等，來減少銀行對中小企業授信的顧慮，提升銀行信貸授信規模。地區商業銀行對中小企業信貸業務進行創新時，要根據當地中小企業信貸的實際需求進行業務調整。比如，對于涉農的中小企業，其信貸需求主要與農業生產經營有關，而此類貸款有政府的扶持和聯合擔保，風險較低，商業銀行可以適度增加涉農中小企業信貸的授信、減少審批程序，提升授信效率。

3.優化中小企業融資環境

優化中小企業融資環境必須有國家和地方政府的政策支持，并且在政策方面確保它們能真正地享受到優惠。在支配與調度資金環節一定要規范合理，所以在進行評估的時候就必須準確，不然可能會影響到資金使用的合理性以及充分性。政府可以根據中小企業投資經營的不同情況制定相應指導意見，不定期地培訓和指導它們的財務人員，還要把面向中小企業的融資門檻進一步降低，一來中小企業可以經營發展壯大，二來中小企業也不用為資金而發愁，這對企業來說是雙重保護。地方政府還可以通過牽頭搭建中小企業的信貸互保平臺，借此促進其融資，并且逐步打造政府擔保、企業聯動，銀行覆蓋的多元化企業信用機制。地方政府還可以通過發揮互聯網的金融功能來更好促進它們融資發展，比如規范本地互聯網金融機構運營、治理高利貸行為、規范民間小額貸款公司和P2P平臺發展等措施。

結論

要想解決中小企業融資難問題，改善其融資能力，需要金融機構和地方政府更多地參與并且給予支持。融資也并非越多越好，中小企業需要融資來升級技術、改革創新、發展壯大等，但是負債經營必須保持在可控范圍，則利大于弊。過度負債并不利于企業發展，會使企業遭受經營危機，調節融資結構，控制內外部融資份額的比重，并且減少不必要的融資成本和風險，這也是解決融資難問題過程中需要特別關注的。

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作者簡介

譚仕偉（1995年-），男，漢族，河南林州人，學歷：碩士研究生，單位：河南師范大學，研究方向：區域發展。